Государство любит тех, кто думает о будущем. Особенно если это будущее – в российской экономике. Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3) – это брокерский счет с льготным налоговым режимом. Прелесть его состоит в том, что он объединяет льготы ранее существующих ИИС первого и второго типа.
Зачем вообще нужен ИИС?
Если Вы хотите начать инвестировать на фондовом рынке (а причин сделать это очень много), то Вам в любом случае нужно будет открыть брокерский счет. ИИС – это тоже брокерский счет, только с особым налоговым режимом, льготами от государства, которые позволяют повысить эффективность ваших вложений за счет использования налоговых вычетов и льгот по уплате налога на доход. ИИС идеально подходит для формирования будущей пенсии или накопительного инвестирования. Инвестиции с использованием инструментов фондового рынка могут быть как надежными, таки доходными и уж точно обгонят по доходности банковские вклады. Впрочем, вопрос о том, чем может быть полезен брокерский счет – тема отдельной статьи.
Какие льготы дает ИИС-3?
Главное преимущество ИИС-3 – возврат НДФЛ с внесенных средств. Точнее возможность оформления налогового вычета на эту сумму. Государство вернет вам 13-15% (в зависимости от вашей ставки НДФЛ) внесенных средств. Льгота распространяется на суммы внесения до до 400 000 рублей ежегодно. Правда это работает только для тех, кто имеет НДФЛ, который можно уменьшить.
Но это не единственная льгота. Вы также получаете освобождение от налога на доход, полученный на ИИС. То есть при закрытии счета Вы не платите налог на все, что заработали за несколько лет (до 30 млн рублей). А это уже работает для всех.
В отличие от ИИС-1 и ИИС-2, новый ИИС-3 можно открывать не один, а до 3 штук. Зачем, не совсем очевидно, но дает определенную гибкость в вопросах закрытия счетов в разное время.
А что взамен? Какие ограничения?
Получение льгот сопряжено с определенными обязательствами. Основное – это должны быть долгосрочные инвестиции. Вы обязуетесь не снимать деньги с ИИС определенное время. Минимальный срок владения ИИС-3 зависит от года, когда вы заключите договор:
- в 2024–2026 годах — не меньше 5 лет;
- в 2027 году — 6 лет;
- в 2028 году — 7 лет;
- в 2029 году — 8 лет;
- в 2030 году — 9 лет;
- с 2031 года — 10 лет.
Заметим, что при необходимости можно все-таки снять деньги и раньше, просто Вы лишитесь льгот, если успели ими воспользоваться. Есть кроме того исключения. Например, при использовании средств ИИС-3 на дорогостоящее лечение льготы не теряются.
Кроме того ваши инвестиции ограничены российскими ценными бумагами. Но это не критично. Все остальные инструменты – фьючерсы, ПИФы, опционы, валюты – все доступно
Почему ИИС-3 стоит открыть именно сейчас?
Тут все просто. Минимальный срок, на который открывается ИИС-3 отсчитывается с момента открытия счета. То есть даже не с момента внесения денег на этот счет. Это означает, что даже если Вы не хотите прямо сейчас вносить деньги на счет, имеет смысл открыть ИИС-3 (или даже три сразу) как можно раньше, чтобы заранее фиксировать дату когда можно будет снимать деньги со счета. Давайте на примере. Вы может открыть счет 15 апреля 2025 года. Тогда снимать деньги с этого счета можно будет после 15 апреля 2030 года. При этом Вы можете начать работать с этим счетом хоть в 2027 году, срок "окончания" ИИС не изменится. Но если откроете только в 2027 году, то закрывать уже придется только в 2033 году. Думаете 5 лет большой срок? Пролетят, даже не заметите. К тому же открытый, но бездействующий ИИС естественно бесплатен и не требует затрат.
Открытие ИИС осуществляется дистанционно через авторизацию Госуслуг.
Есть вопросы? Пишите в личку.