Всем здравствуйте и доброго времени суток!
Материал представлен на основе применяемого в образовательном процессе учебника: Финансовая грамотность: учебник для вузов / науч. ред. Р.А. Кокорев. — Москва: Издательство Московского университета, 2021. — 568 с.
Рассмотрим: сущность сбережений и базовые инструменты формирования личных сбережений.
Часть своих доходов полезно не тратить сразу, а сберегать
Сбережения являются основой финансовой безопасности и источником дохода.
Так как наша жизнь нестабильна, то необходимо заранее формировать свою «подушку безопасности». Каждый разумный гражданин должен выработать у себя привычку делать сбережения — хоть и небольшими и не очень регулярными, но их надо стараться делать при каждой возможности.
Под сбережениями в широком смысле слова будем понимать все доходы, полученные и не потраченные на свои потребности в течение определенного периода, то есть это накопительство, а не инвестиции (вложения в любые активы (акции, облигации, вклады, драгоценности, недвижимость, доли в складочном капитале и прочее), с целью получения дохода).
В узком смысле слова род сбережениями гражданина будем понимать низкорисковые вложения средств, когда цель обеспечения сохранности более важна, чем цель получения дохода. Наиболее простой и понятный пример сбережений — банковский вклад. А под инвестициями в сфере личных финансов будем понимать вложения с целью получения средней или высокой доходности, которая важнее, чем цель обеспечения сохранности (т. е. инвестор готов к тому, что при неудачном развитии событий часть его средств может пропасть), со средним или высоким уровнем риска и на достаточно длительный срок. Инвестиции предназначаются для планируемого человеком улучшения своей жизни в долгосрочной перспективе.
В России банковский вклад (депозит) является одним из самых популярных способов сберечь свои деньги. Согласно Федеральному закону от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», вклад — это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые в банках в целях хранения и получения дохода. То есть, это передача банку некоторой суммы наличных или безналичных денег, а банк обещает вернуть эту сумму и выплачивает проценты за то время, пока вложенные деньги находятся у него. Основные нормы о договоре банковского вклада содержатся в Гражданском кодексе Российской Федерации (глава 44).
Банк может предложить вам открыть вклад до востребования или срочный (на определенный срок).
Вклад до востребования — вклад без указания срока возврата вложенных средств: банк должен вернуть денежные средства по первому требованию вкладчика. Основное свойство этих вкладов - возможность изъять средства или перевести их другому лицу без предварительного уведомления банка и в любое время. С точки зрения банка такие средства менее привлекательны, поэтому процент по ним очень невелик (обычно 0,01–0,5 % годовых).
Срочный вклад — вклад, внесенный на определенный срок. Срочные вклады приносят более высокий процент, чем вклады до востребования, так как банк в меньшей степени беспокоится об их досрочном закрытии и, следовательно, может спокойно использовать полученные средства для совершения других операций. При этом надо учитывать, что средства, размещенные на срочном вкладе, вкладчик также может потребовать обратно в любой момент, но в этом случае банк имеет право заплатить ему пониженные проценты например по условию договора как по вкладу до востребования (0,01-0,5% годовых).
В России действует система страхования вкладов. В настоящее время при наступлении страхового случая (отзыв лицензии у банка, входящего в ССВ, либо введение моратория, т. е. временного запрета, на удовлетворение требований кредиторов) Агентство по страхованию вкладов через вверенный Банком России банк возмещает до 1,4 млн руб. вкладчикам (с учетом причисленных на этот момент процентов).
Важно знать, что страхование не распространяется на некоторые категории средств граждан в банках, а именно:
• во вкладах на предъявителя (оставшиеся с тех времен, когда банки еще могли привлекать вклады на таких условиях);
• во вкладах в филиалах российских банков за пределами территории Российской Федерации;
• переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;
• хранящиеся на обезличенных металлических счетах (счет, на котором отражается вес принадлежащего клиенту драгоценного металла в обезличенной форме (без указания индивидуальных признаков слитков, их пробы, производителя));
• на счетах и во вкладах адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета открыты для осуществления их профессиональной деятельности;
• размещенные в банковские вклады средства, внесение которых удостоверено депозитными сертификатами (владельцем депозитного сертификата может быть только юридическое лицо);
• являющиеся электронными (деньги на предоплаченных картах без идентификации, электронных кошельках);
• размещенные на номинальных счетах (за исключением открываемых опекунами или попечителями и бенефициарами по которым являются подопечные), залоговых счетах;
• размещенные на субординированных депозитах (на срок не менее 5 лет без права досрочного закрытия).
В соответствии с принятыми поправками ставка НДФЛ в виде процентов по вкладам и по остаткам на счетах составляет 13 % как для налоговых резидентов РФ, так и для налоговых нерезидентов. НДФЛ облагаются процентные доходы со всех видов вкладов, накопительных и текущих (карточных) счетов. При этом для целей налогообложения учитываются вклады и счета как в рублях (кроме вкладов и счетов, процентная ставка по которым в течение всего периода не превышала 1 % годовых, а также счетов эскроу), так и в валюте. Поскольку НДФЛ должен рассчитываться и уплачиваться в рублях, для исчисления налога процентные доходы по валютным вкладам конвертируются в рубли по официальному курсу Банка России на дату выплаты. Порог (лимит) процентного дохода, который не подлежит налогообложению («безналоговый» доход), исчисляется как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки Банка России на 1 января соответствующего года (налогового периода).
Например, ключевая ставка на 1 января 2021 г. составляла 4,25 %, значит, «безналоговый» доход за 2021 г. будет равен 42 500 руб. (1 млн руб. × 4,25 %). Предположим, что у вас в трех разных банках в 2019–2020 гг. были открыты вклады (под 8, 6 и 5 % годовых соответственно), по которым в 2021 г. вы получили доход в виде процентов в сумме 60 000 руб. Тогда вам придется заплатить налог с превышения лимита — с 17 500 (60 000 – 42 500) руб., и его размер составит 2275 руб. (17 500 руб. × 13 %).
Для целей налогообложения учитывается не период, за который проценты начислены, а дата получения дохода по вкладу. Если в 2019 г. вы открыли двухлетний депозит с выплатой процентов в конце срока, то проценты, выплаченные по нему в 2021 г., будут облагаться налогом в полном объеме. Аналогично не имеет значения, в одном или нескольких банках, в какой валюте открыты у вас банковские вклады (счета), суммируется весь полученный процентный доход за отчетный период. В случае зачисления банком процентов в счет пополнения вклада для целей налогообложения такой процентный доход будет учитываться в том периоде, в котором было его зачисление.
Другие инструменты сбережений
Помимо банковского вклада для сбережения средств можно использовать:
- Наличные деньги (в национальной или иностранной валюты). В периоды высокой инфляции выбор наличных денег как инструмента сбережений не выглядит разумным. Иностранная валюта сама по себе тоже не всегда является выгодным инструментом сбережений, что объясняется риском, связанным с колебаниями курсов валюты.
- Накопительный счет — это бессрочный банковский счет, который служит для накопления и мобильного управления денежными средствами владельца. Вы можете вносить на счет и снимать с него деньги при необходимости и в любое удобное время, в нужной сумме в пределах остатка средств на счете. Первоначальный, а также дополнительные взносы принимаются в любых суммах как наличными деньгами, так и безналичным платежом. В зависимости от условий банков проценты по накопительному счету могут начисляться по-разному: на остаток на счете, только на минимальную сумму вложений или на всю сумму находящуюся на счете.
- Сберегательный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право владельца сертификата на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.
- Государственные ценные бумаги также могут рассматриваться как один из инструментов сбережений. Упрощение доступа физических лиц к рынку государственных ценных бумаг, выпуск облигаций федерального займа для населения (ОФЗ-н) предоставляют людям новые возможности не только сохранить, но и приумножить свои сбережения.
- Вложение средств в микрофинансовые организации (МФО) и кредитные потребительские кооперативы (КПК). Данные финансовые организации, как и банки, имеют право привлекать средства граждан, однако вложения в них имеют существенные отличия. Главное из них в том, что такие вложения не защищаются системой страхования вкладов (то есть существуют определенные финансовые риски). Согласно законодательству Российской Федерации, микрофинансовой организацией признается юридическое лицо, которое осуществляет деятельность по предоставлению микрозаймов, или микрофинансирование. В качестве источника для выдачи микрозаймов МФО могут привлекать средства частных лиц, при этом минимальная сумма вложений в МФО для физических лиц — 1,5 млн руб. Кредитный потребительский кооператив (КПК) — некоммерческая организация, объединяющая граждан (а в некоторых случаях и юридических лиц) на основе членства по профессиональному, территориальному или иному принципу. Сбережения в КПК принимаются только от его членов. Эти организации могут быть достаточно надежны, однако внесенные в них сбережения также не попадают под действие системы страхования вкладов. Поэтому ставки по привлеченным средствам здесь, как правило, тоже выше банковских. В отношении участия в КПК необходим взвешенный подход. Если вы хорошо знаете людей, которые приглашают вас стать членом такого подобия «кассы взаимопомощи», — это допустимый вариант (при условии, что вы хорошо подумали и проанализировали все факторы). А вот если вы пришли по рекламному объявлению с желанием заработать «всё и сразу» в организацию, о которой ничего не знаете, то вы можете пополнить список жертв финансовых пирамид.
Рациональное сберегательное поведение включает соблюдение следующих принципов:
1) Выбор банка и выбор вклада. если вкладчик намерен подойти к выбору вклада серьезно, он может либо поискать данные о предлагаемых банками условиях вкладов на их сайтах в сети Интернет, либо воспользоваться услугами сайтов-агрегаторов (например, https://www.banki.ru и https://www.sravni.ru). После того как вклад выбран, необходимо заключить договор.
2) Управление вкладом. доверенность на получение вклада. Под управлением вкладом понимаются, во-первых, действия самого вкладчика по выбору условий открытия вклада, изменению условий или его закрытию, во-вторых, передача соответствующих полномочий какому-нибудь другому лицу (в этом случае специалист банка представляет вам на подпись доверенность (не удостоверяя ее у нотариуса или по месту работы) с указанием лица, кому вы доверяете распоряжаться своим вкладом - супругу, родителям, детям, внукам).
3) Защита доступа в личный кабинет клиента банка. Связь между банком и клиентом осуществляется по защищенным каналам, для входа в личный кабинет используются логины и пароли, которые клиенты могут определять сами на сайте или в банкомате, кроме того, для большинства финансовых операций предусматривается как минимум двухфакторная идентификация: клиент должен ввести на сайте дополнительный код подтверждения операции, полученный им на мобильный телефон. Но клиент тоже должен быть осторожен и не разглашать сведения для доступа посторонним лицам и мошенникам.
4) Наследование вклада. В случае ухода человека из жизни денежные средства на счетах и во вкладах наследуются, как и другое имущество по нотариально заверенному завещанию или родственники первой очереди. Особенность наследования вкладов (и средств на счетах) в банках — возможность упрощенного режима завещания (ст. 1128 ГК РФ). Можно не ходить к нотариусу, а с делать так называемое «завещательное распоряжение правами на денежные средства в банках».
Его подписывает завещатель, а удостоверяет служащий банка, имеющий право принимать к исполнению распоряжения клиента в отношении средств на его счете. Но для получения этих средств после смерти завещателя наследнику все-таки необходимо получить у нотариуса свидетельство о праве на наследство.
Таким образом, в постоянно меняющихся условиях необходимо вовремя сформировать «подушку безопасности». Основными инструментами формирования личных сбережений являются банковский вклад или еще его называются депозит (самый распространенный способ сбережения имеющихся средств), наличные денежные средства, накопительный счет, сберегательный сертификат, государственные ценные бумаги, вложение средств в микрофинансовые организации (МФО) и кредитные потребительские кооперативы (КПК). Сбережения также могут быть связаны с инвестициями, то есть быть на более длительный срок и для получения средней или высокой доходности по данным вложениям.
Ранее представленный материал по данной теме:
Подписывайтесь и ставьте лайки!
Рада Вашим комментариям!
Новая информация впереди! 🌞🎓📚