Продали квартиру? — Значит получили доход. — Следовательно, вам предстоит заплатить налог 13 %. Однако, есть законные способы уменьшить налог или не платить.
Мария Дудникова
Если продать квартиру после определенного срока владения, то налог — не платится, а декларация — не подается. Минимальные сроки:
- Купили квартиру до 01.01.2016 года — 3 года.
- Купили квартиру после 01.01.2016 года — 5 лет.
- Получили квартиру в подарок или в наследство от близкого родственника — 3 года (напомним, что близкие родственники — это родители и дети, дедушки, бабушки, внуки, братья и сестры, усыновители и усыновленные).
- Приватизировали квартиру — 3 года.
- Вы — собственник квартиры, которую получили по договору пожизненного содержания с иждивением — 3 года.
Минимальный срок владения до и после 2020 года
В 2020 году вступил в силу новый закон от 26.07.19 № 210-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Если до принятия закона вы купили квартиру до 01.01.2016 и владели ей 5 лет и более, то освобождались от уплаты налога.
Теперь при соблюдении определенных условий минимальный срок владения сократили до 3 лет. Вот эти условия:
- вы продали единственное жилье;
- купили новую квартиру за 90 дней до продажи «старой».
Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры
- С подтверждением фактических расходов на покупку. Вы купили квартиру на собственные деньги и сохранили правоустанавливающие и платежные документы. Тогда вы уменьшаете доход с продажи на сумму подтвержденных расходов, а с полученной разницы платите 13 % НДФЛ.
Важно! 01.01.2016 года вступил в силу закон № 325-ФЗ от 29.09.2019, согласно которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.
- Без подтверждения расходов. Вы получите вычет — 1 млн рублей, если не сохранили платежные документы. Это касается и тех, кто приватизировал квартиру или получил в подарок или в наследство.
Сроки подачи декларации при продаже квартиры в 2020 году
Вы продали квартиру в 2020 году — декларация 3-НДФЛ должна быть подана до 30 апреля 2021 года.
В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты.
- С «нулевой» декларации ничего не платите.
- Если декларация к уплате, тогда налог платите до 15 июля 2021 года.
Штрафы (ст. 119 НК РФ): 5 % от не уплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей.
Какие необходимы документы
К декларации 3-НДФЛ должны быть приложены следующие документы (согласно пп. 6,7 п. 3, п. 7 ст. 220 НК РФ):
- копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;
- копия договора купли-продажи, договора долевого участия, договора уступки права требования;
- акт приема-передачи квартиры (если купили квартиру по ДДУ);
- платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки);
- договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах (если купили квартиру в ипотеку и хотите увеличить расходы на сумму ипотечных процентов).
В статье использовались материалы с сайта ФНС России.
Возможно вам будет интересно:
Регистрация: постоянная или временная, особенности
Альтернативная сделка: так ли страшен чёрт?
Кто оценит вашу квартиру? Риэлтор, оценщик? Или оценить самому?