Одним из важнейших моментов при открытии бизнеса является выбор подходящей системы налогообложения. Она влияет на допустимые обороты, налоговые ставки, количество сотрудников, а также на вопрос использования облачной ККТ.
В статье разберем возможность применения облачной кассы при различных СНО.
Влияет ли СНО на выбор облачной кассы
Всем предпринимателям и компаниям, планирующим принимать платежи в интернете, нужна облачная касса по 54-ФЗ. При выборе ККТ в облаке нужно учитывать особенности предпринимательской деятельности и систему налогообложения. Ниже рассмотрим влияние СНО на выбор онлайн-кассы.
ИП на НПД не обязательно иметь кассу, но и не запрещено
Согласно ч. 2 ст. 2 54-ФЗ контрольно-кассовая техника не применяется ИП, использующим специальный налоговый режим НПД в отношении доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход.
Самозанятый формирует электронный чек в приложении «Мой Налог» и направляет клиенту в качестве подтверждения онлайн-оплаты.
Однако, закон не содержит запрета на применение самозанятыми онлайн-касс.
Применение облачной кассы открывает новые перспективы для ИП на НПД:
- возможность создания собственного брендированного чека;
- более подробное контролирование продаж в личном кабинете ККТ;
- возможность превысить годовой оборот в 2,4 млн ₽;
- появится опция найма сотрудников.
Отметим, что предприниматель, применяющий НПД, должен использовать при расчетах онлайн-кассу, если превысил лимит по годовому доходу и имеет наемных работников. Неисполнение данного требования будет являться нарушением закона.
Облачная касса для ИП на УСН
Упрощенная система налогообложения представлена в двух вариантах:
- «Доходы». При выборе объектом налогообложения — доходы, налоговая ставка составит 6%.
- «Доходы минус расходы». Если объект — доходы, уменьшенные на величину расходов, ставка — 15 %.
В обоих случаях ИП на упрощенке может торговать онлайн.
Согласно п.п. 2 п.5.6 и ст. 1.2 закона 54-ФЗ, при осуществлении расчетов в сети «Интернет» и в иных предусмотренных ФЗ случаях, пользователи вправе применять ККТ, расположенную вне места осуществления расчета.
В случае применения упрощенной системы налогообложения, ИП имеет право осуществлять продажи в сети «Интернет» и применять облачную кассу, которая физически размещена не на месте расчетов, а в центре обработки данных (ЦОД).
Облачная касса для ИП на ПСН
Согласно п.1 ч.3 ст. 346.43 НК РФ, предприниматели на ПСН не могут продавать товары дистанционно. Таким образом они не вправе использовать облачные кассы.
Минфин РФ в своем письме от 17.11.2020 № 03-11-11/99937 разъяснил следующее: ИП на патенте может демонстрировать в интернете ассортимент своего товара, а продавать их непосредственно в стационарной торговой сети.
Облачная касса для ИП на ОСН
Применение общей системы налогообложения не ограничивает предпринимателя в применении кассы в облаке, если этого допускает вид их предпринимательской деятельности.
Согласно нормам 54-ФЗ, ИП или ООО на ОСНО вправе осуществлять онлайн-торговлю и применять облачные кассы при расчетах с клиентами.
Облачная касса для ООО
Заниматься онлайн-торговлей вправе как ИП, так и юрлица, главное соблюдать требования законодательства РФ и в т.ч. применять подходящий налоговый режим.
Так же, как и в отношении предпринимателя, в случае приобретения юрлицом облачной ККТ происходит следующая процедура:
- подключается услуги ОФД;
- происходит регистрация онлайн-кассы и ФН в налоговой;
- производятся необходимые интеграции с кассой для наладки всей цепочки отправки чека и успешной работы.
На что влияет СНО
При регистрации кассы и ФН ИП обязан указать применяемую им систему налогообложения.
При различных СНО должен применяться ФН на различные сроки действия.
Так, ФН на 15 месяцев применятся для ИП, которые:
- используют общую систему налогообложения (ОСНО);
- являются платежными агентами или субагентами;
- продают подакцизные товары;
- имеют сезонный бизнес.
ФН на 36 месяцев подойдет следующим предпринимателям:
- которые применяют УСН;
- имеют патент;
- применяют систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН);
- являются налогоплательщиками единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Важно! За выдачу чеков клиентам с неверно указанной СНО предусмотрена административная ответственность по ч. 4 статьи 14.5 КоАП РФ в виде денежного штрафа до 10 000 ₽.
В случае изменения системы налогообложения нужно перерегистрировать ФН в налоговой, либо приобрести новый накопитель на новый срок действия.
Что еще учесть при выборе облачной кассы
Чтобы правильно выбрать подходящую облачную кассу необходимо учитывать:
- вид предпринимательской деятельности;
Стоит выяснить, допускает ли закон применение облачной кассы и торговлю онлайн при ведении конкретного вида бизнеса.
- планируется ли торговля маркированным товаром;
Необходимо уточнить, включает ли обслуживание онлайн-кассы настройку работы с системой Честный знак и корректно ли присваивается товарам код маркировки.
- уровень технической поддержки;
Поскольку касса будет находится не в розничной точке на виду у ИП, а в ЦОД, нужно уточнять объем технической поддержки и скорость решения возможных возникающих неполадок.
- наличие необходимых интеграций;
Нужно удостоверится, что данная облачная касса имеет готовые интеграции с платежными системами, эквайрингами разных банков и договор с ОФД.
Больше полезных новостей в Телеграм-канале >>>
