С 2025 года в России вступят в силу новые правила предоставления налоговых вычетов, что позволит гражданам вернуть большую сумму уплаченного налога в ряде случаев. Эти изменения коснутся имущественных, социальных, инвестиционных и стандартных налоговых вычетов, а также порядка их переноса.
А с вами на связи я, Станислав Марулёв, юрист по банкротству физических лиц и эксперт в области финансов с опытом более 10 лет. Подписывайтесь на мой телеграм-канал, чтобы всегда быть в курсе последних новостей по финансам, пенсиям, долгам и кредитам.
Имущественные налоговые вычеты: новые условия
Основные изменения коснулись имущественного налогового вычета. Несмотря на то, что предельный лимит в 2 миллиона рублей сохраняется, размер налогового возврата теперь будет зависеть от ставки НДФЛ.
Ранее налогоплательщики могли вернуть не более 260 тысяч рублей (13% от максимальной суммы), но теперь возврат будет рассчитываться исходя из конкретной ставки налогообложения. Так, для граждан с доходом до 2,4 миллиона рублей в год ничего не изменится — они смогут получить те же 260 тысяч рублей. Однако для тех, кто уплачивает налог по ставке 22%, возврат увеличится до 440 тысяч рублей.
Помимо этого, вычет по ипотечным процентам также подвергся корректировке. Если ранее максимальная сумма возврата составляла 390 тысяч рублей, то теперь для граждан с налоговой ставкой 22% она возрастет до 660 тысяч рублей. В результате налогоплательщики с высокими доходами, воспользовавшиеся обоими имущественными вычетами, смогут вернуть до 1,1 миллиона рублей.
Стандартные вычеты: увеличение лимитов
С 2025 года повышается порог дохода, до которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей: он увеличится с 350 до 450 тысяч рублей. Изменения затронут и сами суммы вычетов:
- на первого ребенка — 1400 рублей;
- на второго — 2800 рублей;
- на третьего и последующих детей — 6000 рублей;
- на ребенка-инвалида — 12 000 рублей (для родителей и опекунов).
Пример: если работник в начале года сменил место работы, а его совокупный доход к июню превысил 450 тысяч рублей, то с этого месяца налоговый вычет на ребенка для него перестанет действовать.
Также появится новый стандартный налоговый вычет в размере 18 000 рублей для граждан, награжденных знаком отличия Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО). Данный вычет можно будет оформить в том году, когда было получено соответствующее награждение.
Социальные налоговые вычеты: повышение лимитов
Общий лимит социальных налоговых вычетов увеличивается до 150 000 рублей, а сумма возврата будет зависеть от ставки налога:
- 13% — 19 500 рублей;
- 15% — 22 500 рублей;
- 18% — 27 000 рублей;
- 20% — 30 000 рублей;
- 22% — 33 000 рублей.
Кроме того, размер налогового вычета на обучение каждого ребенка увеличится до 110 000 рублей. В зависимости от ставки налогообложения максимальная сумма возврата составит:
- 14 300 рублей (при ставке 13%);
- 24 200 рублей (при ставке 22%)
Изменения в инвестиционных вычетах
Лимит налогового вычета за пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС) останется на уровне 400 000 рублей, но максимальная сумма возврата увеличится:
- 52 000 рублей (при 13%);
- 60 000 рублей (при 15%);
- 72 000 рублей (при 18%);
- 80 000 рублей (при 20%);
- 88 000 рублей (при 22%).
При этом с 2025 года процентные доходы по вкладам, доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг), долей в компаниях, страховые выплаты, пенсионные выплаты и доходы от операций с ценными бумагами больше не будут входить в базу для расчета НДФЛ. Это означает, что применять налоговые вычеты к этим доходам станет невозможно.
Отмена переноса вычетов на будущие годы
С 2025 года введено важное ограничение: инвестиционные и социальные налоговые вычеты больше нельзя будет переносить на последующие налоговые периоды. Это означает, что если сумма уплаченного НДФЛ за год окажется меньше положенного вычета, остаток не будет перенесен на следующий год и просто «сгорит».
Исключение составляют имущественные налоговые вычеты, которые можно переносить на будущие периоды до полного возврата уплаченного налога.
Моё личное мнение
Эти изменения выглядят логичными: государство стремится сделать налоговые вычеты более гибкими и выгодными для тех, кто платит повышенный НДФЛ. С одной стороны, это открывает новые возможности для налогоплательщиков с высокими доходами, позволяя им вернуть больше налогов. С другой — ужесточение правил переноса вычетов требует от граждан более тщательного планирования финансов.
Важно заранее просчитывать свои налоговые обязательства, чтобы не потерять возможность получения положенных вычетов. Особенно это касается социальных и инвестиционных вычетов, которые теперь нельзя переносить на будущие годы.
А что вы думаете об этих изменениях? Поможет ли вам новый порядок налоговых вычетов, или, наоборот, создаст дополнительные сложности? Обязательно делитесь своим мнением в комментариях.
Также подписывайтесь на мой канал, это мотивирует меня чаще писать для вас статьи на разные популярные темы.
Популярное на канале:
