Ольга Малкова | Бизнес и налоги

💡 АУСН. Неочевидное, но вероятное. Если вы решили перейти на АУСН проверьте несколько неочевидных фактов: ▫️ В каких банках у вас счета? В неуполномоченных банках — закройте Нет в уполномоченных — откройте Список уполномоченных банков для АУСН — на сайте ФНС ▫️ Сотрудники: Среднесписочная — менее 5 человек Привлекает сотрудников из списков (вредники, тяжелые условия и т.д.) — !проверьте (п/п 26 п.2 ст. 3) Привлекаете нерезидентов — АУСН нельзя (п/п 27) Переводите всех на безналичную зарплату (п. 31 п. 2 ст. 3) — наличкой нельзя ▫️ Вы дали сотрудникам льготные займы и считаете им материальную выгоду по НДФЛ — нельзя АУСН (п.п 30 ст. 2 ст.3) — закрывайте займы или увеличивайте процент по договору ▫️ Имеете филиал (обособку) — нельзя (п/п. 1 п. 2 ст. 3) — закрывайте, переводите всех в головной офис или на удалёнку (если возможно) Осторожно! Если ваша компания зарегистрирована по адресу директора, а работает в съемном офисе и в нём оборудованы стационарные рабочие места на срок более 1 месяца, то ФНС может признать офис обособкой и не дать право на АУСН — разбирали вопрос в прямом эфире (смотреть запись в предыдущем посте). ❔ Что делать? Сменить адрес на адрес офиса. Внимание! Я привела не все ограничения. Внимательно перечитайте закон АУСН! Прям читайте и вычеркивайте запреты или прибавляете права – проработайте каждый пункт. 🔹 Дайджест ФНС по АУСН 🔹 Подробнее про АУСН (вебинар №6) 🔹 Личная консультация Ольги — пишите свои вопросы на почту: info@baom.pro *** Подключайтесь к нашим соцсетям: 🔹 ВКонтакте 🔹 ТГ-канал 🔹 RUTUBE Никакого спама, поэтому просим не отключать уведомления, чтобы не терять важную информацию.

🧮 Какие налоги выбрать в 2026 году? Готовим фундамент сегодня. Завершила неделю консультаций по выбору налогового режима на 2026 год. Общалась с финансовыми директорами, собственниками и бухгалтерами. Ситуация везде разная, но трудности — типичные. Многие пытаются принять стратегическое решение «на коленке», что создает огромные риски. УСН, НДС, патент — это не лотерея. Это стратегическое решение, основанное на четких данных. Разберём 4 массовые ошибки, которые сейчас создают главные сложности. Если их устранить до конца года, выбор в 2026-м станет технической формальностью, а не головной болью. 👇 Разбираем по пунктам: ❌ Ошибка 1. «Мы на УСН “Доходы” — нам не нужен учет расходов и НДС» Проблема: Компании героически вычленяют входящий НДС из кипы документов в авральном режиме, когда нужно принять решение о переходе на НДС. Картина получается смазанной, решение — стрессовым. Что важно сделать в 2026: С первого января начать выделять входящий НДС во всех расходах. Пусть это будет простая дополнительная колонка в вашей учетной системе. К концу года вы будете четко видеть сумму «входного» налога. Эта цифра — ключевой аргумент «за» или «против» нужной ставки НДС. Без нее вы действуете вслепую. ❌ Ошибка 2. ИП: «У меня все в табличке Excel, и этого достаточно» Проблема: Упрощенка или патент — не повод отказываться от бухгалтерского учета. Невозможно оперативно оценить объем и рентабельность направлений, понять реальную финансовую картину. Решения принимаются «по ощущениям», а не на основе цифр. Что важно сделать в 2026: Внедрить хотя бы простую автоматизированную систему учета. Это не про отчетность для налоговой, это про ваш контроль над бизнесом. Вы должны видеть доходы и расходы онлайн, а не путем ежемесячного свода десятков таблиц. ❌ Ошибка 3. «Все деньги мои: плачу за бизнес с личной карты» Проблема: Смешение личных и бизнес-финансов — главный враг анализа. Вы никогда не поймете, какой режим выгоднее — «Доходы» или «Доходы минус расходы», если не видите всей суммы обоснованных затрат. Что важно сделать в 2026: 1. Разделить потоки. Оплачивать бизнес-расходы строго с расчетного счета ИП или компании. 2. Если по-другому нельзя — вводите подотчет. Потратили личные деньги на бизнес — оформите это как выдачу средств под отчет с последующим предоставлением чека. Только так расход станет «официальным» для целей налогообложения и анализа. ❌ Ошибка 4. Учет доходов «скопом», когда в бизнесе несколько направлений Приведу живой пример с нашей встречи: Сеть ателье с кофейней внутри. С 2026 года слетает с патента, переходит на УСН + потенциально НДС. Но! Реализация чая, кофе и выпечки может подпадать под деятельность общепита, которая освобождается от НДС (при соблюдении условий). Проблема: Весь учет велся единым потоком. Невозможно выделить, какие доходы и расходы — от ателье, а какие — от кофейни. Бизнес рискует либо переплатить НДС, либо получить претензии из-за неправильного расчета. 💡 Что важно сделать в 2026: 1. Немедленно наладить раздельный учет доходов (а в идеале — и расходов) по разным видам деятельности. 2. Заложить время на анализ. Понять, какая деятельность подпадает под НДС, а какая — нет. Это критически важно для выбора ставки и минимизации налоговой нагрузки. --- Коллеги, главный вывод этих встреч: Даже если в 2026-м вы остаётесь на привычном режиме и кажется, что «всё итак работает», — это лучшее время для настройки систем учета. 2027-й и 2028-й наступят быстрее, чем вы думаете. Те, кто уже сегодня видит свои доходы, расходы и входящий НДС в четкой системе, будут принимать решения за один день. Остальные — за месяц стресса и неопределенности. Позаботьтесь о своём спокойствии заранее. Ваш бизнес заслуживает четкого финансового управления. __________________ В помощь наши инструменты: 🔹 Запись налогового интенсива для грамотного выбора режима налогов 🔹 Онлайн-курс НДС для УСН — стань экспертом в НДС 🔹 Личная консультация Ольги — пишите свои вопросы на почту: info@baom.pro *** Подключайтесь к нашим соцсетям: 🔹 ВКонтакте 🔹 ТГ-канал 🔹 RUTUBE

