Риэлтор Дмитрий Секерин

КАК ПОМЕНЯТЬ ПАРОЛЬ В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, ЕСЛИ НЕ ПОМНИТЕ СТАРЫЙ? 1. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика через Госуслуги. 2. В личном кабинете выбираете «Настройки профиля», далее «Безопасность», далее «Изменить пароль». 3. В строку «Старый пароль» введите цифру 1, в строку «Новый пароль» введите новый пароль. Нажмите «Сохранить».

МИНИМАЛЬНЫЙ СРОК ВЛАДЕНИЯ ДЛЯ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА C ЖИЛЫМ ДОМОМ (ЕДИНСТВЕННЫМ ЖИЛЬЕМ) Согласно пп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ минимальный срок владения объектом недвижимости в целях освобождения от налога с продажи составляет 3 года в случае, если данный объект на момент регистрации перехода права собственности на покупателя является единственным жильем продавца. Жилье считается единственным, если в собственности продавца (включая совместную собственность супругов) не находится иного жилого помещения (или доли в нем). Т.е. если жилой дом является единственным жильем, то минимальный срок владения в целях освобождения от налога с продажи составляет три года. На основании абз.3 пп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ следует, что если на момент регистрации перехода права собственности на покупателя жилой дом являлся единственным жильем продавца, то минимальный срок владения земельным участком, на котором расположен такой жилой дом, составляет три года. Т.е. исходя из формулировки, указанной в НК РФ следует, что не имеет значения, какой период находился в собственности продавца жилой дом. Если этот жилой дом является единственным жильем, то минимальный срок владения участком под ним в целях освобождения от налога с продажи составляет три года. Именно такая позиция по данному вопросу была изложена в письме Минфина №03-04-07/62054 от 03.08.2021, которое было доведено по системе налоговых органов письмом ФНС России №СД-4-11/10992@ от 04.08.2021. Такой позиции обосновано придерживались многие уважаемые налоговые юристы/консультанты/риэлторы, успешно освобождая своих клиентов от налога с продажи участка при неистекшем трехлетнем сроке владения жилого дома. Однако не все налоговые инспекторы были согласны с данным трактованием НК и некоторым налогоплательщикам отказывали в установлении трехлетнего срока владения для участков, на которых по жилому дому (единственному жилью) не вышел трехлетний срок. Точка была поставлена письмом ФНС России №БС-4-11/4825@ от 23.04.2024, в котором было предельно ясно указано, что если на дату продажи жилого дома (единственного жилья) срок владения составляет менее 3 лет, то минимальный срок владения земельным участком, на котором расположен такой жилой дом, составляет 5 лет. Однако, несмотря на это письмо, даже в 2025 году некоторые налоговые инспектора соглашаются с применением налогоплательщиком трехлетнего срока по участку, на котором по жилому дому (единственному жилью) не вышел трехлетний срок. Таким образом, если:  ⁃ срок владения жилым домом (единственным жильем) составляет менее 3 лет, то минимальный срок владения участком под ним составляет 5 лет;  ⁃ срок владения жилым домом (единственным жильем) составляет более 3 лет, но менее 5 лет, то минимальный срок владения участком под ним составляет 3 года.

Сообщаю, что услуга по подаче декларации 3-НДФЛ для участников СВО и членов их семей оказывается мной БЕСПЛАТНО! Подробнее об услуге здесь: https://sekerin.pro/services/3-ndfl Для получения услуги оставьте заявку на сайте или напишите мне в Telegram https://t.me/sekds

ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ ДЛЯ ИП УСН 6% 2024 Подробная инструкция и образец заполнения декларации для ИП с УСН 6% без сотрудников за 2024 год с уменьшением налога за счет оплаченных страховых взносов: 🌐 Смотреть на YouTube 🌍 Смотреть в ВК 🌐 Смотреть на RuTube Бланк декларации ИП УСН за 2024 год: 🗄 Скачать с ЯндексДиска #декларация #ип #усн

