Налоговиков засыпают вопросами по работе с НДС на упрощенке в 2025 году. Они стараются на них отвечать, но иногда ответы выглядят не слишком понятно, кажется ФНС еще сама не совсем разобралась, как все будет работать.
Сегодня в выпуске:
- Вопрос-ответ от ФНС.
- Рекорд в 38 рабочих часов в неделю, а сколько вы работаете?
- Как не попасть в новый «черный» реестр Роструда.
- Бизнесу не нравится минимальный туристический налог.
- Банки могут блокировать переводы клиентов между своими же счетами.
- Полезности бухгалтеру.
- Мем дня.
Что отвечает ФНС на вопросы предпринимателей по УСН с НДС
В чате ФНС бизнесмены и бухгалтеры задают волнующие вопросы, многие из которых сейчас связаны с введением НДС для упрощенной системы налогобложения. Один из ИП задал сразу несколько важных вопросов, целых 5 штук и налоговая на них ответила. Ответы ФНС даже сокращать не пришлось, они максимально лаконичные.
Если в 2024 году оборот ИП на УСН+ПСН превысили 60 млн руб., то нужно в 2025 платить 5% НДС. А если в 2025 году оборот окажется уже ниже 60 млн. рублей, то можно ли будет в 2026 году вернуться к тому чтобы не платить НДС?
Ответ: В 2026 году будет применяется освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика НДС, если в 2025 доход не превысит 60 млн руб.
Нужно ли в расчете оборота в 60 млн. рублей за 2024 год учитывать проценты по депозитам на счетах ИП?
Ответ: Учитываются доходы, которые включаются в налоговую базу по УСН.
Комментарий от «Клерка»: Налоговая ответила довольно лукаво. Исходя из практики и НК — проценты по депозитам, которые открыты на физлицо и не пополняются с расчетного счета ИП, не попадут под налогообложение УСН и не будут включаться в сумму доходов, по ним придется платить НДФЛ, если они превысят необлагаемый лимит. Но если открыть вклад на ИП и переводить на него деньги с расчетного счета предпринимателя, то налоговая точно посчитает проценты по таким депозитам доходами от предпринимательской деятельности, обложит их единым налогом и включит в базу доходов.
В 2025 году нужно ли будет ИП превысившему в 2024 году оборот 60 млн платить НДС 5% на полученные в 2025 году компенсационные выплаты от арендатора за услуги ЖКХ (т.е. например ИП оплатил электроэнергию в сбыт и перевыставил суммы арендатору) Также нужно ли платить УСН 6% за такие выплаты полученные от арендатора?
Ответ: Позиция по данному вопросу изложена в письме от 04.02.2010 № ШС -22-3/86@.
Комментарий от «Клерка»: забавно выглядитт ответ «мы вам в 2010 еще ответили, а вы все спрашиваете».
Вопрос 1) ИП получил в 2023 году предоплату 1 млн рублей за услуги, которые будут оказываться в течение двух лет. Оплата по счету проходила с указанием что НДС не облагается в связи с применением УСН, также указано в договоре. В 2024 году оборот ИП превысит 60 млн. рублей. Нужно ли будет уплатить НДС 5% с 1 млн рублей в 2025 году, когда будет закрыт договор и акты?
Вопрос 2) 29 декабря 2024 года ИП на УСН планирует получить аванс в 360 000 рублей по договору без НДС. 12 января 2025 договор будет закрыт актами. Оборот ИП превысит в 2024 году 60 млн. рублей. Нужно ли будет платить НДС 5% с 360 000 рублей?
Ответ: НДС в указанной ситуации будет исчисляться на дату отгрузки (передачи) товаров, работ, услуг.
Комментарий от «Клерка»: не совсем внятный ответ. Потому что в 2025 году реализация будет на часть услуг, которые оплачены полностью в 2024 году. Что делать с остальными услугами? Часть из них будет с НДС, а часть без? На второй вопрос более однозначный ответ — да, в этом случае НДС будет и все будет зависеть от того, как вы договоритесь с клиентом — сплюсовать НДС к сумме 360 000 или будете считать, что налог включен в эту сумму и заплатите его из своего кармана.
Как бухгалтеру зарабатывать больше?
Доход многих бухгалтеров десятилетиями не растет несмотря на все усилия. Чтобы зарабатывать больше, бухгалтер должен обладать востребованными навыками. Например, освоить финанализ: научиться строить финансовые модели, оценивать кредитный потенциал, рассчитывать риски для бизнеса.