❔ Задай вопрос юристу и налоговому консультанту 🗓 Встреча состоится завтра, 26.12 (пт), в 11:00 Мск Вопросы наших подписчиков: 💭 Роза Викторовна: Добрый день, возник такой вопрос: ООО зарегистрировано по месту жительства директора, но арендует офис по другому адресу. Сможет ли ООО перейти на АУСН? Не будут ли считать офис по фактическому адресу обособленным подразделением и потом доначислят налоги по ОСНО как утратившему право на АУСН? 💭 Юлия: Можно ли на АУСН не платить страховые с МРОТА по неработающему директору? 🔗 Как получить ссылку на участие? Мы проведём трансляцию на внешней платформе. Чтобы получить ссылку на подключение, нужно зарегистрироваться: 👉 ССЫЛКА НА РЕГИСТРАЦИЮ (это займет меньше минуты) Важно: После регистрации проверяйте почту, включая папку «Спам» — именно туда может прийти письмо со ссылкой на эфир. Поделитесь этим постом с коллегами, чтобы и они получили профессиональные ответы на свои вопросы! ❤️ *** Подключайтесь к нашим соцсетям: 🔹 ВКонтакте 🔹 ТГ-канал 🔹 RUTUBE Никакого спама, поэтому просим не отключать уведомления, чтобы не терять важную информацию.

📣 С 1 января 2026 года меняется ставка НДС и правила работы с кассовыми чеками! ФНС готовит новые правила в связи с повышением ставки НДС до 22%. Вот что важно знать уже сейчас:  🔧 Обновление техники и ПО После регистрации приказа Минюстом всем нужно будет обновить онлайн-кассы для печати чеков с новой ставкой. Производители софта и оборудования уже работают над этим, но процесс может занять до 3-4 месяцев. 🧮 Льготный переходный период Чтобы дать бизнесу время адаптироваться, ФНС рекомендовала налоговым инспекциям в I квартале 2026 года не штрафовать, а консультировать. Акцент будет на разъяснениях, а не на проверках. 🧾 Важный нюанс по отчетности и чекам Отчетность с 1 января 2026 нужно сразу сдавать с учетом ставки 22%. Чеки какое-то время можно будет формировать со старой ставкой 20%, если техника еще не обновлена. Чеки коррекции за этот период переделывать не потребуется. ⏰ Когда можно (и нужно) применять старую ставку 20% после 2026 года? · Возврат товара, купленного до 2026 года. · Коррекция расчета, который прошел до 2026 года. · Оплата в 2026 за товар/услугу, которые были оказаны до 2026. ⚖️ Подробности — в письме ФНС от 15.12.2025 № АБ-4-20/11248@ *** Подключайтесь к нашим соцсетям: 🔹 ВКонтакте 🔹 ТГ-канал 🔹 RUTUBE Никакого спама, поэтому просим не отключать уведомления, чтобы не терять важную информацию.

