В этой статье я разберу способ построения трех видов диаграмм в Excel, которые используются финансистами для анализа и представления информации.
1. Водопад, или каскадная диаграмма
Чаще всего используется для визуализации факторного анализа показателей, например, факторный анализ прибыли, EBITDA, операционного потока и т.д., также может использоваться для отображения динамики показателя за какой-то период. Приведу пример построения диаграммы. Для этого воспользуюсь показателями из Статьи о применении план-фактного анализа - сделаем анализ абсолютных отклонений фактического значения прибыли от планового за период.
Для построения каскадной диаграммы можно воспользоваться двумя способами. Первый - выбрать нужный тип диаграммы на общей вкладке с диаграммами, если ваша версия Excel (или его аналог, я использую WPS Office) поддерживают ее построение. Второй - чуть более трудоемкий, он основан на использовании гистограммы с накоплением и для этого потребуется преобразовать таблицу и добавить вспомогательные столбцы:
Вспомогательные столбцы разделяют потоки на положительные и отрицательные, также добавляется столбец, в котором считается сумма накопленным итогом для каждого фактора.
В итоге должен получиться график-гистограмма, который построен на основе трех вспомогательных столбцов (База, Плюс, Минус), но его придется доработать:
- сделаем прозрачным столбец "База" (на полученном графике он серый)
- откорректируем цвета столбцов в соответствии с нужной логикой: то, что положительно повлияло на значение прибыли - зеленым, то, что отрицательно - красным, а плановое и фактическое значение прибыли (первый и последний столбец) выделим серым
- добавим подписи значений
- и уберем лишнее с диаграммы (линии, легенду, откорректируем название)
Итак, график готов:ё
2. Воронка
Ее построим на основе тех же самых данных, но цель визуализации будет другая - попробуем проанализировать структуру маржинальности и рентабельности деятельности. Сделаем диаграмму "Выручка - Чистая прибыль". Для этого воспользуемся линейчатой диаграммой с накоплением.
Шаг 1. Формируем таблицу с данными, выбираем из списка доступных диаграмм Линейчатую диаграмму с накоплением
Шаг 2. Редактируем данные диаграммы: устанавливаем вспомогательный столбец первым, так как хотим показать только проценты, убираем из отображения столбец "Факт", проверяем порядок отображения категорий.
Шаг 3. Убираем лишнее: разметку, делаем прозрачным вспомогательный столбец, меняем цвет диаграммы на нужный, добавляем подписи данных.
3. Спарклайн
Данный тип диаграмм строится внутри отдельных ячеек непосредственно в таблице и используется, чтобы показать динамику. Возьмем для примера данные по выручке и валовой прибыли.
Шаг 1. Формируем таблицу с исходными данными, выбираем на вкладке "Вставка" нужный вид спарклайна.
Шаг 2. Указываем диапазон и ячейку размещения гистограммы.
Шаг 3. Нажимаем подтвердить, спарклайн готов. Далее просто применяем для всех последующих ячеек такую же операцию по аналогии. В случае с использованием графика, можно также выделить максимальную и минимальную точки.
А вы пользуетесь в своей работе подобными инструментами?
Надеюсь данная статья была вам полезна, ставьте лайк, подписывайтесь на канал, пишите комментарии!
Теперь также в Телеграм.
