Вместе с юристом и автором проекта по юридическим консультациям evgeniya.top Евгенией Цаплиной рассказываем, кто имеет право на вычеты, как их получить и что нового появится в этом году.
Кто может получить вычет и за какое имущество
У любого гражданина РФ есть право на имущественный вычет, если он купил квартиру, работает официально или платит НДФЛ.
Вычет получают за покупку жилья или земли под строительство. Если вы купили квартиру в новостройке без отделки и это прописано в договоре, стоимость ремонта учитывается при получении вычета. Еще вычет можно оформить на проценты, которые вы выплатили за ипотеку или участок под строительство.
Получить вычет нельзя, если человек:
- Не работает официально и не платит налоги.
- Получил квартиру в наследство.
- Купил квартиру у близких родственников — родителей или попечителей, детей или подопечных, супругов, родных и сводных братьев и сестёр.
Правило не касается покупки недвижимости у родных бабушек и дедушек, дядей, тёть и племянников. - Получил имущество, которое оплатило государство или работодатель. Например, жилье для военнослужащих, сирот или малоимущих.
- Работает как ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) или платит налог на профессиональный доход. Самозанятые тоже не имеют права на вычет.
Евгения Цаплина, юрист и автор проекта по юридическим консультациям evgeniya.top
Есть исключение, когда ИП или самозанятый может получить налоговый вычет: если он сдает квартиру или оказывает услуги как физлицо по гражданско-правовому договору. В этом случае он платит налог на доходы физических лиц, а значит, может получить вычет.
Предположим, в 2021 году вы перестали быть самозанятым. Начали работать по найму и платите НДФЛ. Тогда в 2022 году вы получите право на вычет и сможете вернуть налог, который был удержан из зарплаты.
Какую сумму можно вернуть
Жилье куплено не в ипотеку
Максимальная сумма, которую вы получите в качестве вычета, — 260 000 ₽. Это 13% налога с 2 млн ₽ — такой лимит установило государство. Если ваше жилье дороже 2 млн ₽, вы получите вычет только с фиксированной суммы в 2 млн ₽.
Если квартира стоила меньше лимита, остаток вычета можно перенести на другой объект. Например, за квартиру стоимостью 1,5 млн ₽ государство вернет 195 000 ₽. Вернуть оставшиеся 65 000 ₽ получится, если вы купите другую квартиру. Сколько она будет стоить — неважно.
С помощью вычета нельзя вернуть сумму больше, чем вы заплатили налогов за год. Например, вы хотите вернуть 260 000 ₽, но с вашей зарплаты удержали только 150 000 ₽. Оставшиеся 110 000 ₽ вычета вы получите в следующем году.
Если недвижимость приобретена в браке, то каждый супруг может получить до 260 000 ₽ вычета. Например, квартира стоит 4 млн ₽. Если супруги раньше не пользовались правом на вычет, то суммарно они получат 520 000 ₽.
Материнский капитал — это государственная поддержка. Его сумма исключается из стоимости квартиры при получении вычета. Например, квартира стоит 2 млн ₽, из них 500 000 ₽ — маткапитал. Возврат можно оформить только с 1,5 млн ₽ и получить 195 000 ₽.
Квартира куплена в ипотеку
Кроме основного вычета, можно получить деньги за проценты, которые банк получил за ипотеку.
Предположим, вы взяли в ипотеку квартиру за 5 млн ₽ под 10% на 20 лет. Заплатили первоначальный взнос — 1,5 млн ₽. Чтобы закрыть ипотеку, за этот срок нужно будет отдать банку 8,1 млн ₽, из которых 4,6 млн ₽ — проценты. Из этой суммы можно вернуть налог максимум на 3 млн ₽ — 390 000 ₽.
Если вы купили квартиру в ипотеку и общая сумма выплат банку меньше 3 млн ₽, то остаток нельзя перенести на другую ипотеку.
Каждый из супругов может получить вычет по процентам за ипотеку, которая оформлена в браке. Например, квартира стоила 6 млн ₽, оба супруга готовят документы на вычет и получают по 390 000 ₽.