КАК СЧИТАТЬ НАЛОГИ В 2025 ГОДУ? При получении дохода от: ⁃ продажи имущества (недвижимости, автомобилей) ⁃ дарения имущества (не от близких родственников) с 2025 года будут действовать две налоговые ставки: 13% для доходов до 2,4млн.₽ в год 15% для доходов от 2,4млн.₽ в год *до 2025 года вместо двух налоговых ставок действовала одна налоговая ставка 13% Пояснения: Если суммарный налогооблагаемый доход за год не превысил 2,4млн.₽, то налог считается по ставке 13%. Если превысил, то налог равен 312.000₽+15% с суммы превышения. Пример: В 2025 году за 10млн. продали квартиру, купленную в 2023 году за 6 млн.₽ и получили в дар от любовницы квартиру кадастровой стоимостью 8млн.₽ Доход минус расход равен 10-6+8=12млн.₽. Налог 312.000₽+9,6млн.₽х15%=1.752.000₽ ****** При получении дохода от: ⁃ переуступки прав по ДДУ ⁃ аренды ⁃ зарплаты ⁃ процентов по вкладам будут действовать пять налоговых ставок: 13% для доходов до 2,4млн.₽ в год 15% для доходов от 2,4млн.₽ до 5млн.₽ в год 18% для доходов от 5млн.₽ до 20млн.₽ в год 20% для доходов от 20млн.₽ до 50млн.₽ в год 22% для доходов от 50млн.₽ в год *до 2025 года вместо пяти налоговых ставок действовало только две (13% до 5млн.₽ в год и 15% от 5млн.₽ в год) Пояснения: Если суммарный налогооблагаемый доход за год не превысил 2,4млн.₽, то налог считается по ставке 13%. Если превысил 2,4млн.₽, но не превысил 5млн.₽, то налог равен 312.000₽+15% с суммы превышения. Если превысил 5млн.₽, но не превысил 20млн.₽, то налог равен 702.000₽+18% с суммы превышения. Если превысил 20млн.₽, но не превысил 50млн.₽, то налог равен 3.402.000₽+20% с суммы превышения. Если превысил 50млн.₽, то налог равен 9.402.000₽+22% с суммы превышения. Пример: В 2025 году переуступили право по ДДУ за 15млн.₽, приобретенное ранее за 5млн.₽ и получили зарплату 6млн.₽. Доход минус расход равен 15-5+6=16млн.₽. Налог 702.000₽+11млн.₽х18%=2.682.000₽ ****** ❗️В случае получения доходов, облагаемых по разным налоговым ставкам, налоги по каждому типу дохода считаются отдельно. Пример: В 2025 году за 10млн. продали квартиру, купленную в 2023 году за 6 млн.₽ и получили в дар от любовницы квартиру с кадастровой стоимостью 8млн.₽, а также переуступили право по ДДУ за 15млн.₽, приобретенное ранее за 5млн.₽ и получили зарплату 6млн.₽. Доход минус расход по первому типу налоговой ставки равен 10-6+8=12млн.₽. Налог 312.000₽+9,6млн.₽х15%=1.752.000₽ Доход минус расход по второму типу налоговой ставки равен 15-5+6=16млн.₽. Налог 702.000₽+11млн.₽х18%=2.682.000₽ Всего налог 1.752.000₽+2.682.000₽=4.434.000₽ *для налоговых нерезидентов РФ ставка одна, 30%, вне зависимости от типа и суммы дохода

НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ ПЛАТИТ ТИТУЛЬНЫЙ СОБСТВЕННИК Если квартира куплена в браке, является общей совместной собственностью и оформлена на одного из супругов (т.е. он является титульным собственником), то именно он должен отчитываться перед налоговой о доходе с продажи квартиры. При этом второму супругу отчитываться перед налоговой и предоставлять декларацию не требуется! Ранее об этом было явно указано в разъяснениях ФНС, в которых они ссылались на Закон № 2003-1 от 09.12.1991, однако этот закон утратил силу с 2015 года, в связи с чем и разъяснения ФНС стали неактуальными. Актуальных разъяснений от ФНС в настоящее время о том, что налоги платит титульный собственник, нет. Однако в п.1 пп.2 ст.228 НК указано, что исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности. Т.е. в связи с тем, что титульный собственник (продавец) получает от покупателя всю сумму от продажи квартиры (несмотря на то, что эта сумма фактически является общим имуществом супругов и принадлежит им обоим), то он и обязан за нее отчитаться перед налоговой без участия второго супруга. Данная информация подтверждается письмом МинФина №03-04-05/73731 от 29.07.2022г. Пример: Продается квартира, которая является общим имуществом супругов, оформленная на мужа. С момента покупки прошло 4 года и для мужа это квартира единственное жилье, а для жены - нет. Возникает вопрос, должна ли будет жена подавать декларацию и платить налог, ведь для нее это жилье не единственное и срок у нее не вышел. Ответ однозначный - нет, т.к. титульный собственник муж и он получает всю сумму с продажи квартиры, то он за нее и должен отчитаться перед налоговой. А в связи с тем, что для него это жилье единственное и трехлетний срок вышел, квартиру можно продавать за любую стоимость, обязанности подачи декларации и оплаты налога не будет.

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ПРОДАЖЕ ДОМА С УЧАСТКОМ ДАНО: ✅Земельный участок в СНТ, куплен в 2020 году за 1,8млн.₽ ✅ Жилой дом, построен в 2022 году. Подтвержденных расходов на строительство меньше миллиона ✅ Начальная стоимость продажи 16млн.₽ ✅ Участок и дом куплен/построен в браке, является общей совместной собственностью, титульный собственник муж ✅ Жилье не единственное (у мужа есть доля в другой квартире, у жены есть другая квартира) ✅ Муж является ИП УСН 6% ✅ У мужа осталось 90.000 неиспользованного вычета за покупку квартиры в 2014 году за 1,4млн.₽, жена покупной вычет не использовала ВАРИАНТЫ ПРОДАЖИ И СУММ НАЛОГА: 1. Ничего не делаем Продаем как есть. По дому и участку минимальный срок владения не истек, будет налог. Стоимость продажи 16млн.₽ Налогооблагаемый доход 16млн.₽-1млн.₽(вычет на дом)-1,8млн.₽(расходы на участок)=13,2млн.₽ Налог с 2,4млн.₽ - 13%, с остальной суммы 15% Всего налог: 2,4х13%+10,8х15%=1,932млн.₽ 2. Продаем через ИП Покупаем кассу (около 30.000₽). Добавляем соответствующий ОКВЭД. Налогооблагаемый доход 16млн.₽ Налог 16млн.₽х6%=960.000₽ Страховые взносы 15,7млн.₽х1%=157.000₽ Всего налог: 960.000+157.000= 1,117млн.₽ 3. Делаем жилье единственным Дарим долю в другой квартире родственнику (услуги нотариуса около 25.000₽). По участку минимальный срок владения для продажи без налога меняется с 5 лет на 3 года, его можно продавать за любую стоимость без налога. Дом продаем за 2млн.₽ (70% от кадастровой стоимости), участок - за оставшуюся стоимость 14млн.₽ Налога на участок нет Налог на дом 2млн-1млн(вычет)=1млн.₽х13%=130.000₽ Уменьшаем налог на 90.000₽ (покупной вычет мужа) Всего налог: 130.000-90.000=40.000₽ 4. Добавляем супругу к варианту №3 Дарим квартиру супруги родственнику. Для нее продаваемый дом с участком теперь тоже единственное жилье. Дом продаем за 3,5млн.₽, участок за 12,5млн.₽ Доход от продажи дома распределяем между супругами поровну по 1,75млн.₽. Расходы на приобретение участка (1,8млн.₽) супруги распределяют так, что жена потратила 1,25млн, муж 550тыс₽ и заявляют с этих сумм покупной вычет. Налог у жены 1,75млн-0,5млн(половина вычета)=1,25млн.₽х13% - полностью закрывается покупным вычетом за покупку участка Налог у мужа 1,75млн-0,5млн(половина вычета)=1,25млн.₽х13% - полностью закрывается покупным вычетом за покупку участка и остатком вычета за покупку квартиры в 2014 году Всего налог: 0₽