⌛️ Обратите внимание: важный срок для владельцев патентов! Если действие вашего патента заканчивается 31 декабря, то последний день для уплаты налога по нему — 28 декабря. Но есть нюанс для 2025 года: 28 декабря выпадает на субботу (выходной день). По закону, если последний день срока — выходной, он переносится на ближайший следующий рабочий день. Таким образом, в 2025 году заплатить налог нужно будет не позднее ✅ понедельника, 29 декабря. Не откладывайте на последний момент, чтобы избежать недоразумений и пеней. Ольга Малкова | Бизнес и налоги *** Подключайтесь к нашим соцсетям: 🔹 ВКонтакте 🔹 ТГ-канал 🔹 RUTUBE Никакого спама, поэтому просим не отключать уведомления, чтобы не терять важную информацию.

🔔 Срочно о страховых взносах за 2025 год! Всем, кто работает на себя, — важное напоминание! ⏳ Крайний срок уплаты фиксированных страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование за 2025 год — 29 декабря 2025 года (28 декабря — выходной). Кому это нужно? · Индивидуальные предприниматели (ИП) · Адвокаты · Нотариусы, занимающиеся частной практикой · Арбитражные управляющие · Оценщики · Патентные поверенные · Главы крестьянских (фермерских) хозяйств (КФХ) · Другие специалисты, чья деятельность регулируется законодательством РФ 🧮Сколько платить? Основная фиксированная сумма на 2025 год — 53 658 рублей. Для плательщиков, которые живут и работают в ДНР, ЛНР, Запорожской или Херсонской областях, сумма составляет 36 000 рублей. 💳 Как и где оплатить? Проще всего — онлайн через «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» (раздел «Уплата налогов и пошлин»). Не уверены в сумме? Воспользуйтесь «Калькулятором расчета страховых взносов» в разделе «Налоговые калькуляторы» на сайте ФНС. ⚠️ Важно! Взносы перечисляются единым платежом с указанием общего кода бюджетной классификации (КБК). Не откладывайте на последний день! Убедитесь, что платеж пройдёт вовремя, чтобы избежать задолженности. *** Подключайтесь к нашим соцсетям: 🔹 ВКонтакте 🔹 ТГ-канал 🔹 RUTUBE Никакого спама, поэтому просим не отключать уведомления, чтобы не терять важную информацию.

«Тревожность» стала главным словом 2025 года по итогам народного голосования. Так заявили в пресс-службе проекта «РИА Новости». Каждый год лингвисты и СМИ проводят голосование и выбирают слово, которое лучше всего описывает происходящее вокруг. За последнее время такими словами становились: «неопределённость», «перемены», «адаптация». И вот, в 2025 году — «тревожность». В целом, неудивительно. Если оглянуться на все изменения и сюрпризы, которые прилетали только в нашей с вами сфере, то тревожности хватало. Предприниматели, бухгалтеры, главбухи, финдиректора одними из первых ощущают любые изменения в законах, экономике, бизнесе. Но нам с вами всё равно нужно идти вперёд, меняться, адаптироваться, находить решения, а не плакаться и опускать руки. Поэтому я заранее выбрала для себя слово на 2026 год. И это слово «Уверенность». Уверенность в решениях, знаниях, цифрах. В себе, конечно. Когда понимаешь, что и зачем делаешь, и готов к разным сценариям. Именно такая уверенность даёт спокойствие даже в нестабильные времена. Пусть конец года будет про внутреннее равновесие, ясность и уверенность, что дальше будет лучше. Даже если до этого путь был непростой. Хорошего выходного и спокойных мыслей. ❤️ *** Подключайтесь к нашим соцсетям: 🔹 ВКонтакте 🔹 ТГ-канал 🔹 RUTUBE Никакого спама, поэтому просим не отключать уведомления, чтобы не терять важную информацию.

Если вы работаете в бьюти-сфере, вы ощущаете изменения на себе… Налоги приходится платить раньше, чем приходят деньги. Комиссии растут. Запаса прочности у многих почти не осталось. Мы вынесли эти вопросы на круглый стол в Торгово-промышленной палате РФ и поговорили честно о том, что болит у бьюти-бизнеса на самом деле. Основатель Ассамблеи НМРБ Ольга Малкова предложила конкретные решения, которые могут реально облегчить жизнь предпринимателям. 👉 Что происходит и какие есть решения — подробно в нашей новости. Перейти к материалу → 🌐 Ассамблея НМРБ | Развитие бизнеса *** Подключайтесь к нашим соцсетям: 🔹 ВКонтакте 🔹 ТГ-канал 🔹 RUTUBE Никакого спама, поэтому просим не отключать уведомления, чтобы не терять важную информацию.

