В 2019–2021 годах компании сети #Андерсон платили серые зарплаты и ставили подменные кассы, установила ФНС. По данным налоговиков, скрытая выручка превысила 1 млрд руб. Основательница сети заявляла, что налоги уплачены полностью.
Служба анализировала работу нескольких компаний, таких как ООО "Тиролерхоф", ООО "Хани энд пай", ООО "Касл" и ООО "Герань". Налоговая установила, что они входили в число операционных структур группы.
В результате проверки выяснилось, что эти компании использовали так называемую "ресторанную схему" для сокрытия подотчетной выручки в размере более 1 млрд руб., или 36% от всего оборота группы. В отдельные периоды у некоторых из фирм доля скрытой выручки достигала 65%. Общий действительный размер выручки сети "Андерсон" составлял около 2,6 млрд руб.
Кроме того, в компаниях платили серые зарплаты, установила проверка ФНС. Для вычисления реального уровня зарплат анализировались показания бывших сотрудников, их жалобы в Роструд и объявления на сайте hh.ru. Сопоставлялись зарплаты в проверяемых фирмах после отказа от "ресторанной схемы" — налоговики сопоставляли объявления на hh.ru и справки 2-НДФЛ.
Еще одним способом сократить выплаты в бюджет налоговики называют передачу оборудования кафе, которые открывались на месте обособленных подразделений ООО "Тиролерхоф". Взаимозависимые фирмы, которые открывали кафе на месте закрывшихся кафе ООО "Тиролерхоф", получали оборудование бесплатно, а независимые - на возмездной основе.
Сумма доначислений по группе "Андерсон" превысила 550 млн руб., из которых на налоги приходится около 370 млн руб., остальное — штрафы и пени.
Что такое "ресторанная схема"?
В ноябре 2022 года стало известно о том, что Росфинмониторинг, Банк России и ФНС выявили одну из крупнейших теневых площадок сокрытия и легализации доходов ресторанов и кафе по всей России. Суть "ресторанной схемы" выглядит так: при соблюдении закона деньги от клиентов, расплачивающихся в кафе банковскими картами, зачисляются напрямую от обслуживающего ресторан банка на расчетный счет самого ресторана. В этом случае выручка и налоговые обязательства ресторана декларируются в полном объеме.
При использовании выявленной схемы платеж проходил через терминал, не принадлежащий ресторану, и через цепочку как минимум из трех кредитных организаций, на входе и на выходе денежного потока из которых были искусственно включены процессинговые компании, выполняющие функции по запутыванию платежей. При этом денежный поток, идущий от ресторанов, в значительной части приходил к компаниям, не имеющим к ресторанному бизнесу никакого отношения, но генерирующим стабильный поток наличности.
Интересное на нашем канале:
Кейс: успешное открытие казначейского счета для юридического лица
Чего не стоит писать при перечислении на карту?
Проверки договоров с самозанятыми
Допрос по сотрудничеству с самозанятыми: компании доначислено налогов на 500 тыс. руб.
Оспорили штраф от налоговиков в размере 500 тыс. руб.