Налоговый юрист для бухгалтера

Может ли налоговая, лишив ИП права на спецрежим, также пересмотреть его статус налогового резидента РФ для целей расчёта НДФЛ? - На этот вопрос ответил АС Северо-Кавказского округа в Постановлении от 20.11.2025 № А53-39853/2024. 📜СУТЬ ДЕЛА: Индивидуальный предприниматель применял УСН (6%). После продажи магазина отцу и продолжения деятельности в другом городе попал под выездную проверку. Налоговики: ✓ Обвинили в дроблении бизнеса, доначислили НДС (60 млн руб.) и лишили права на УСН; ✓ Пересчитали НДФЛ по ставке 30% для нерезидентов, так как ИП находился в РФ менее 183 дней в году...

Переход с ОСНО на УСН - всегда ответственный шаг. Один из ключевых и сложных моментов - восстановление ранее принятых к вычету сумм НДС по основным средствам, особенно по объектам недвижимости🏢 📌 В ЧЕМ СУТЬ ПРОБЛЕМЫ? По общему правилу (п. 3 ст. 170 НК РФ) НДС нужно восстановить единовременно в первом налоговом периоде после перехода на УСН (без НДС). НО есть специальная норма для недвижимости - ст. 171.1 НК РФ. Она позволяет восстанавливать НДС равномерно в течение 10 лет. ДВЕ ТОЧКИ ЗРЕНИЯ: 👑...

Знакомо? - Вы собрали данные, заполнили форму, отправили отчётность в срок и вздохнули с облегчением. Но спустя время от налоговой приходит уведомление: "Ваша декларация признана непредставленной" - 🧐📄➡️🗑 С 1 июля 2021 года список причин, по которым отчётность могут юридически считать несданной, сильно расширился. 🔍 ОСНОВНЫЕ ПРИЧИНЫ: когда отчётность "не считается" НК РФ выделяет несколько критичных оснований (п. 4.1 ст. 80, п. п. 5, 5.3 ст. 174, п. 7 ст. 431 НК РФ): 1. Подписало не то лицо ✍️❌ Декларацию подписал человек, не имеющий на это права...

Также хочу напомнить, какие последствия могут наступить для ООО, если вовремя не утверждена годовая бухгалтерская отчётность? 📜 Согласно пп. 6 п. 2 ст. 33 Закона об ООО, утверждение годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности - исключительная компетенция общего собрания участников. 📜Аналогичное требование требование закреплено в ч. 9 ст. 13 Закона о бухгалтерском учёте - отчётность подлежит утверждению уполномоченным органом. 📅 Сроки проведения собрания: с 1 марта по 30 апреля года, следующего за отчётным (если иное не указано в уставе)...

Должна ли компания давать подробные пояснения и документы на запрос налоговиков о расхождениях в отчётности, или можно ограничиться формальной отпиской? - На этот вопрос ответил АС Поволжского округа в Постановлении от 02.12.2025 № А12-31/2025. 📜СУТЬ ДЕЛА: В ходе камеральной проверки инспекция обнаружила, что в уточнённой декларации по налогу на прибыль компании суммы доходов и расходов не совпадают с данными в декларации по НДС и бухгалтерской отчётности. Налоговики запросили пояснения. Компания...

Что это на самом деле? Как понять, что для вас «безопасно»? 1️⃣ Что это вообще такое? В НК РФ нет понятия «безопасная доля». Закон позволяет заявлять любые обоснованные вычеты по реальным сделкам, оформленным должным образом (ст.ст. 54.1, 171, 172 НК РФ). 💡 Но! Налоговая использует это как индикатор риска. Если ваша Доля вычетов по НДС регулярно превышает определенный порог, вы можете попасть под углубленную проверку. 2️⃣Почему налоговая за этим следит? ФНС действует по риск-ориентированной модели...

С 2026 года наличие директора в ЕГРЮЛ = фиксированные расходы ~8 128 ₽/мес. (~97 500 ₽/год). ❗️И главное - 1С не сделает это сама. Если просто начислить зарплату меньше МРОТ - программа не доначислит взносы. Если вообще не начислять зарплату - 1С автоматически не среагирует. Я подготовила для вас Памятку "Как начислить страховые взносы за директора с МРОТ в 1С: Бухгалтерия": ✔️Когда директору начисляется доход, но меньше МРОТ; ✔️Когда директору НЕ начисляется доход. Получить ее вы сможете на моем 👉 Telegram-канале. ➡️Или ЗДЕСЬ, если у вас "висит" Telegram - https://max...

📑Минфин выпустил разъяснения по бухотчетности-2026: 1️⃣ Преобразование компаний. Если ЮЛ преобразуется, отчетный год для него теперь не прерывается. Никакой вступительной и заключительной отчетности на дату преобразования. Годовая отчетность сдается за весь календарный год, в котором прошла реорганизация (Хотя де-факто это работало с 2014 года, теперь четко прописали). 2️⃣ Гособоронзаказ (ГОЗ): С отчетности за полугодие 2026 головные исполнители и исполнители по ГОЗ обязаны сдавать промежуточную бухотчетность...

На этот вопрос ответил ВС РФ в Определении от 23.12.2025 № 308-ЭС25-14315. 📜СУТЬ ДЕЛА: Налоговики провели выездную проверку кондитерской фабрики и запросили рецептуры, технологические карты и калькуляции. Компания отказалась их предоставлять, ссылаясь на использование открытых ГОСТов. Тогда по поручению инспекции полиция изъяла документы непосредственно в кабинете технолога. Анализ показал: фабрика списывала в производство значительно больше глазури, чем предусмотрено её же рецептурами. Допрошенные сотрудники подтвердили, что работают строго по этим документам...

Бизнес встал на паузу: нет сделок, доходов и движения по счетам. Сдавать отдельные "нулевые" декларации по каждому налогу - трудозатратно. Есть легальный способ сдать только один документ - Единую упрощенную декларацию (ЕУД). _______________ ✅ МОГУТ сдать ЕУД: - Организации и ИП по основным налогам: налог на прибыль, НДС, УСН, ЕСХН; - Это ваше право, а не обязанность. Можно сдать и обычные "нулёвки". ❌ НЕ МОГУТ сдать ЕУД: - ИП на ОСНО (общем режиме), нотариусы, адвокаты - в части декларации по НДФЛ за себя...

На этот вопрос ответил ВС РФ в Определении от 16.12.2025 № 302-ЭС25-14232. 📜СУТЬ ДЕЛА: Налоговая инспекция доначислила налоги компании, заподозрив её в дроблении бизнеса на несколько юрлиц для необоснованного применения спецрежимов. Компания пыталась доказать в суде, что все организации независимы, ссылаясь, например, на участие в разных конкурсах. ⚖️РЕШЕНИЕ СУДА: Верховный Суд поддержал налоговиков, подтвердив, что совокупность выявленных признаков доказывает искусственное дробление: - Руководитель в интервью СМИ позиционировал себя как генеральный директор "группы компаний"...

На этот вопрос ответил АС Поволжского округа в Постановлении от 02.12.2025 по делу № А12-31/2025. 📜СУТЬ ДЕЛА: Налогоплательщик пытался оспорить действия инспектора, который составил и подписал акт камеральной проверки. В этом акте были зафиксированы предполагаемые нарушения в налоговой декларации компании. Налогоплательщик считал, что уже сам факт составления такого акта нарушает его права. ⚖️РЕШЕНИЕ СУДА: Суд отказал в удовлетворении требований и четко разъяснил свою позицию: - Составление акта - это обязанность, а не право...