Службе поддержки Яндекс Аренды часто задают вопрос: «Сдаю квартиру в аренду, знаю, что по закону должен платить налоги, но ничего в этом не понимаю. Помогите разобраться, куда бежать и как оформить». С удовольствием рассказываем обо всех нюансах: всё не так сложно, как кажется.
Налоги для физических лиц
По российскому законодательству все, кто получает официальный доход, обязаны платить налоги. Это относится и к арендодателям. Если вы — физическое лицо без специального налогового статуса, и сдаёте квартиру в аренду, то должны заплатить государству НДФЛ.
Какая ставка действует? Размер налога — 13% от арендной платы (или 15%, если ваш совокупный доход превышает 5 млн рублей в год).
Как отчитываться по доходам? Обычному физлицу нужно сдавать налоговую декларацию раз в год. Например, за 2023 год декларацию нужно подать до 30 апреля 2024 года. Саму декларацию можно заполнить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Но есть и другие налоговые режимы, в том числе — с пониженными ставками. Юристы Яндекс Аренды рассказали, кому эти опции подойдут и какие особенности они имеют.
Самозанятость
Для самозанятых граждан действуют сниженные ставки. Такой налоговый режим доступен всем гражданам России, а ещё его можно совмещать с трудовой деятельностью (например, работать бухгалтером в фирме и сдавать квартиру как самозанятый). Главное условие такого режима — ежегодный доход по всем видам деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей.
Как оформить? Можно скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нём по паспорту, через портал Госуслуг или личный кабинет на сайте ФНС. Потребуется указать ФИО, ИНН, номер телефона.
Какая ставка действует? Для самозанятых налогоплательщиков утверждена сниженная ставка:
- 6% — если сдаёте жилплощадь юридическому лицу. Например, квартиру арендует организация для своих иногородних сотрудников;
- 4% — если жильцы — физические лица, то есть обычные граждане.
Как отчитываться по доходам? Заполнять декларации или ходить по кабинетам в налоговой не требуется — всё намного проще. Когда жильцы перечисляют арендную плату, её нужно отразить в приложении для самозанятых. По этим данным система сама рассчитает сумму налога, которую нужно будет оплатить до 28 числа следующего месяца.
Самозанятость — не замена договору аренды. Статус налогоплательщика и чеки не защитят вас от недобросовестных жильцов. Договор аренды необходимо заключать для собственной безопасности.
Для индивидуальных предпринимателей
Индивидуальные предприниматели (ИП) могут выбрать удобный для себя налоговый режим — УСН, ОСНО, ПСН, НПД (самозанятый ИП). Но самый популярный режим — упрощённая система налогообложения (УСН). Или, как его обычно называют, «упрощёнка».
Какая ставка действует? Базовая налоговая ставка на УСН — 6% при объекте налогообложения «доходы» (или 15% при объекте налогообложения «доходы минус расходы»). Кроме того, ИП платят обязательные соцвзносы раз в год — сумма составляет 45 842 рубля на 2023 год, если доходы не превышают 300 000 рублей. При доходах свыше этой суммы необходимо также оплачивать дополнительный взнос в размере 1% от суммы дохода.
Как отчитываться по доходам? Декларацию за предыдущий год необходимо заполнить до 25 апреля следующего года — то есть отчитаться за 2023 год надо до 25 апреля 2024 года. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика, также можно подключить такую услугу в одном из онлайн-банков.