115-ФЗ был принят еще в 2001-м, но долгое время о нем никто не знал. "Активность" началась только в последние годы, после того как ЦБ РФ выпустил Положение № 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов" (в ред. от 20 октября 2020 года), которое предписывает банкам выявлять подозрительные операции. И тут счета начали блокировать направо и налево. Банкам было проще перестраховаться, чтобы не нарваться на санкции от Центробанка, а то и вовсе лишиться лицензии.
Сомнительные операции — это операции, осуществляемые клиентами кредитных организаций, имеющие необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования серого импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей. Признаки можно найти в нескольких документах. Список постоянно пополняется, ЦБ РФ то и дело выпускает письма и методические рекомендации, которые касаются разных ситуаций.
Положение № 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов" является основным. В приложении к этому документу есть таблица "Признаки, указывающие на необычный характер сделки (классификатор)", в которой перечислены критерии, указывающие на необычный характер сделки. Это и несоответствие сделки деятельности по учредительным документам, и отсутствие очевидного экономического смысла законной цели, а также информации о клиенте, и подозрительное поведение клиента (спешка, скрытность и т.д.), и пр. Всего в таблице более 100 критериев. Данный список не является исчерпывающим, банки могут и сами дополнять его на свое усмотрение.
При составлении характеристики клиента и описании признаков, указывающих на необычный характер сделки, используются такие оценочные категории, как "систематичность", "значительность", "излишняя озабоченность клиента", "необоснованная поспешность", "неоправданные задержки", "небольшой период" и т.п. Еще приводятся суммы операций в пределах порогов, которые установлены этим приложением. Их кредитная организация определяет в каждой конкретной ситуации самостоятельно, исходя из масштаба, характера, ключевых направлений деятельности — своей и клиентов (включая уровень рисков, связанных с ними и операциями, которые эти субъекты совершают).
Письмо ЦБ РФ от 31 декабря 2014 года № 236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" — признаки транзитных операций.
Согласно этому документу подозрения возникнут, если:
на счета приходят деньги от большого количества резидентов с последующим списанием;
деньги списывают быстро (до двух дней);
операции проводятся часто и в течение длительного времени;
у клиента по операциям не возникает налоговая нагрузка или она минимальная;
клиент не платит с этого счета налоги или платит несопоставимо мало;
деятельность клиента не имеет очевидного экономического смысла.
Методические рекомендации Банка России от 21 июля 2017 года № 18-МР. Есть два перечня сомнительных операций: по переводу денег за рубеж и по сделкам с наличностью. Судя по данным, любое снятие наличных средств, не связанное с выплатой зарплаты и пособий, покупкой канцтоваров и хозяйственными расходами, может вызвать сомнения у банка.
Банк может заинтересоваться вами, если:
отношение объема получаемых за неделю наличных денежных средств к оборотам по вашим банковским счетам за соответствующий период составляет 30 % и более;
с даты создания ЮЛ прошло менее двух лет;
ваша деятельность, в рамках которой производятся операции по зачислению денежных средств на банковский счет и списанию денежных средств с банковского счета, не создает у вас, владельца, обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;
денежные средства поступают на ваш банковский счет от контрагентов, по банковским счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных операций;
денежные средства от контрагента поступают на ваш банковский счет одновременно с денежными средствами от того же контрагента на банковские счета других клиентов;
денежные средства поступают на ваш банковский счет суммами, как правило, не превышающими 600 000 рублей;
наличные снимаются регулярно, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий 3-5 дней со дня их поступления;
наличные снимаются, как правило, в сумме, не превышающей 600 000 рублей, либо в сумме, равной или незначительно меньшей максимального определенного кредитной организацией размера суммы наличных денежных средств, которая может выдаваться клиенту, юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня;
наличные снимаются в конце операционного дня и в начале следующего операционного дня;
у вас имеется нескольких корпоративных карт и с их использованием преимущественно осуществляются операции по получению наличных денежных средств.
отправление трансграничных переводов через системы быстрых переводов без открытия счета. Такими переводами обычно пользуются, чтобы нелегальные рабочие и мигранты без документов могли переправить свои заработки на родину. Находится человек, у которого есть документы. Он переводит за всех деньги, потом получателю отравляют список, кому сколько раздать. Центробанк же считает, что такие переводы используют для оплаты серого импорта.
После того как банки начали активную борьбу, обнал стал перетекать в розничную торговлю, где много неконтролируемой наличности. ЦБ РФ потребовал от банков контролировать платежи клиентов в адрес розничных предприятий на предмет покупки наличной выручки, а не товаров. Так называемая теневая инкассация. В настоящее время распространены различные ее схемы. Одна из них — инкассация автосалонов при продаже автомобилей физическим лицам с использованием реквизитов фирм-однодневок, поэтому банки часто отказывают в покупке автомобилей.
ЦБ РФ применяет серьезные санкции к кредитным организациям, если:
- удельный вес сомнительных операций за последний квартал превысит 2 % от общего объема операций по банку;
- объем сомнительных операций клиентов с безналичными и наличными денежными средствами за последний квартал в совокупности превысит 0,5 млрд рублей.
Об этом сказано в Письме Банка России № 172-Т от 04 сентября 2013 года "О приоритетных мерах при осуществлении банковского надзора" с последующими изменениями.
Если статья оказалась полезной, ставьте лайк и подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить продолжение!