Именно этим клиенты онлайн университета SF Education занимаются на курсе Финансовый аналитик. За 4 месяца обучения ученики выполняют 40 практических заданий, создают 2 сквозных проекта и осваивают инструменты финансового анализа.
Подключайтесь к 3-х дневному демо-доступу ко всему курсу прямо сейчас!
Реклама: ООО «СФ Образование», ИНН 7841081586, erid: LjN8K4KRo
38 часов в неделю — рекорд или недоработка?
В 2023 году средняя продолжительность рабочего дня достигла максимума за 11 лет. Жители страны тратили на работу 38 часов 12 минут в неделю. Это посчитал Росстат.
В первом квартале 2024 года россияне трудились в среднем по 38 часов 28 минут в неделю. А больше всего трудятся в сфере транспортировки и хранения — по 39 часов 18 минут в неделю.
Бухгалтеры после прочтения новости остались в недоумении — а как же производственный календарь, как же норма в 40 часов в неделю?
Признаемся по секрету, что и автор комментария лукавит — у бухгалтера ненормированный рабочий день. Кстати, сегодня в обзоре дня мы рассказали, что в Австралии приняли закон, позволяющий сотрудникам компаний не читать сообщения и не отвечать на звонки коллег в нерабочие часы. Вот бы и нам так в России, да?
Реестр недобросовестных работодателей
С 1 января 2025 года Роструд начнет вести реестр недобросовестных работодателей для борьбы с теневой занятостью. Попасть в такой черный список вряд ли кто-то захочет. Для работников это будет хороший способ узнать, насколько честен работодатель, к котрому он собирается устроиться, а для деловых партнеров очередной способ проверить добросовестность.
Почитайте, на что обратить внимание, чтобы не оказатья в реестре.
Бизнес против минимального туристического налога
Российский союз туриндустрии предлагает отменить отменить минимальную сумму в размере 100 рублей в сутки за номер в отеле. На 2025 год ставка нового налога — 1%. Исходя из этого, минимальная ставка означает, что такой номер должен стоить 10 000 рублей. Немногие отели могут похвастаться такими ценами.
Ставка налога, к слову будет ежегодно повышаться, пока не достигнет 5%.
Конференция «Клерка» по налоговой реформе-2025. Осталось всего чуть больше двух недель!
V Всероссийская конференция для бухгальертов и предпринимателей пройдет на самую важную сейчас для бизнеса тему — «Налоговая реформа-2025».
Мы также расмотрим перемены в налоге на прибыль, НДФЛ, амнистию по дроблению, тренды налоговых проверок, налогообложение недвижимости, МЧД и другие изменения. Следите за страницей мероприятия.
На конференции вы сможете не только послушать и пообщаться с экспертами, но также обменяться опытом с коллегами, поучаствовать в розыгрышах призов, получите фотоотчет, сертификат об участии в мероприятии, запись конференции и презентации и материалы от спикеров.
Лучшие спикеры-практики страны ответят на ваши вопросы прямо в зале!
Переводишь деньги сам себе? Подозрительно!
Недавно мы рассказывали, что банки стали блокировать переводы своих клиентов, обосновывая это возожными расчетами с ненадежными контрагентами или мошенниками. Но, оказывается, банки могут точно также заблокировать и переводы клиентов по их же собственным счетам в другие банки.
Полезности бухгалтеру
Когда срочный контракт может превратиться в тыкву бессрочный — проверьте, не нарушаете ли вы ТК и не придется ли пересмотреть с отношения с работником.
Подборка вебинаров на сентябрь для бухгалтера и не только. Обратите внимание на бесплатный вебинар по электронным перевозочным документам — ЭТрН и ЭПЛ. Ключевое для бухгалтера при работе с автотранспортом. Вебинар расскажет про документы с точки зрения практики.
Пробоема закредитованности сейчас актуальна как никогда, но бывает, что ситуация совсем выходит из-под контроля и единственным выходом становится банкротство. Мы рассказывали, что делать работодателю, если сотрудник становится банкротом. А еще вы можете почитать правду о банкротстве в этой статье.
Мем дня
Спасибо, что дочитали выпуск № 1754 до конца! Предыдущий и все остальные выпуски «Ночного бухгалтера» найдете на сайте здесь или можете подписаться на телеграм-канал «Ночной бухгалтер».
Ваша вот и лето прошло, словно и не бывало редакция