Сроки
Подать документы на вычет можно в любой момент, даже если квартиру уже продали, а ипотеку закрыли. Но возвращать налог будут за последние три года. Например, вы купили и оформили квартиру в 2015 году, а на вычет подаете в 2021-м. Возврат будут рассчитывать из налогов, уплаченных в 2020, 2019 и 2018 годах.
Как получить имущественный вычет
Получить вычет можно по декларации 3-НДФЛ через налоговую в следующем году или у работодателя в текущем.
Подготовьте копии документов, которые подтверждают покупку и собственность:
- договора о приобретении жилья;
- выписки из ЕГРН.
Если вы получаете вычет за ипотеку, понадобится:
- копия кредитного договора;
- выписка или справка об уплате процентов.
Затем подайте в налоговую:
- все документы;
- декларации 3-НДФЛ за период, на который хотите оформить вычет;
- справку о доходах;
- заявление на перечисление денежных средств с реквизитами счета.
На обработку и проверку документов налоговая тратит 3 месяца. Еще месяц нужен на выплату.
Чтобы получать выплаты через работодателя, в налоговую нужно отправить только документы о покупке имущества и заявление на подтверждение права на вычет. Через 30 дней налоговая выдаст уведомление о праве на вычет, которое нужно передать работодателю.
Если вы оформляете вычет через работодателя, то до конца года перестаете платить налог в бюджет. Например, ваша зарплата 100 000 ₽. Из нее работодатель 13 000 ₽ отчисляет в налоговую, а 87 000 ₽ выплачивает на руки. Когда вы оформите вычет, работодатель перестанет отчислять налог государству и будет отдавать его вам. Если вычет — 260 000 ₽, вы будете получать 100 000 ₽ вместо 87 000 ₽ в течение 20 месяцев. После окончания календарного года нужно заново оформить уведомление о вычете, чтобы получить остаток.
Упрощенный порядок получения вычета
С 21 мая 2021 года налоговый вычет можно получить в упрощенном порядке. Банки могут присоединиться к сервису обмена информацией с налоговой. Если вы купите квартиру в кредит или проведете оплату через такой банк, он сам передаст информацию о получении права на вычет.
В личном кабинете налогоплательщика появится уведомление о возможности сделать вычет и предзаполненное заявление. Останется заполнить заявку и отправить ее обратно в налоговую. На обработку документов налоговой понадобится 30 дней. После проверки налогоплательщик получит выплату на свой счет в течение 15 дней.
Если вы купили квартиру за наличные или хотите получать возврат через работодателя, подать заявление в упрощенном порядке не получится.
Этот способ распространяется на квартиры, которые куплены в 2020 году и позже. Если вы приобрели квартиру раньше, оформить вычет в упрощенном порядке нельзя.
Как избежать ошибок при оформлении вычета
Часто продавцы просят занизить стоимость квартиры в договоре. Это нужно, чтобы платить меньше налогов. Например, по документам квартира стоит 1 млн, а по факту — 4 млн. Имущественный вычет рассчитывается из суммы, которая указана в договоре купли-продажи. Поэтому вернуть получится только 130 000 ₽.
Заполнить декларацию можно на сайте налоговой: в личном кабинете или через специальное программное обеспечение. Форма декларации 3-НДФЛ меняется каждый год. Чтобы подать актуальную версию, лучше заполнять декларацию на сайте, а не от руки.
Если оформляете вычет по декларации, приложите заявление на перечисление денежных средств с реквизитами счета. Оно формируется отдельным документом на nalog.ru и в бумажном виде. Часто заявление либо не заполняют вообще, либо забывают подписать. Проверьте, что в заявлении указаны реквизиты счета, а не карты.
Что изменится в 2022 году
Больше банков планируют подключиться к системе обмена информации с налоговой, поэтому их клиенты смогут оформлять упрощенный вычет.
С 2022 года к вычету будут принимать рефинансированные кредиты. Газпромбанк предлагает выгодные условия рефинансирования ипотеки, в том числе по льготным программам — семейной и военной. Подать заявку можно в ближайшем офисе или на сайте. Газпромбанк представляет ипотеки на новостройки и вторичное жилье, а еще участвует в программах господдержки. Посмотреть условия и выбрать подходящий вариант можно на сайте.
Банк ГПБ (АО). Ген. лицензия Банка России №354.