А ведь мы почти поверили, что проиграли 😱 Не буду спорить с налоговой! А зря… ИФНС тоже «люди в погонах». Со своими инструкциями, нагрузкой и, увы, ошибками. Вы видите статистику, где 70% дел выигрывает ФНС, и заранее сдаётесь. А зря. Потому что есть те самые 30%, где правда — на стороне бизнеса. Вчера мой юридический департамент поставил точку в споре, где две (!) предыдущие судебные инстанции были на стороне инспекции. Кассация нас поддержала и отправила дело на пересмотр. Это была не лотерея, а системная работа.  ⚖️ Почему получилось отменить решения двух судов? Решимость клиента. Руководитель компании с самого начала сказал: «Будем идти до конца». Он не смотрел на ситуацию как жертва, не боялся «разозлить» проверяющих. Доверие и согласованность с заказчиком — половина успеха. Ошибки оппонента. Налоговая, к нашему удивлению, допустила процессуальные нарушения в порядке взыскания и халатно отнеслась к срокам проверки. Мы это увидели и зафиксировали. В работе с такими делами нет мелочей. Я всегда говорю своим ученикам на курсе: «Любая проверка — это диалог, где ваша доказательная база должна быть безупречнее». У нас целый модуль посвящён тонкостям анализа материалов проверки и тем самым «секретикам», которые переламывают ход событий. Вчерашняя победа — чистой воды применение этих наработок. 📖 Суть дела: Инспекция доначислила компании 32 млн рублей НДС, увидев «разрывы» в своей же программе АСК НДС-2 (бывшая АКДС). Знакомая история? Вас заставляют платить за «проблемных» контрагентов. Мы настаивали: разрывы в программе — это не доказательство необоснованной налоговой выгоды. Это лишь сигнал для дальнейшей проверки. Даже Верховный Суд на это указывает, но многие, увы, предпочитают заплатить, лишь бы «отстали». А далее еще круче: инспекция долго не высылала решение, просрочила все возможные сроки и в суде заявила. что сроки обжалования прошли, хотя именно по их вине. И две инстанции проглотили этот факт. Поддержали инспекцию 🤬 Слава Богу! В кассации справедливость восторжествовала. Разумеется, в наших возражениях было ещё 25 листов юридических аргументов под конкретные обстоятельства дела. Но фундамент — именно в правильном подходе. 💭 Мои выводы на сегодня: Под лежачий камень вода не течёт. Позиция «не буду спорить» гарантированно приводит к потере денег. Не так страшен чёрт. За грозными решениями и суммами часто стоит шаткая позиция, которую можно оспорить. Настоящая практика — это не кейсы из учебников. Это живая, ежедневная работа, где каждое знание, которым я делюсь на БНФ, проверено в таких вот сложных спорах. Желаю вам не бояться отстаивать свои права. Часто для победы нужно просто сделать первый шаг — грамотно проанализировать ситуацию. P.S. Для тех, кому важны детали: ссылка на позицию ВС РФ при необходимости может быть предоставлена в комментариях. Задать вопрос Ольге | Курс БНФ *** Подключайтесь к нашим соцсетям: 🔹 ВКонтакте 🔹 ТГ-канал 🔹 RUTUBE Никакого спама, поэтому просим не отключать уведомления, чтобы не терять важную информацию.

