В одной из своих публикаций я рассказала о том, что с 01.03.2023 года наше государство намерено вести контроль за сайтами объявлений, а это значит, что шансы "влететь" в неприятность за неуплату налога с дохода от аренды жилья и прочего имущества значительно увеличиваются.
Если у вас есть недвижимость, которую вы сдаёте «втихаря» от государства, потому что не хотите терять 13% от полученного дохода, тогда эта публикация может помочь развеять лишние страхи и «выйти из тени».
Как сэкономить на налогах?
Сейчас в регионах России действует эксперимент по специальному налоговому режиму "Налог на профессиональный доход".
Это как раз те самые «самозанятые» - люди (физические лица), которые работают на себя и не могут принимать на работу других людей.
Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ для самозанятых установлены налоговые ставки 4% и 6%, а также предусмотрено, что эксперимент проводится до 31 декабря 2028 года включительно и до этого времени запрещено повышать налоговую ставку (об этом в статье 1 закона чёрным по белому напечатано).
Кроме того, согласно разъяснениям Минфина России, даже государственные и муниципальные служащие вправе применять специальный налоговый режим НПД. Но только в отношении доходов от сдачи в аренду (наем) только жилых помещений. Об этом сказано в Письме Минфина России от 18.11.2020 N 03-11-11/100425.
Именно этой категории работников (гос и муниципальным служащим) следует учитывать, что такие доходы они должны отразить в своей ежегодной декларации.
Для остальных самозанятых декларации в налоговую при сдаче жилья в аренду сдавать не нужно.
Важное уточнение: налоговая ставка 4% будет применяться в случае сдачи в аренду только жилых помещений.
Фраза "только жилых помещений" означает, что в выписке ЕГРН на вашу недвижимость должно быть назначение "жилое", "жилое помещение", "жилое здание", "индивидуальный жилой дом".
Налог с доходов от аренды коммерческой недвижимости будет либо 6% (спец. налоговый режим для юр.лиц и ИП), либо - 13%.
Для того, чтобы экономить на налогах и платить ставку 4% вместо 13% (как для всех), нужно в первую очередь зарегистрироваться в качестве самозанятого.
Это не страшно, без волокиты и очередей и совершенно бесплатно.
Жмите на этот текст, перейдёте на сайт налоговой, в сервис "Мой налог" и подавайте заявку на регистрацию в качестве самозанятого.
Возможно вам ещё и откажут, но обязательно ответят почему Вы не можете быть плательщиком НПД.
Можно ли ИП сдавать жилье в аренду по ставке самозанятого?
В своих разъяснениях (Письмо Минфина России от 17.02.2022 N 03-04-05/11250), Министерство финансов России указывает, что применять спецрежим НПД вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент и указанных в статье 1 Федерального закона.
Как отчитываться о доходах?
Для того, чтобы платить налоги с деятельности самозанятого, в том числе, с аренды жилья, в налоговую ходить не нужно.
Вы просто формируете чеки о полученных доходах прямо в телефоне (сама так делаю) и кидаете по ватсапу или по эл.почте тому, с кем заключен договор аренды жилья, а по истечении месяца в этом же приложении (Мой налог) вам нужно будет оплатить налог.
При этом рассчитывать налог самостоятельно и сидеть с калькулятором не нужно - сумма налога уже будет указана, и нажав пару кнопок, её можно оплатить.
Приятный бонус от государства: 10 000 рублей уже будет у вас на счету, с которых будет «списываться» по 1% от вашего дохода.
То есть, пока вы не выберете полностью сумму бонуса (10 000 рублей), налог будете платить всего 3%. Как мне кажется вполне приемлемая сумма.
Нужно ли составлять договор аренды квартиры?
Обязательно. Образцов договоров достаточно в интернете. Если же хотите составить индивидуальный договор - обратитесь к юристу.
Составить договор и направить его на вашу электронную почту помогу также и я (кстати, чек о том, что вам оказана услуга, я тоже отправлю).
Для налоговой договор аренды жилья может и не потребоваться (только в случае проверки).
Договор важен для вас самих, чтобы иметь возможность защитить свои интересы в случае порчи имущества, прописать все обязанности и права ваших квартирантов.
Ставьте лайк, если было полезно 🧐 нажав наверху три точки, можно добавить эту публикацию в Избранное.
И подписывайтесь на мой канал
Читайте также на моём канале:
