Бухгалтерия с НДС без штрафов и стресса

НДС на банковские комиссии с 2026 года: что изменилось и кому станет дороже С 1 января 2026 года вступила в силу поправка в Налоговый кодекс (статья 149). Банковские услуги по обслуживанию платежных карт теперь облагаются НДС. Раньше эти операции были освобождены от налога. Теперь — нет. Что это значит на практике: 💳 Банковские комиссии облагаются НДС 22% Все услуги банка по обслуживанию карт теперь попадают под НДС по стандартной ставке 22%. 💸 Эквайринг тоже под НДС Эквайринг — это когда вы принимаете оплату картами через терминал или онлайн. Средняя комиссия банка — от 1,5% до 2,5% от суммы транзакции. Теперь на эту комиссию сверху накидывается НДС. Пример: продали товар за 10 000 ₽. Банк взял комиссию 2% = 200 ₽. Раньше вы платили банку 200 ₽ и всё. Теперь с этих 200 ₽ ещё НДС 22% = дополнительные 44 ₽. Важно: налог берётся с комиссии банка, а не со всей суммы транзакции (иначе было бы совсем печально). Что НЕ облагается НДС (хорошие новости): ✅ Оплата через СБП (QR-коды) — освобождена от НДС ✅ Открытие депозитов ✅ Ведение расчётных счетов ✅ Обмен валюты ✅ Кассовые операции ✅ Операции с драгоценными металлами Кому это больно: 🔺 Если вы на УСН без НДС — эти 22% просто ложатся в расходы. Не компенсируются никак. Банковское обслуживание стало дороже примерно на 20%. 🔺 Если большой оборот через карты — при обороте 5 млн в месяц и комиссии 2%, вы платили банку 100 000 ₽. Теперь это будет ~122 000 ₽ с учётом НДС. Кому чуть легче: ✅ Если вы на ОСНО и работаете с НДС — вы можете взять этот НДС в вычет при оформлении счёта-фактуры от банка. То есть хотя бы частично компенсируете затраты. Что делать: 📌 Если можете перевести клиентов на оплату через СБП (QR-коды) — переводите. Там НДС не берётся. 📌 Закладывайте в бюджет увеличение расходов на эквайринг примерно на 20%. 📌 Если работаете с НДС — следите, чтобы банк выставлял корректные счета-фактуры, чтобы вы могли брать вычет. Итого: Принимаете оплату картами — готовьтесь к росту расходов. Можете уйти на СБП — уходите, там льгота сохраняется.

Кейс: как производственник за 60 дней получил прозрачность и нашёл способ сэкономить 370 000₽ В сентябре ко мне обратился Роман. Производство корпусной мебели, 8 сотрудников, обороты 6 млн в месяц. ❗️Первый вопрос: "Какая у вас себестоимость одного шкафа?" Роман: "Не знаю. Плачу за материалы и зарплату, а сколько каждое изделие стоит — не считал." Что было: ▫️ Хаос в остатках — в 1С одни цифры, на складе другие ▫️ Себестоимость не считалась, цены ставил "как у конкурентов" ▫️ Не понимал, какие заказы прибыльные, а какие в убыток Что сделали за 60 дней: ✔️Навели порядок в остатках — инвентаризация, привели 1С к реальности ✔️Внедрили учёт по заказам — каждый проект со своей статьёй затрат ✔️Посчитали реальную себестоимость ✔️Нашли "дыры" — часть заказов давала 35% маржи, другие 8%, два типа изделий шли в минус ✔️Оптимизировали налоги — учли все расходы, использовали льготы Результат: ✓ Видит себестоимость каждого заказа на этапе расчёта цены ✓ Отказался от убыточных позиций — маржа выросла с 18% до 27% ✓ Навёл порядок в остатках — освободил 280 000₽ из заморозки ✓ Оптимизировал налоги — экономия 370 000₽ за год ✓ Может планировать: знает прибыль с каждого заказа, резерв на налоги, сроки инвестиций ⚠️Вывод: Прозрачный учёт показывает, где теряете деньги и где можете заработать больше. 60 дней — и бизнес работает на вас, а не вы на него.

«Счёт заблокировали на 2,3 млн — потому что “учёт вроде вели”» На прошлой неделе у меня на консультации была предприниматель Марина. Производство мебели, 6 сотрудников, оборот около 8 млн в месяц. Третий год в бизнесе, всё шло нормально. И тут вдруг банк заблокировал счёт. 2,3 миллиона зависли. Зарплату платить нечем. Плюс налоговая требует доплатить 340 тысяч по НДС. ✔️Разобрались. Картина оказалась знакомой. — В счетах-фактурах были ошибки: даты, ИНН, НДС. Отчёты раз в квартал сдавала знакомый бухгалтер. — Просрочили РСВ и 6-НДФЛ. Штрафы и блокировка счета. В итоге — сорванный тендер. — Авансы по УСН не платились вовремя. — Себестоимость считали примерно. По факту два больших заказа ушли в минус, хотя казалось, что есть прибыль. Дальше — срочный режим: восстановление документов, уточнёнки, отчёты, штрафы, объяснения банку, долги, настройка нормального учёта. 📨Через 3 недели счёт разблокировали. С налоговой обошлись доплатами и пенями, без штрафов. Но Марина потеряла тендер, пару клиентов и много нервов. И сказала очень простую вещь: — Я правда думала, что если бухгалтер есть — значит всё под контролем. Теперь понимаю: учёт — это не «сдать отчёт», а когда каждая цифра на своём месте. Мой вывод простой и добрый: учёт — это не про страх. Это про спокойствие. Если внутри есть ощущение «вроде всё нормально, но не до конца уверена» — лучше проверить сейчас. Потом это всегда дороже❤️

