Индивидуальный инвестиционный счет или ИИС доступен для граждан РФ и резидентов. Это специальный тип счета, позволяющий инвестировать, а также получать налоговый вычет от государства.
Так, еще раз, индивидуальный инвестиционный счет - аналог брокерского счета со своими льготами и ограничениями, которые рассмотрим ниже.
До 2024 г.
До 2024 г. было два вида ИИС: А и Б. Каждый из них позволял получать 52 тыс. или 60 тыс. руб. от государства на протяжении минимум 3х лет. Чем они отличались?
ИИС-А позволял получать налоговый вычет на весь размер внесенных денежных средств. Максимальная сумма взноса 400 тыс. руб. в год. Т. е. если вы платите НДФЛ по ставке 13%, то налоговая после заполнения налоговой декларации вернула бы 52 тыс. руб., при 15% НДФЛ - 60 тыс. руб. в год.
- Максимальная сумма взноса 400 тыс. руб.
- Максимальная сумма налогового вычета: 52 тыс. или 60 тыс. руб.
- При закрытии счета необходимо заплатить НДФЛ на полученный доход
- Минимальный срок действия счета 3 года, по истечении 3х лет можно закрыть. Можно закрыть счет и раньше, но тогда никакой преференции в виде налоговых вычетов получить невозможно, их придется вернуть и заплатить процент за пользование средствами.
ИИС-Б позволял получить налоговый вычет за доход, т. е. при закрытии счета НДФЛ с полученного дохода выплачиваться не должен.
- Максимальная сумма взноса 400 тыс. руб.
- При закрытии счета освобождение от уплаты НДФЛ на полученный доход
Но! На ИИС необходимо держать средства на протяжении трех лет (минимум).
После 2024 г.
С начала 2024 г. появился новый тип ИИС - ИИС-3.
С введением нового типа ИИС варианты получения налогового вычета (налоговые вычеты 13/15% раз в год или освобождение от уплаты НДФЛ при закрытии счета) не изменились.
Налоговый вычет на взнос - каждый год при взносе до 400 тыс. руб. налоговая возвращает НДФЛ от этой суммы (52 тыс. или 60 тыс. руб.). Минимальный срок действия договора увеличился до 5 лет.
Налоговый вычет на доход - при закрытии счета НДФЛ на доходы со счета уплачивать не нужно.
Важно: ИИС-3 открывается минимум на 5 лет, а не на 3 года, т. е. в течение 5 лет вложенные средства должны лежать на счете. Их можно снять, но в таком случае придется вернуть налоговые вычеты на взносы, полученные от государства, и заплатить процентную ставку за пользование этими средствами.
Также не следует забывать, что максимальный размер в 52 тыс. или 60 тыс. руб. возможен только в случае наличия уплаченной суммы в бюджет в виде НДФЛ с заработной платы.
- Например, если заработная плата 50 тыс. руб., то за год НДФЛ будет в размере 78 тыс. руб. Следовательно, вернуть 52 тыс. руб. при пополнении на 400 тыс. руб. получится.
- Если заработная плата 30 тыс. руб., то за год НДФЛ будет в размере 46.8 тыс. руб. Следовательно, при пополнении на 400 тыс. руб. получится вернуть только 46.8 тыс. руб., поэтому следует пополнять на меньшую сумму, а не на 400 тыс. руб.
- Например, для ИП или самозанятого открывать ИИС ради получения налоговых вычетов не имеет смысла, так как они НДФЛ в бюджет не платят. поэтому им следует выбрать налоговый вычет на доход.
С ИИС можно инвестировать самостоятельно, он аналогичен брокерскому счету с меньшим количеством доступных активов для инвестирования, либо подключить доступную у брокера стратегию доверительного управления.
А Вы открывали ИИС? Какой тип? В 2024 г. или ранее?
Благодарю за лайки, комментарии и подписки! Ваша активность позволяет каналу развиваться. Подписывайтесь, впереди много интересного.
