Налоговая школа Вадима Баранча

Рубрика Вопрос-Ответ⁉️ ❓Вопрос: Супруги владеют квартирой на праве общей совместной собственности. В титуле указаны оба супруга без выделения долей. Квартиру хотят сдавать. Оба супруга самозанятые. Каким образом можно сдавать квартиру в этой ситуации? Имеет ли право один супруг получать всю арендную плату и платить, как самозанятый налог с этого дохода? 📝 Ответ: Поскольку квартира находится в общей совместной собственности, то каждый из супругов имеет право сдавать ее полностью и получать всю аренду на свой банковский счет при условии нотариального согласия второго супруга на сдачу в найм 📄 ➡️ Т.е., муж может дать согласие жене, которая будет сама сдавать квартиру и всю сумму от сдачи получать себе на счет и платить налог, как самозанятая или наоборот, жена может дать согласие мужу и он один будет сдавать квартиру с нотариального согласия жены и платить налог, как самозанятый. Конечно, они могут получать арендную плату вдвоем по 50%, но в этой ситуации арендатору придется каждый месяц сделать два платежа, что не очень удобно. ➡️ Поэтому рекомендуем сдавать квартиру одному из супругов на основании нотариального согласия на сдачу в аренду. ❗️В том случае, если квартира находится в собственности одного супруга (титульно), например, на жене, но приобреталась в браке и между супругами не заключен брачный договор с раздельным режимом, то такая квартира также считается находящейся в общей совместной собственности, жена может дать мужу нотариальное согласие на сдачу этой квартиры в аренду (найм). В этой ситуации муж также будет самостоятельно сдавать ее в аренду и получать деньги и платить налог, как самозанятый со всей суммы дохода. От жены требуется лишь оформить нотариальное согласие.

Материнский капитал и выделение детских долей: что нужно знать⁉️ Если для покупки жилья был использован материнский капитал, важно правильно оформить выделение долей всем членам семьи, включая детей. Рассмотрим основные моменты процесса ⬇️ 1️⃣ Обязательно выделить долю супругу и детям, а также зарегистрировать право собственности в Росреестре. 2️⃣ Доли необходимо выделить в срок не позднее 6 месяцев с момента снятия обременения (после погашения ипотеки). Если недвижимость была приобретена без ипотеки, отсчет идет с момента перечисления материнского капитала продавцу. 3️⃣ Для оформления выделения долей нужно составить соглашение в простой письменной форме и зарегистрировать доли в Росреестре. Нотариальное заверение не требуется, если выделяются только детские доли или доля супругов остается неизменной. ⚠️ Невыполнение требования о выделении долей может привести к серьезным правовым последствиям, включая возврат материнского капитала в бюджет и судебные разбирательства. При этом сделка по продаже квартиры, в которой использовался мат.капитал, но не были выделены доли детям, может быть признана недействительно в суде по иску прокурора.

На этой неделе вручили удостоверения ученикам нашей школы 💼 Получили много благодарностей за знания, которые мы дали на уроках 📚 Все ученики уже активно применяют их в работе и замечают изменения: 💥 чувствуют уверенность на сделке; 💥 не боятся вопросов по налогам; 💥 предлагают своим клиентам комплексный подход к сделке. Клиенты в восторге от такой компетентности специалистов по недвижимости🔥 Вы сможете также, если примете верное решение 😉

Сообщения, аналогичные этому, мы получаем каждый день... Из-за недостаточного количества знаний люди совершают ошибки при консультировании, которые оборачиваются для клиентов штрафами и большими суммами налогов к уплате 😱 Перед тем, как консультировать клиентов важно разобраться в теме налогообложения недвижимости и знать правила и нюансы по сделкам 💼 В нашей школе мы даем не просто видеоуроки, а структурированную программу после прохождения которой, вы осваиваете новую профессию 🔥 📚 Со знаниями, полученными в нашей школе вы станете грамотным специалистом по налогообложению сделок и сможете грамотно и четко раскладывать клиентам информацию по их сделкам, а именно: ✅ какие есть налоговые риски; ✅ какая будет сумма налога к уплате; ✅ какими способами и насколько её можно оптимизировать. Подготовили для вас интересное предложение к праздникам🔥 Следите за новостями 👀

Внесены дополнения в уроки 📚 Уважаемые ученики налоговой школы 🎓 Мы продолжаем работу по обновлению уроков на обучении в связи с изменениями 📗 Внесли дополнения в уроки обучения «Налоги для риэлтора»: ✅ Модуль 4. ИП или «физик». Урок 3. Обзор налоговых систем ✅ Модуль 19. Риэлтор как ИП. Урок 3. Отчетность ИП А именно: 💥 добавили для скачивания новые формы декларации по УСН за 2024 год; 💥 дополнили уроки текстовыми пояснениями. Перейти к урокам можно по ссылке ⬇️ https://barancha.ru/teach/control/stream

Интенсив успешно завершился 👏 Спасибо всем за участие! Надеемся вы вынесли максимум пользы и будете активно применять новые знания в работе 🤗 Получили много положительных отзывов от вас 🔥 Кто-то подтянул имеющиеся знания, а кто-то узнал много нового 🔝 Не успели приобрести участие в интенсиве⁉️ Не беда. Вы можете приобрести запись интенсива за 6990 рублей только 2 дня. Сегодня и завтра❗️ С 01 марта стоимость вырастет и составит 7990 рублей. Не упустите возможность забрать важные знания по выгодной стоимости 🔥 Приобрести интенсив ⬇️ https://barancha.ru/reg-com 📹 Срок доступа к записям - 6 месяцев с момента приобретения. Знания с интенсива помогут вам: ✅ понять, как устроен рынок коммерческой недвижимости; ✅ разобраться в череде сложных вопросов; ✅ начать работу с коммерцией без страха и пробить новый финансовый потолок в своей деятельности.

ФНС планирует отказаться от большинства деклараций по НДФЛ ⚡️ Налоговая служба к концу 2025 года планирует отказаться от деклараций по основным видам декларируемых доходов 📝 К ним предполагают отнести доходы: 📌 от продажи недвижимости; 📌 от уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (ДДУ); 📌 от продажи транспортных средств; 📌 в виде фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний (речь идет о так называемом паушальном фиксированном взносе с КИК, по которому все равно подается декларация 3-НДФЛ); 📌 при установлении фактов прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения минимального срока. ➡️ Уже разработана концепция по бездекларационному порядку исчисления и уплаты НДФЛ и ведется работа по согласованию с Минфином соответствующих изменений в НК РФ 📗 ✅ Отказ от деклараций будет удобен, как для налогоплательщиков, так и для налоговых органов. Налогоплательщики смогут не задумываться о подаче декларации 3-НДФЛ, а налоговым будет проще самостоятельно рассчитать налоги и направить уведомление, чем тратить ресурсы на помощь налогоплательщикам в её заполнении.

🏘 КЕЙС: Продажа недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности Ситуация ⬇️ ИП долгие годы сдавал квартиру в аренду в рамках своей деятельности на УСН, платил с неё налоги как ИП. Спустя годы он решил продать квартиру. Срок владения прошёл. Человек захотел воспользоваться льготой (не платить НДФЛ). Однако, налоговая настаивает, что, если квартира числилась в предпринимательской деятельности, то доход от её продажи должен облагаться в составе УСН. Тут возникают следующие вопросы: ⁉️ как разграничить статус собственности для целей налогообложения, если квартира фактически использовалась (и «светилась») в бизнесе; ⁉️ можно ли продать, как физ. лицо и не платить налог, если срок владения давно истёк. ➡️ Обычно налоговая исходит из фактического использования объекта. Если квартира была заявлена в отчётности ИП (сдавалась в аренду официально), есть риск, что доход от её продажи признают именно предпринимательским. Важные нюансы ⬇️ ✔️ чтобы применять освобождение от НДФЛ при продаже (по истечении минимального срока владения), объект на момент продажи не должен использоваться в деятельности ИП; ✔️ часто практикуют закрытие ИП ещё до продажи, чтобы подтвердить «физический» статус владения; ✔️ если ИП закрыть невозможно (например, есть другая активная деятельность), стоит проанализировать, не легче ли перейти на самозанятость или сменить систему налогообложения. ➡️ Однако, подобные действия требуют предварительного расчёта, чтобы не возникли сюрпризы с лимитами по УСН или с другими налогами.

