О налогах по-русски

Как ФНС выявляет нелегальную занятость Чем руководствуется ФНС, направляя требования о предоставлении пояснений о выплатах самозанятым и требования о предоставлении документов, подтверждающих расходы крупных подотчетных сумм, которые переводятся тем или иным сотрудникам компании. Подобных требований сейчас очень много. И прежде, чем направить в компанию запрос о предоставлении пояснений, ФНС тщательно изучает все доступные ресурсы с информацией о Вашем бизнесе и сопоставляет их с предоставленной отчетностью РСВ-1 и 6-НДФЛ. Например, на сайте Вашей компании говорится о «команде профессионалов», которая качественно и в срок выполнит все необходимые работы и даже есть фотографии членов такой команды с указанием их функций — допустим «Иванов Петр Петрович — лучший сотрудник отдела продаж». Что делает ФНС? Сопоставляет такую информацию с отчетом 6-НДФЛ и РСВ-1, а также Персонифицированными сведениями о физических лицах (которые подаются в ФНС каждый месяц) и вдруг не обнаруживает в отчетности никакого Петра Петровича Иванова. Или находит его, но с зарплатой чуть выше МРОТ, но сильно ниже средней по отрасли. Или анализирует банковские выписки и видит, что Иванову Петру Петровичу оказывается платят как самозанятому. Какие еще ресурсы помимо сайта ФНС анализирует и сопоставляет с предоставленной отчетностью по физлицам, банковскими выписками и движениями по кассе (да-да, это тоже могут попросить)? - сайты - сообщества в соцсетях - отзывы - онлайн записи - профили компании на ресурсах поиска сотрудников Кроме того, признаки нелегальной занятости определены приказом Минтруда от 02.02.2024г. № 40н: - выплата заработной платы в размере ниже МРОТ более 10 работникам, если доля таких работников составляет не менее 10% от общего числа сотрудников (доплаты и выплаты в пользу работников по гражданско- правовым договорам в расчет не берутся); - наличие более 10 заключенных договоров с самозанятыми физлицами, применяющими специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», среднемесячный доход которых превышает 20 000 рублей и средняя продолжительность работы которых в компании составляет более 3 месяцев за год; - отклонение среднемесячной заработной платы, выплачиваемой работникам, от среднеотраслевой заработной платы по региону более чем на 35%. Любой из перечисленных выше признаков или расхождений — повод для направления запроса от ФНС или вызова на комиссию.

6 правил законного дробления бизнеса 1. Разделение бизнеса должно быть продиктовано экономическими или организационными причинами. Если бизнес разделен между несколькими компаниями и (или) ИП, они должны быть самостоятельными. 2. Компании и ИП в группе должны заниматься разными видами деятельности и, соответственно, не иметь одинаковые коды ОКВЭД. 3. Налоговая нагрузка основной компании не должна быть резко снижена после разделения бизнеса. 4. Компании и ИП должны иметь разные адреса, собственное оборудование и технику. Если возникает необходимость перепродажи имущества между компаниями, такая продажа должна происходить по рыночной цене. Если выдаются займы, то они должны быть возвращены. 5. У каждой компании должен быть свой штат сотрудников. Если некоторые сотрудники работают одновременно в нескольких компаниях, нужно быть готовыми обосновать это. 6. Нужно обеспечить раздельный учет доходов и расходов для каждой компании из группы. Платить налоги, заработную плату и оплачивать расходы нужно по каждой компании отдельно с ее расчетного счета. Вашему бизнесу нужна помощь или консультация? НАПИШИТЕ МНЕ