ОСТАТОК ВЫЧЕТА ЗА ПОКУПКУ КВАРТИРЫ ДО 2014 ГОДА Важная информация для тех, кто получал вычет по квартире, купленной до 2014 года. Как было раньше? Если вы заявляли вычет по квартире, купленной до 2014 года, например, за 1.500.000₽, то остаток вычета с 500.000₽ по другой квартире получить уже не могли и этот остаток вычета просто «сгорал». С 2023 года ситуация изменилась и остаток вычета стало можно получить по другой квартире. Но есть нюанс. Имеет значение, когда была первый раз подана заявка на возврат. Если в 2014 году и позже - получить остаток можно, если раньше, то нет. ✅Т.е. если вы первый раз подали на вычет в 2014 году за квартиру, купленную в 2013 году и не получили его в полном объеме, то вы можете получить остаток вычета по другой квартире. ❌Но если вы первый раз подали на вычет в 2013 году за квартиру, купленную в 2012 году и не получили его в полном объеме, то остаток вычета по другой квартире получить уже не сможете. Инструкция, как узнать, когда вы впервые подали на вычет здесь Нормативная база - здесь

Бесплатный бот Telegram поможет узнать код домофона от подъезда. Для получения кода отправьте в боте сообщение с адресом (город, улицу, дом). https://t.me/open_domofon_bot Бот создан мной, буду благодарен за обратную связь в комментариях о его использовании.

В 2021 году налогоплательщиком была продана квартира до завершения налогооблагаемого периода. Декларация была подана только в сентябре 2022 года, при этом были предоставлены документы, подтверждающие расходы на приобретение, однако налоговая все равно начислила налог, штрафы и пени. После получения решения налоговой, в октябре 2022 года налогоплательщик подает апелляционную жалобу. И в январе 2024 года по жалобе выносят отрицательное решение. После чего уже налогоплательщик обращается ко мне. Проблема была в том, что в 2022 году к декларации не был приложен платежный документ. Был приложен документ (который налогоплательщик посчитал за платежный документ), подтверждающий открытие аккредитива, а не его исполнение. Банк, в котором был открыт аккредитив, уже не существовал, поэтому получить платежный документ возможности не было. Поискали и «нашли» расписку, которая должна была закрыть все вопросы с налоговой. Были поданы: ⁃ апелляционная жалоба ⁃ жалоба на непредоставление ответа по апелляционной жалобе ⁃ несколько заявлений в свободной форме ⁃ корректировочная декларация В мае 2024 года получаем заявление о вынесении судебного приказа (отдел, занимающийся взысканием работает параллельно и ему нет дела до наших жалоб и деклараций). В июле 2024 получаем положительное решение по камеральной проверке корректировочной декларации, где вместо миллионного налога и штрафов - штраф 1000₽. Однако задолженность (на тот момент уже более 1,7млн) никто списывать не собирается. В августе 2024 года подаем новую жалобу в вышестоящую инспекцию со ссылкой на принятое решение, ответа нет, задолженность висит. В сентябре 2024 года подаем жалобу в центральный аппарат на все это безобразие и в октябре 2024 года у нас все хорошо. Вывод: декларации нужно подавать своевременно и правильно. Сколько стоит услуга по подаче декларации можно посмотреть здесь.