Всем доброго дня. В этой статье хочу рассказать вам самое главное про индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), когда и в каких случаях его открывать и чем он отличается от обычного брокерского счета.
ИИС- это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов Российской Федерации. В настоящее время ИИС набирает все большую популярность на фоне снижения процентов по банковским вкладам. Обращаю ваше внимание, что на одного человека может быть открыт один ИИС, будьте внимательны! Однако одновременно с ИИС вы можете иметь неограниченное количество обычных брокерских счетов, это не запрещено :)
- ПЛЮСЫ ИИС ПО СРАВНЕНИЮ С ОБЫЧНЫМ БРОКЕРСКИМ СЧЕТОМ.
Самый большой плюс, это конечно же право на налоговый вычет. Вычеты бывают двух типов- типа А и типа Б (в настоящее время планируется еще один тип, но это нужно разбирать в отдельной статье).
- Тип А - это вычет на взнос. При этом типе вычета вы можете получить от государства 13% уплаченного НДФЛ, но сумма вычета ограничивается 52 тысячами рублей в год. Другими словами, чтобы получит максимальный вычет размером 52 тысячи рублей, необходимо за календарный год пополнить свой ИИС на 400 тысяч рублей и при этом уплатить НДФЛ на 52 тысячи рублей соответственно. Деньги эти вам никто не дарит(как иногда это подается), вы просто возвращаете то, что вы заплатили государству. Важно так же знать, что при пополнении ИИС на 400тысяч рублей, вы не сможете получать вычет в течение нескольких лет. Если за какой либо календарный год не было пополнений, то и вычет вы сделать не сможете. Еще один плюс данного вычета- это отложенное налогообложение, т. е. налог с ваших прибыльных операций будет рассчитываться только при закрытии счета, а не каждый год, как на обычном счете. Таким образом вы можете эти деньги продолжать инвестировать и получать дополнительную, хоть и не большую прибыль.
- Тип Б - вычет на доход. Он позволяет освободить вас от уплаты налога на доход, который вы получили от своих операций на финансовом рынке в рамках вашего ИИС. Важно! Налог с дивидендов и купонов в любом случае будет уплачен, имейте в виду. Чтобы получить вычет типа Б, вам нужно сначала взять из налоговой справку, что ранее вы не получали по этому ИИС вычет типа А. Эту справку нужно отдать вашему брокеру, и тогда при закрытии ИИС он просто не удержит с вас НДФЛ от прибыльных операций на счете.
Вы не обязаны выбирать тип вычета сразу, можно подождать 3 года (время жизни ИИС) и уже выбрать тип вычета исходя из налогов, которые вы должны будете заплатить в том или ином случае. Но как правило в большинстве случаев тип А оказывается более выгодным.
ВАЖНО. Тип вычета А можно суммарно вернуть максимум за прошедшие 3 года, а менять тип вычета ,если вы уже выбрали, нельзя. Всего вы можете пополнить ИИС на 1 миллион рублей.
- НЕДОСТАТКИ ИИС
ИИС должен просуществовать 3 года, для того, чтобы вы по законодательству имели право на налоговый вычет. Вывести деньги раньше нельзя, но если вы все таки решили это сделать, то ваш ИИС автоматически закроется, а право на получение вычета вы теряете. Если вы закрываете ИИС раньше 3х лет с момента создания, и вы уже получали по нему налоговый вычет, то вам придется эти вычеты вернуть, да еще и пени заплатить за каждый день пользования этими деньгами. Будьте внимательны!
ИИС должен быть пополнен только деньгами, т.е. вы не можете перекинуть акции со своего брокерского счета на ИИС. деньгами- только российскими рублями, иностранную валюту на ИИС вносить нельзя (но покупать можно).
- КАК ОТКРЫТЬ ИИС?
Для этого вам нужно обратиться к вашему брокеру(или любому другому, только важно помнить, что на одного человека может быть открыт только один ИИС) Большинство брокеров могут открывать ИИС онлайн, но важно уточнить каким образом его можно будет закрыть. И еще важный момент- при выборе брокера необходимо узнать, может ли он переводить дивиденды либо купоны на вашу банковскую карту, а не на ИИС, так как дивиденды и купоны, автоматически поступающие на ИИС, не считаются пополнениями, а с карты вы можете их спокойно перекинуть обратно.
При открытии ИИС его не обязательно пополнять сразу, вы можете пополнить его в течении 3х лет.
- Важные моменты
ИИС не застрахован, в отличии от банковских вкладов.
ИИС можно переносить от одного брокера к другому.
Если вы госслужащий, ИИС можно открывать, но список инструментов для покупки на нем будет ограничен, уточняйте у брокера
Если вы индивидуальный предприниматель, вы можете получить вычет типа А, если с вас удерживался налог на любые задекларированные доходы
Вычет по ИИС можно совмещать с другими налоговыми вычетами(за покупку жилья, возмещение за лечение и т.д.), но важно знать, что государство не вернет вам денег больше, чем вы заплатили налогов.
Благодарю вас за внимание! Если статья оказалась вам полезной, прошу вас поставить лайк и подписаться, это будет лучшей мотивацией для меня:)Я же в свою очередь гарантирую дальнейшие качественные статьи об инвестициях, которые будут полезны как начинающим инвесторам, так и профессионалам.