Что делать, чтобы не попасть под блокировку по 115-ФЗ Сегодня расскажу о том, как компании (или ИП) снизить риск попадания под блокировку расчетного счета по 115-ФЗ. Компании и ИП в последние годы достаточно часто получают запросы от банков по конкретным сделкам или взаимоотношениям с теми или иными контрагентами. Разбираемся, что нужно делать, чтобы дать банку пояснения, которые его удовлетворят, и дальше продолжать спокойно работать. 1. Вы должны быть готовы четко и кратко объяснить: - чем занимается компания; - каким образом формируется доход; - с какой целью совершались те или иные операции. 2. Компания должна подтвердить экономический смысл операций. Банк оценивает, есть ли у операции реальный деловой смысл. По каждому значимому платежу должна прослеживаться цепочка: договор- первичные документы — исполнение — платеж — деловая цель. 3. Проверять своих контрагентов. Для проверки контрагентов существуют специальные сервисы. Сейчас проверить контрагента в части его регистрационных данных, видов деятельности, срока существования бизнеса можно на сайте ФНС России. Избегать так называемых «транзитных» компаний и компаний, имеющих низкий рейтинг по оценкам банков. Если в цепочке контрагентов попадается подобная компания, банк может заблокировать расчетный счет по 115-ФЗ на основании того, что Вы сотрудничаете с «сомнительными» контрагентами. 4. Обеспечить порядок во внутренних процессах и документации. Это поможет не только в ускорении прохождения проверки со стороны Вашего банка, но и со стороны налоговых органов. А также обеспечит порядок и своевременность отражения операций со стороны бухгалтерии. 5. Сотрудничать с банком. В данном случае речь идет не только о сотрудничестве в процессе самой проверки. Можно заранее консультироваться по сложным операциям.

7 признаков того, что ФНС заинтересуется Вашим бизнесом. 1. Несколько ИП или компаний с одинаковыми контактами выглядят для ФНС как части одного бизнеса, если: - имеют один адрес регистрации; - имеют общих сотрудников в штате (например один заместитель руководителя или бухгалтер); - сдают отчетность и входят в интернет-банк с одинаковых ip-адресов; - имею одинаковые телефоны для связи. 2. Низкая налоговая нагрузка без видимых экономических причин. В данном случае сначала будет запрос на предоставление пояснений. Если ФНС сочтет пояснения достаточными, вопросов больше не будет. 3. Массовые переводы самозанятым и ИП при отсутствии или малом количестве сотрудников в штате компании. В этом случае ФНС может заподозрить подмену трудовых отношений и начать детальную проверку Вашего бизнеса. 4. Расхождение данных кассы и банковских оборотов В этом случае вопросы возникнут к компании или ИП, которые занимаются розничной торговлей. Например, в случае, если не пробит чек. 5. Низкая рентабельность относительно отрасли и (или) заработная плата ниже среднеотраслевой по региону. Например, если бизнес в течение нескольких лет работает с прибылью 3% при среднеотраслевом показателе по данному виду бизнеса 18-25% прибыли. 6. Повторяющиеся убытки или нулевые показатели по налогу на прибыль к уплате. При такой ситуации у ФНС возникнут подозрения, что бизнес не отражает часть своих доходов, чтобы минимизировать налоги. 7. Высокая доля наличных операций. Здесь в первую очередь возникнут вопросы у обслуживающего банка на основании «любимого» 115-ФЗ (антиотмывочный закон). Банк обычно самостоятельно не передает такие сведения в ФНС. Но ФНС имеет свободный доступ к банковским выпискам компании и может запросить данные у банка и начать проверку со своей стороны.

Больничный после увольнения. Должна ли компания его принимать и оплачивать? Сегодня рассмотрим очень интересную ситуацию про больничный лист уволенного сотрудника. Сразу возникает вопрос — а мы-то здесь причем, человек уволился с чего вдруг компания должна принимать оплачивать его больничный? Увольнение работника вовсе не означает моментального разрыва связей с бывшим работодателем. Уволившиеся (или уволенные) работники имеют право на оплату больничного выполнении следующих условий: - заболевание или травма наступили у бывшего сотрудника в течение 30 календарных дней после увольнения; - бывший сотрудник еще не устроился на новую работу. В данном случае выплачивается пособие по временной нетрудоспособности в размере 60% среднего заработка. Бывший работодатель оплачивает первые 3 дня нетрудоспособности. Начиная с четвертого дня нетрудоспособности пособие выплачивает СФР. Минтруд отмечает, что данная обязанность распространяется на бывшего работодателя только в случае заболевания или травмы самого работника. На больничный по уходу за заболевшими родственниками данная норма не распространяется.