Новый год уже не за горами, думаю, что забот у всех только прибавилось. Столько всего надо успеть, а в сутках по-прежнему только 24 часа. Но есть три вещи о которых инвесторам надо задуматься именно в 2023 году, ведь в 2024 году будет уже слишком поздно. Рассказываю.
Задуматься про налоги
В этом году мы наблюдали бешеный рост индекса Московской биржи. За это мы должны сказать спасибо эффекту низкой базы. Там мы отпадали, тут отрастали. В результате многие инвесторы зафиксировали в 2023 году хорошую прибыль. За финансовый результат по закрытым позициям надо будет заплатить налоги уже очень скоро, но есть 2 варианта их оптимизации:
- Сальдирование убытков прошлых лет. Делается это через налоговую декларацию, тут все не очень сложно, но только надо разобраться что с чем можно сальдировать, потому, что тут есть некоторые законодательные ограничения;
- Если налог не удалось уменьшить сальдированием, то можно подумать о том, что бы сейчас закрыть какие-то убыточные позиции, что бы снизить налоговую базу. Причем потом все те же позиции можно откупить обратно, а можно и не откупать.
Продажа активов - не идеальное решение
Продажа активов для фиксации убытков - это не всегда лучший вариант оптимизации налоговой базы, ведь у него есть свои недостатки в виде:
- Обнуления срока владения ценными бумагами, который в дальнейшем может быть важен для оформления другого вычета;
- Уплаты комиссий за купи/продай. Но размер этой комиссии все же меньше, чем НДФЛ;
- По сути оптимизация налогов - это просто их перенос с 2024 года на 2025 год или далее. Сэкономив на налогах в 2024, мы можем попасть на них уже в 2025 году. Но для кого-то этот перенос может оказаться принципиально важен.
Но все же, я предлагаю задуматься о том, что можно продать какие-то активы, что бы уменьшить налогооблагаемую базу. Я например, продала акции Питерской биржи и, что самое приятное, успела до того как на нее наложили санкции. Правда акций у меня было раз два и обчелся. Продавая активы, надо помнить про режим Т+1, то есть делать это 29 декабря уже поздно.
Решить про ИИС
С 2024 года у нас в стране вводят ИИС нового типа. Закон о внесении изменений в ИИС уже принят во втором чтении, тут больших сюрпризов ждать не приходится. Но параллельно вносятся изменения в налоговый кодекс и они пока не радуют. Вот тут прошло только одно чтение, а значит что-то может поменяться причем значительно.
Пока идет речь о том, что люди которые открыли ИИС в 2023 году смогут вести их по старым правилам, что радует. Именно поэтому я предлагаю подумать о судьбе ИИС. Еще можно успеть открыть ИИС старого образца. Что касается закрытия ИИС, в этом году я закрывала свой в ВТБ, а муж свой в Тинькофф. В принципе оба брокера отработали оперативно. Правда они не успели быстро провести учет активов, но этой совсем другая история.
Проверить закрытие ИИС можно с помощью сайта ФНС. Об этом я тоже рассказывала вот тут.
Есть конечно риск, что брокер уже не успеет закрыть ИИС в 2023 году, тут надо разговаривать с ним. Мы закрывали счета их своих соображений, что бы высвободить деньги. ИИС 3 типа нас пока не привлекает, смущает срок владения активами - 5+ лет. Но тут вопрос с нашими горизонтами инвестирования и другими планами.
Строим планы
И кстати про планы! Пора начинать подводить итоги 2023 года и строить планы на 2024 год. Кому-то это может показаться глупым, но не стоит недооценивать силу планирования. Приведу самый примитивный пример. Можно копить на будущую пенсию много-много лет, но пока у вас нет четкого плана какая сумма необходима нельзя понять сколько еще надо отложить денег, приблизились ли вы к цели и достижима ли она в текущей ситуации. Тут явно нужен план с цифрами, а потом контроль его выполнения.
Я себе ставлю цели на каждый год. Вот то, что я прописала на 2023 год, многое из этого выполнено и выполнено благодаря тому, что я села, решила, что мне это надо, записала, а потом открывая свой план вспоминала об этом и постепенно выполняла.
Очень скоро я поделюсь своими планами на 2024 год. А вы уже составили план на следующий год?
Приглашаю вас подписываться на мой телеграмм-канал.
