Ну что, господа-инвесторы! Готовы хоронить ИИС первого типа? Я уже начинаю понемногу готовиться: сколотил гроб, копаю могилу. Осталось поминки провести. И потом изредка с ностальгией буду вспоминать об ИИС-А (о покойнике либо хорошо, либо ничего).
Что случилось?
В чем причина моего траура и пессимистического настроения? Во всем виноват новый законопроект по ИИС и прочим инвест. штучкам, которые коснутся каждого инвестора (ранее вкратце описал какие сюрпризы нас ожидают).
Самый печальное изменение (для меня точно) - это отмена чита с выводом активов на брокерский счет при закрытии ИИС.
Раньше можно при закрытии ИИС первого типа не продавать бумаги, а перенести их на обычный брокерский счет, а там применить к ним ЛДВ (что дает ЛДВ?). В итоге инвестор получал "два в одном" - вычет в виде 13% от взносов на ИИС и освобождение от налогов на прибыль с роста курсовой стоимости бумаг. С 2024 года лазейка будет прикрыта.
Согласно новому законопроекту при переносе ценных бумаг на ИИС - ЛДВ к ним применить будет нельзя!
Цитата из законопроекта:
... налоговый вычет не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, если эти ценные бумаги были учтены на индивидуальном инвестиционном счете налогоплательщика на дату их реализации (погашения) и (или) ранее этой даты.
Если разобраться - именно этот пункт из законопроекта самый убийственный. Это делает использование ИИС первого типа невыгодным. Навскидку, выгоднее будет хранить деньги на обычном брокерском счете.
В чем подвох "нового закона"?
Для тех кто не понял, объясняю на пальцах!
Возьмем за пример мой ИИС первого типа (тип А). Я ежегодно получаю от государства налоговый вычет в виде возврата 13% от суммы пополнения. Инвестирую я в основном в индексные фонды на российские акции. Российский рынок в среднем растет на 15% ежегодно. Чем больше рост, тем больше прибыль по счету. Тем больше будущий налог.
А теперь следите за руками!
Допустим я пополняю ИИС-1 на 100 тысяч и инвестирую эти деньги в фонд акций. Через 5 лет, с учетом 15% ежегодного роста рынка, мой капитал увеличится в два раза - до 200 тысяч. Из них 100 тысяч - это моя чистая прибыль. С которой я должен буду при продаже заплатить налог - 13% или 13 тысяч рублей.
Размер налога = налоговому вычету. Смысл в ИИС-А пропадает!
Можно сказать 100% прибыль - это точка равновесия, при которой налог будет примерно равен получаемого налоговому вычету. И в этом случае, время и доходность будет не на стороне инвестора. Чем дольше ты держишь ценные бумаги на ИИС и (или) чем больше твоя доходность, тем хуже для твоих денег (как бы парадоксально это не прозвучало).
Я сделал небольшие расчеты, показывающие какая выгода (или невыгода) ожидает инвестора, если он решит оставить ИИС-А на длительный срок.
Условия:
- Инвестируем на ИИС 400 000 рублей.
- Мы имеем право на налоговый вычет - 52 тысячи (это наш налоговый доход).
- Средний рост рынка - 15% годовых. По мере роста прибыли, будет увеличиваться и потенциальный налог (это наши налоговые расходы).
Смотрим правую крайнюю колонку: Выгода инвестора = Налог - (минус) Налоговый вычет (52K) в зависимости от срока жизни ИИС-А.
Для простоты я показало пример на единовременном пополнении ИИС на 400 тыс. и одном получении вычета - 52k.
Со временем, потенциальный налог от ИИС-А, может в разы превышать выгоду от полученного налогового вычета!
При таких условиях, долгосрочному инвестору выгоднее держать активы на обычном брокерском счете и обнулить налоги с помощью ЛДВ, чем владеть ИИС-1.
Мои текущие ИИСы
Теперь мне нужно решить задачку, что делать дальше со своими ИИС (текущими и будущими)? Чтобы дальше не было мучительно больно за неверно принятое финансовое решение.
Исходные данные:
- Мой ИИС закрыт. Открывать ли ИИС по старым правилам в этом году? Или открыть ИИС-3 в 2024?
- У супруги ИИС пока еще открыт. (но 3 года прошло - можно закрыть в любой момент). Следует ли его закрывать (в этом году)? А если закрыть, то нужно ответить на вопросы из п.1.
Итак, что делать дальше? (мои рассуждения, а не рекомендации).
Дальше разберем несколько ситуаций.
Ситуация № 1. Все ИИС закрыты
Что можно сделать?
Успеть до окончания года открыть новый ИИС-А по старым условиям (как изначально я планировал) или дождаться наступления 2024 года и открыть ИИС-3!
Смысла в открытии ИИС-А с учетом текущей отмены ЛДВ при переносе активов с ИИС, я не вижу. Я буду открывать ИИС-3 с начала 2024 года. Пусть с более длительным сроком жизни (от 5 лет), но с освобождением от налогов.
Ситуация №2. Есть действующий ИИС-А
Если вашему ИИС больше трех лет - я бы однозначно его закрыл. Перед закрытием обязательно провел оптимизацию налогов внутри ИИС - сальдировал прибыльные и убыточные позиции (как это сделать?). Остальные активы вывел на обычный брокерский счет.
На брокерском счете по всем переведенным с ИИС позициям, которые куплены более 3-х лет назад применил ЛДВ - все продал с нулевым налогом (в этом году).
Если ваша стратегия не подразумевать продажу (типа долгосрочная позиция), после продажи активы можно сразу выкупить обратно. Таким образом мы "как бы избавились от токсичных позиций переведенных с ИИС". И в будущем можем вполне законно применить ЛДВ ко всему, что было куплено на брокерском счете.
Ситуация №3. Что делать с переведенными с ИИС бумагами, у которых нет ЛДВ?
Пример. У супруги на действующем ИИС находится БПИФ на индекс Мосбиржи с хорошей бумажной прибылью (десятки процентов). Часть паев куплены больше 3 лет назад и к ним можно применить ЛДВ. Часть куплены менее 3-х лет.
Мои действия:
- Мы закрываем ИИС.
- Переводим все активы на брокерский счет.
- Там продаем все переведенные бумаги (с ЛДВ и без ЛДВ).
Да, мы сейчас заплатим налог на прибыль. Но если этого не сделать до конца года, с 2024 возможный налог будет постепенно увеличиваться с каждым годом. И обнулить его в будущем будет практически невозможно! Т.е. простыми словами, потом мы можем заплатить налогов в разы больше чем сейчас!
Ситуация №4. Давно закрытые ИИС
В 2019 году я закрыл свой ИИС с переводом активов на брокерский счет. Я уже не помню чего и сколько я переводил.
Но придется их поискать эти переведенные позиции и продать в этом году (пока схема с применением ЛДВ работает). Иначе со следующего года я попадаю на очень большие налоги, если захочу продать бумаги через несколько лет!
Резюмируя
Мой план действий вкратце:
- Открываю свой новый счет в 2024 году - ИИС-3.
- Супруге закрываю действующий ИИС. Открывать будем в ИИС-3 (в 2024).
- Все переведенные активы со всех ИИСов продаю (с ЛДВ и без ЛДВ).
Планируете ли вы что-либо сделать с вашим ИИС и активами? Поделитесь в комментариях!
Похожие статьи:
____________________________________________________
◈ Ставь лайк👍, если статья понравилась.
◈ Подпишись на мой 👉 ТГ-канал 👈. Там чуть бодрее и веселее.
◈ Акции брокеров для новых и действующих клиентов.
