Здравствуйте, дорогие читатели.
На этом канале у меня есть статья "Как получить 5 вычетов с одного ИИС". Она часто попадает в результаты поисковых запросов на Яндексе. Когда смотрю статистику по каналу, я вижу в том числе и сами поисковые фразы. Порой они бывают очень необычными. Вот, например, такой запрос, это цитата, орфография и пунктуация сохранены:
«за пять лет валера внес на иис 1,5 млн рублей. за это время он получил 200 тысяч на руки от купонов и дивидендов по офз, еще 200 тысяч — от продажи ценных бумаг. сколько налога заплатит валера, когда будет закрывать иис? вычет на доход он использовать не может, потому что использовал по этому иис вычет на взнос»
Как говорится, все смешалось в доме Облонских.
Ответ про Валеру будет ниже, идем от простого к сложному.
Давайте разбираться с ИИС, минимальная база знаний
- ИИС- индивидуальный инвестиционный счет. Это вид брокерского счета, который позволяет совершать операции по покупке и продаже ценных бумаг на бирже.
- Максимальная сумма пополнения 1 000 000 рублей в год.
- ИИС дает возможность получить налоговые вычеты от государства. Есть два вида вычета:
- тип А – вычет по взносам, можно получить вычет 13% от суммы пополнения, но не более 400 000 руб. в год. Подходит для людей, которые являются плательщиками подоходного налога.
- тип Б – вычет по прибыли, означает освобождение от уплаты прибыли, полученной в результате инвестиций. Подходит для людей, которые не платят подоходный налог, например, предприниматели, пенсионеры. Также может быть более выгоден тем, у кого возможная прибыль на ИИС будет больше, чем льгота по типу А.
- Типы вычетов внутри одного ИИС менять нельзя.
- Для получения вычета по типу "А" требуется подавать налоговую декларацию. Можно это делать каждый год, получать вычет и его снова направлять на пополнение ИИС.
Можно подождать и подавать декларацию позже, за три предыдущих года. Вдруг окажется, что доход от операций на ИИС будет больше, чем выгода от вычета по типу А. В этом случае выгоднее получить вычет по типу В. В каждом конкретном случае нужно смотреть, что выгоднее.
Например, взнос 100 000 рублей в год. Льгота по типу А составит 13% или 13.000 рублей. Если доход по ИИС составил за год 28.000 рублей, то выгода от типа Б будет больше.
- Когда открывать – открывайте как можно раньше. Даже если не будете пополнять. Закрыть ИИС получив льготы и без потерь можно только через три года после его открытия (а не первого пополнения). Поэтому чем раньше откроете, тем раньше сможете его закрыть и распоряжаться деньгами.
- Закрывать через три года тоже никто не заставляет, можно пользоваться и пополнять и дальше. Также получая до 52000 рублей (13% от суммы пополнения счета).
- Открыть можно только один ИИС. Можно перевести активы с ИИС другому брокеру, нужно будет заплатить комиссию за перевод, размер ее разный у разных брокеров.
- Однажды закрыв ИИС, можно повторно открыть второй, третий и т.д. При этом типы вычетов на этих счетах могут быть разными.
Например, работал по найму получал вычет по типу А. Закрыл ИИС. Потом стал ИП. Снова открыл ИИС, стал получать вычет по типу Б.
- Полученные дивиденды и купоны от ценных бумаг на ИИС у некоторых брокеров можно выводить на карту или другой счет. Эти выведенные деньги можно потом использовать на пополнение ИИС.
- Если у вас есть большая сумма, то может быть целесообразным ее провести одновременно через ИИС и мужа и жены.
- Если сумма не очень большая, ее можно последовательно проводить через счета мужа и жены, пополняемые в разное время.
Ответ на случай Валеры из поискового запроса
Сразу видно, что пример взят с потолка. Если Валера получал вычет за пополнение ИИС, то значит подавал налоговую декларацию за каждый год. Значит и отчитывался уже, в том числе и по доходам с ИИС, по справке 2 НДФЛ от брокера. В справке будет указан, размер дохода и суммы уплаченных налогов.
Поскольку брокер, как налоговый агент удерживает подоходный налог от доходов по счету. И этот момент не связан с закрытием счета, брокер начисляет и удерживает налоги по окончании каждого календарного года.
А теперь правильный вопрос
В конце концов я полез в интернет и нашел правильный вариант вопроса. Вот как он звучит:
Валера открыл ИИС в конце 2020 года. За пять лет он внес на ИИС 2,5 млн рублей = по 500 тысяч каждый год. За пять лет он получил купонов по ОФЗ и муниципальным облигациям на 80 тысяч рублей, при этом первые купоны получил в 2021 году.
Еще он заработал 120 тысяч рублей купонов по корпоративным облигациям и 300 тысяч рублей за продажу ценных бумаг и в виде дивидендов.
Какой чистый доход получил Валера при закрытии ИИС, если он воспользовался вычетом на взнос? Помним что работодатель Валеры платит 100 тысяч налога каждый год.
И правильный математический ответ
(80 + 120 + 300)*0,87 + 400 *0,13 * 5 = 695 тыс. чистый доход Валеры
С 2021 года все купоны облагаются по ставке 13%, поэтому плюсуем весь доход, уменьшаем на 13% налога и прибавляем 5 максимальных налоговых вычетов по 52 тысячи в год.
Невозможно в одной статье осветить все частные случаи. На тему ИИС и инвестиций в целом есть полезные статьи на этом и другом моем канале. Выше на снимках они в рамке.
Для получения вычетов можно воспользоваться услугами компании в которой работаю
Подробнее о вычетах рассказываю в этом видео
Если статья была полезной, поставьте лайк и подпишитесь на канал! Вопросы пишите в комментариях
