С 1 января 2024 года в России можно открыть только индивидуальные инвестиционные счета третьего типа (ИИС-3). Разобрались‚ как они работают и чем отличаются от предыдущих ИИС.
Индивидуальные инвестиционные счета — это такие счета, который может открыть любой желающий у брокерской компании. Их задача — сделать инвестиции в акции и облигации более выгодными для россиян, в первую очередь за счёт налоговых льгот. С точки зрения государства это способствует притоку на фондовый рынок средств населения.
На заседании 20 марта 2024 года Совет Федерации утвердил новые налоговые льготы для индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа — это счета, на которые жители страны могут покупать акции и облигации с налоговыми льготами. Ранее аналогичное решение приняла Госдума. С начала 2024 года можно открыть только новый счёт. Его главное отличие заключается в том, что он сочетает в себе налоговые льготы двух типов.
Какие льготы дают ИИС
- Льгота типа А — позволяет инвестору получить вычет с суммы взносов до 400 тысяч ₽ в год. Эти деньги можно вернуть, если инвестор платил НДФЛ на своей основной работе в предыдущий год. Сумма вычета составит 52 тысячи ₽ или 60 тысяч ₽ в зависимости от ставки налогообложения (13% или 15%). Однако такой вычет не могут получить те, кто НДФЛ не платит, например самозанятые и индивидуальные предприниматели.
С подробной инструкцией, как оформить налоговый вычет по ИИС, можно ознакомиться здесь. - Льгота типа Б — освобождение от налога при закрытии ИИС и продаже акций, если срок владения бумагами составлял не менее трёх лет. В таком случае инвестор полностью освобождался от оплаты налога, если он, например, заработал на росте стоимости акций, но только в момент закрытия счёта. Сумма, с которой можно получить вычет, была ограничена 1 миллионом ₽.
В новых ИИС третьего типа инвесторы не должны выбирать, они могут использовать обе возможности. При этом по льготе типа Б установлен потолок в 30 миллионов ₽ — с этой суммы дохода инвестор может не платить НДФЛ, то есть верхний порог вырос в 30 раз.
На какой срок действует ИИС-3
В отличие от предыдущих типов ИИС, которые действовали в течение трёх лет, ИИС нового типа будут действовать уже пять лет, а в дальнейшем этот срок будет увеличиваться. Если человек решит закрыть счёт раньше, то он не сможет воспользоваться льготой типа Б и должен будет вернуть все полученные льготы типа А.
Начиная с 2027 года новый ИИС можно будет открыть уже на срок от шести лет. Затем повышение будет происходить каждый год до десяти лет. С 2031 года все ИИС в стране будут открываться на срок десять лет. Это делается для того, чтобы человек не выводил средства со счёта при скачках на рынке, а инвестиции были более долгосрочными.
Забрать средства с такого счёта досрочно без потери льгот можно, только если человеку потребовалось дорогостоящее лечение, например замена клапанов сердца или удаление онкологических образований. Полный список видов лечения, которые попадают под это исключение, опубликовало правительство.
Новая система страхования
Средства на ИИС-3 предполагается защитить на сумму в 1,4 миллиона ₽ по аналогии с системой страхования вкладов. Соответствующий законопроект уже разработали в Совете Федерации по поручению президента. Правда, срок его принятия пока неизвестен.
В случае если брокерская компания, в которой у человека открыт счёт, обанкротится, человек получит компенсацию от государства. Для этого будет организован компенсационный фонд по аналогии с Агентством по страхованию вкладов.
Что делать, если у человека уже открыт ИИС
Если у инвестора уже есть действующий ИИС первого или второго типа, ничего дополнительно делать не нужно. Все открытые ранее счета продолжат действовать на прежних условиях. Однако если у человека не было такого счёта ранее, то новый счёт можно открыть только третьего типа и уже на новый срок.
Читайте также:
Подпишитесь на наш канал, если статья была полезной