❔ Задай вопрос юристу и налоговому консультанту! 🗓 Встреча состоится ЗАВТРА, 19 декабря (пятница) в 11:00 Мск. В эфире мы ответим на 3 вопроса наших подписчиков: 💭 Роза Викторовна: Доброе утро)) у меня такой вопрос: Что будет с товарными остатками при переходе с ПСН на УСН+НДС? Они смогут как-то использовать вычеты по НДС по купленным ранее товарам или же продавать их без НДС? Посоветуйте пожалуйста)) 💭 Дмитрий Бобров: Применяется ли новый механизм торможения внесудебного взыскания к долгам адвокатов по взносам (ОМС, ОПС)? Может ли налоговая теперь взыскать без суда даже старые долги по этим взносам, по которым срок обращения в суд истёк? 💭 Светлана Изотова: Здравствуйте, вопрос: ИП с работниками(отделка помещений, штукатурные работы, электромонтажные и тд) на УСН Дох 6%+ патент на эти работы. Вопрос, чтобы фнс не отнесла все доходы к усн, нужно назначение платежа писать как в патенте? Можно ли сейчас отправить уточнение основание платежа в банк? В основном все поступления по патенту были, оквэд на эти работы (штукатурные) должен быть основным или в доп. можно оставить? 🔗 Как принять участие? Трансляция пройдет на внешней платформе. Чтобы получить ссылку, нужно зарегистрироваться: 👉 ССЫЛКА НА РЕГИСТРАЦИЮ → (это займёт меньше минуты) Важно: После регистрации проверяйте почту, включая папку «Спам» — именно туда может прийти письмо со ссылкой на эфир. Поделитесь этим постом с коллегами, чтобы и они получили профессиональные ответы на свои вопросы! ❤️ *** Подключайтесь к нашим соцсетям: 🔹 ВКонтакте 🔹 ТГ-канал 🔹 RUTUBE Никакого спама, поэтому просим не отключать уведомления, чтобы не терять важную информацию.

❔ НДС по отгрузке, а УСН по оплате. Как быть и что делать? Вопрос от нашей подписчицы* «НДС по отгрузке, а УСН по оплате. Это же разные базы для налога. А налоговой как объяснять?»* Отвечаем наглядным примером. Да, базы действительно разные, и это ключевая сложность. 📌 Разберём на ситуации: ▫️ МАРТ 2026 Подписали акт на 1 220 000₽ ( в т.ч. НДС 22% = 220 000₽) Оплаты нет. База для НДС 1 000 000₽ База для УСН — нет УСН: не платим, т.к. деньги не пришли. НДС: 220 000₽ надо заплатить в бюджет в апреле. Денег нет? Ваши проблемы. Не платите — инкассо и арест счета на 220 000₽ ▫️ МАЙ 2026 Пришли деньги 1 220 000₽ НДС: не платим База для НДС — нет (была в марте) УСН: платим 60 000₽ (1220000₽ - 220000₽ НДС)*6% База для УСН = 1 000 000₽ 💭 Вывод: Фактически, вы в апреле исполнили обязанность перед бюджетом за свой счет. В мае к вам эти деньги вернулись оплатой от Заказчика, УСН вы заплатили из денег Заказчика. 💡 Совет: Проверьте в декабре договоры, которые вы можете не переносить на 2026 год, чтобы не уплачивать с них дополнительно НДС. 🔗 Подробно про переход договоров и расчетов с 2025 на 2026 год — в нашем Навигаторе по НДС и на онлайн-курсе «НДС для УСН». *** Подключайтесь к нашим соцсетям: 🔹 ВКонтакте 🔹 ТГ-канал 🔹 RUTUBE Никакого спама, поэтому просим не отключать уведомления, чтобы не терять важную информацию.

❔ Задай вопрос юристу и налоговому консультанту! Самые актуальные темы — в прямом эфире. У вас есть уникальный шанс получить профессиональный ответ на свой вопрос. 🗓 Встреча состоится 19 декабря (пятница) в 11:00 Мск. В эфире мы отвечаем на 3 вопроса наших подписчиков. Два вопроса уже готовы к разбору: 💭 Роза Викторовна: Доброе утро)) у меня такой вопрос: Что будет с товарными остатками при переходе с ПСН на УСН+НДС? Они смогут как-то использовать вычеты по НДС по купленным ранее товарам или же продавать их без НДС? Посоветуйте пожалуйста)) 💭 Дмитрий Бобров: Применяется ли новый механизм торможения внесудебного взыскания к долгам адвокатов по взносам (ОМС, ОПС)? Может ли налоговая теперь взыскать без суда даже старые долги по этим взносам, по которым срок обращения в суд истёк? Ждём ещё один! Пишите ваш вопрос в комментариях 👇 — и мы разберём его в прямом эфире. Если вопросов будет больше, мы рассмотрим их на следующих встречах. 🔗 Как принять участие? Трансляция пройдет на внешней платформе. Чтобы получить ссылку, нужно зарегистрироваться: 👉 ССЫЛКА НА РЕГИСТРАЦИЮ → Важно: После регистрации проверяйте почту, включая папку «Спам» — именно туда может прийти письмо со ссылкой на эфир. Поделитесь этим постом с коллегами, чтобы и они получили профессиональные ответы на свои вопросы! ❤️ *** Подключайтесь к нашим соцсетям: 🔹 ВКонтакте 🔹 ТГ-канал 🔹 RUTUBE Никакого спама, поэтому просим не отключать уведомления, чтобы не терять важную информацию.