УСН — это упрощенная система налогообложения. Все ИП и ООО, применяющие УСН, помимо привычной отчетности, подают в ФНС ежегодную налоговую декларацию.
Несмотря на то, что этот вид отчетности подается лишь раз в год, вопросы о том, как это правильно сделать, возникают у предпринимателей регулярно. Пора во всем разобраться.
В этой статье мы расскажем о том, как правильно подготовиться к подаче ежегодной декларации по УСН в 2024 году, чтобы налоговая ее приняла. Листайте, читайте и сдавайтесь без ошибок.
Не забудьте нажать «лайк» и подписаться на Чёрную Бухгалтерию в Дзене, чтобы следить за другими полезными публикациями для бизнеса:
Что такое налоговая декларация по УСН?
Декларация по УСН — это ежегодный налоговый отчет, который ИП и ООО, применяющие упрощенную систему налогообложения, подают в ФНС.
«Упрощенцы» не отчитываются по налогу на прибыль или НДС, но при этом обязаны отражать информацию о доходах и расходах в налоговой декларации.
Важно знать, что декларация заполняется и подается при любом объекте налогообложения на УСН — это и «Доходы», и «Доходы минус расходы».
У нас есть отдельная публикация, посвященная работе с декларацией по УСН в 2024 году. Рекомендуем к прочтению сразу после этой статьи:
Как заполнить налоговую декларацию на УСН «Доходы»
Любая декларация состоит из разделов, которые нужно или не нужно заполнять, в зависимости от объекта налогообложения.
Перед подачей декларации ИП на УСН «Доходы» заполняют:
- Титульный лист;
- Раздел 1.1;
- Раздел 2.1.1.
Некоторые разделы заполняются только при наличии оснований:
- Раздел 2.1.2 — для плательщиков торгового сбора в Москве;
- Раздел 3 — для получателей целевых средств.
Как заполнить налоговую декларацию на УСН «Доходы минус расходы»
Для ИП и компаний на УСН «Доходы минус расходы» обязательными разделами являются:
- Титульный лист;
- Раздел 1.2;
- Раздел 2.2.
Остальные разделы предназначены для УСН «Доходы». Раздел 3 сдают только получатели целевых средств, что большая редкость для бизнеса на УСН.
Обратите внимание: если в декларации будет пропущен хотя бы один реквизит или указаны неверные данные в разделах, ФНС откажет в ее принятии.
Нулевая налоговая декларация по УСН
Если предприниматель находится на налоговых каникулах и не платит налог, то все равно обязан подавать декларацию — она будет нулевой.
Нулевая отчетность состоит из тех же документов, что и обычная, однако в этом случае в них проставляются нулевые значения.
Подробнее о том, что такое нулевая отчетность, и в какие сроки ее подают предприниматели на разных режимах налогообложения, мы рассказывали в предыдущей статье:
Как подать налоговую декларацию по УСН в 2024 году
В 2024 году декларацию по УСН можно подать двумя способами:
- В электронном формате — отчетность отправляется через интернет (благодаря чему это можно доверить специалистам), однако ее нужно заранее заверить усиленной квалифицированной электронной подписью;
- В бумажном формате — в этом случае отчетность отправляется почтой или подается через личный визит к налоговому инспектору.
Обратите внимание: ООО сдают декларацию в ФНС по месту нахождения. Даже если у вас есть обособленные подразделения, отчет все равно подается по месту учета головной компании.
Если вы хотите сдавать отчетность в срок и без ошибок — доверьте эту задачу специалистам Чёрной Бухгалтерии! Они помогут с выпуском ЭЦП, а затем заберут подготовку и подачу отчетности на себя.
Сроки подачи налоговой декларации по УСН в 2024 году
В 2024 году для предпринимателей и юридических лиц действуют разные сроки подачи декларации в ФНС:
- Для ООО — не позднее 25 марта;
- Для ИП — не позднее 25 апреля.
Если дата выпадает на выходной день, срок подачи переносится на ближайший рабочий день. Однако в 2024 году установленные сроки остаются в силе.
В некоторых случаях декларацию по УСН нужно подать раньше:
- Если утратили право на УСН — до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право;
- Если прекратили деятельность — до 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности.
Обратите внимание: электронный способ подачи обязателен для всех ИП и ООО, чья среднесписочная численность сотрудников превышает 100 человек.
Декларация по УСН: штрафы для предпринимателей
В случае нарушения сроков подачи декларации по УСН, бизнесу грозит ответственность:
- Для ИП и ООО — штраф 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. При этом он должен быть не более 30% и не менее 1000 ₽.
- Для руководителя или главного бухгалтера — предупреждение или административный штраф от 300 до 500 ₽.
Если не подать декларацию вовсе, то через 20 рабочих дней после истечения срока налоговая может заблокировать расчетный счет.
Если вы не хотите тратить время на подготовку отчетности и сложности с ФНС — обратитесь к Чёрной Бухгалтерии, и мы сделаем все за вас!
Наша команда заберет на себя ведение учетов, расчет налогов и взносов, подачу отчетности, коммуникацию с ФНС и другие задачи, чтобы вы работали без ошибок и штрафов.
Узнайте больше о компании, ознакомьтесь с услугами и оставьте заявку уже сейчас — на сайте чёрнаябухгалтерия.рф.