Разъяснения Минфина 📑 В конце прошлого года подавали 2 запроса в Минфин по следующим вопросам и вот, что он ответил ⬇️ 1️⃣ По вопросу материальной выгоды при получении кредита. 💬 Материальная выгода есть только при получении кредита от взаимозависимых лиц. 2️⃣ По вопросу уменьшения доходов в виде процентов по вкладам на вычеты. 💬 В 2024 г. такие доходы можно было уменьшать на имущественные и социальные вычеты. С 2025 г. доход в виде процентов по вкладам нельзя уменьшать на вычеты, т.к. налоговая база по доходам в виде процентов по вкладам не относится к основной налоговой базе, поэтому применение налоговых вычетов НК РФ не предусмотрено. 📝 Сканы полученных писем с подробным ответом Минфина опубликовали в канале Закрытого клуба 🎓

⚡️Изменения с 01.03.2025 г. 📆 С 01 марта 2025 г. застройщик обязан не позднее  30 рабочих дней со дня подписания акта направить в Росреестр документы на регистрацию права собственности участника ДДУ. До 1 марта 2025г. застройщик был лишь вправе подать заявление в Росреестр (ч. 6 ст. 16 ФЗ от 30.12.2004 № 214-ФЗ). Юридические лица подают заявление на кадастровый учет и (или) гос.регистрацию недвижимости и документы к такому заявлению только в форме электронных документов 📧 ➡️ Правило предусмотрено и для одностороннего акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства участнику ДДУ. 📄 Федеральный закон № 487-ФЗ от 26.12.2024г.

НДС с оплаты коммунальных услуг💰 💬 Минфин дал разъяснения по вопросу определения налоговой базы по НДС при предоставлении в аренду нежилых помещений. ➡️ В случае если при предоставлении в аренду нежилых помещений в соответствии с условиями договора платежи за коммунальные услуги являются частью арендной платы, то при определении арендодателем налоговой базы по НДС следует руководствоваться пунктом 1 письма ФНС России от 4 февраля 2010 г. N ШС-22-3/86@ ➡️ В случае если платежи за коммунальные услуги не являются частью арендной платы, а на основании договора аренды взимаются арендодателем с арендатора без НДС как платежи, являющиеся возмещением затрат арендодателя по содержанию предоставленных в аренду нежилых помещений, то налоговая база по НДС определяется арендодателем в соответствии с пунктом 2 вышеуказанного письма ФНС России. 📄 Письмо Минфина от 17.12.2024 № 03-07-11/127325

Жалоба в налоговый орган 📝 📆 С 01 января 2025 года появилась возможность подавать жалобу в упрощенном порядке. Жалобу можно направить только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи либо через ЛК налогоплательщика 📲 Форма и порядок подачи утвержден приказом ФНС России от 02.09.2024 № ЕД-7-9/693@ 📄 При подаче жалобы важно сделать отметку о необходимости ее рассмотрения в соответствии со ст. 140.1. НК РФ Жалоба рассматривается налоговым органом в течение 7 дней со дня ее получения. ❗️К исключению относятся жалобы, поданные на решения налоговых органов, принятые в соответствии со ст. 101 и 101.4 НК РФ 📗Они не рассматриваются в упрощенном порядке.