3 бухгалтерские ошибки, которые стоят миллионы (и как их не допустить) За последние полгода я разбирала учёт у 12 компаний. Одни и те же ошибки повторяются снова и снова. Причём речь не о мелких недочётах, а о проблемах, которые обходятся в сотни тысяч рублей. Разберу три самые болезненные — с реальными цифрами. Ошибка 1. 📍Неправильный учёт НДС при импорте. Андрей, производство мебели, закупает фурнитуру из Китая. Обороты 8 млн в месяц, работает на ОСНО. Пришло требование из налоговой — доначисление 480 тысяч рублей НДС + пени. Что произошло: бухгалтер платил НДС на таможне, но не принимал к вычету в том же квартале. Компания дважды платила НДС — на таможне и при продаже готовой продукции. ✔️Как правильно: Импортный НДС принимать к вычету в том же квартале, когда товар оприходован и НДС уплачен. Своевременно отражать в учёте. Ошибка 2. 📍Путаница на УСН при переходе порога Елена, селлер одежды. В октябре 2024 оборот превысил 60 млн за год — автоматический переход на уплату НДС со следующего месяца. Бухгалтер не предупредил. Елена продолжала работать как обычно, выставляла счета без НДС. Требование в марте: 890 тысяч рублей НДС + штрафы + пени. Плюс пересчёт всех договоров с клиентами. ✔️Как правильно: Отслеживать обороты ежемесячно. При приближении к порогу (60 млн, с 2026 года — 20 млн) заранее планировать переход: уведомить налоговую, перестроить ценообразование, предупредить клиентов. Ошибка 3. 📍Забыли про авансовые платежи. Дмитрий, оптовая торговля, УСН 15%. Бухгалтер платил налоги, но с опозданием на 10-15 дней каждый квартал. В конце года — требование об уплате пени: 67 тысяч рублей. При УСН авансы нужно платить не позднее 25 числа месяца после квартала. Опоздание — пени за каждый день. (а пени большие сейчас из за высокой ключевой ставки) ✔️Как правильно: Календарь налоговых платежей: 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Держать резерв на счёте. Что общего? Все ошибки можно было избежать. Это базовые вещи, которые должен контролировать бухгалтер. Но часто учёт ведётся формально — отчёты сдаются, а стратегически никто не думает. Собственник узнаёт о проблеме, когда приходит требование из налоговой. Что делать: ▫️ Проверьте учёт НДС, особенно при импорте ▫️ Отслеживайте обороты — знайте, когда приблизитесь к порогу перехода ▫️ Составьте календарь налоговых платежей и держите резерв ❗️Если не уверены, что всё правильно — проведите аудит учёта. Лучше найти ошибку сейчас, чем получить требование на миллион через полгода. Для записи на аудит, пишите мне в личные сообщения @morozova_buh

700 тысяч ушло непонятно куда. История селлера, который год работал "вслепую" 💵На прошлой неделе ко мне обратился Максим. Селлер, детские товары на Wildberries, оборот 3 млн в месяц. Успешный бизнес, стабильные обороты. И вот он сидит на встрече и говорит: "Я не понимаю, куда уходят деньги. Вот совсем не понимаю." У Максима есть бухгалтер, отчётность сдаётся вовремя. Но когда он попросил показать реальную прибыль за квартал... наступила пауза. Бухгалтер присылает цифры в Excel, но что они означают — непонятно. Максим год работал так: деньги поступают на счёт, он платит поставщикам и сотрудникам, себе выводит что-то на жизнь. А раз в квартал — сюрприз от налоговой: то 200, то 350 тысяч. Откуда? Бухгалтер сказал "нужно" — значит, нужно. ✉️Когда понадобился кредит на расширение, банк запросил данные о прибыли. Максим предоставил справку от бухгалтера — банк отказал. В справке была выручка 3 млн, а не чистая прибыль. Начали анализировать учёт. Вот что обнаружилось: 📌Комиссии маркетплейса учитывались нерегулярно 📌Возвраты не вычитались из выручки корректно 📌НДС рассчитывался приблизительно из-за сбоев интеграции с Wildberries 📌Расходы на логистику учитывались непоследовательно. Итог: за год накопилось 700 тысяч рублей расхождений. Деньги, которые Максим считал своей прибылью, но которых фактически не было. "Получается, я год работал в полную силу, расширялся... а даже не знал, в плюсе я или в минусе." ✔️Вот в этот момент понимаешь — без прозрачного учёта вы принимаете решения вслепую. Не можете планировать свой доход, закупы, получить кредит, спокойно вывести дивиденды. Сейчас у Максима выстроена система: он видит ежедневно поступления, расходы, маржинальность по категориям, резерв на налоги. Планирует на 3-6 месяцев вперёд. Банк одобрил кредит при повторном обращении. Если узнали себя в этой истории — давайте разберёмся с вашей ситуацией. ⚖️Проанализируем учёт, найдём проблемные места. Как минимум, будете знать реальное положение дел в бизнесе.

Важная информация ‼️ Так как последний день 31.12.2025 г. был выходным днем, первый рабочий день 2026 г. начинается с 12.01.26 ‼️ Что это значит ? Если вы не успели выбрать АУСН или поменять объект по УСН (доходы/доходы-расходы) на 2026 г. вы можете это сделать до 12 Января 26 г ‼️✅

Изменение налогообложения процентов по вкладам ИП с 2026 года 🧾 С начала 2026 года вступает в силу новое правило налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей от банковских вкладов и депозитов. Теперь любые проценты, полученные по банковским вкладам индивидуальными предпринимателями, будут подлежать налогообложению по стандартной ставке НДФЛ в размере 13%. Ранее подобные доходы могли освобождаться от налогообложения или регулировались иными нормами налогового законодательства. Это изменение затрагивает всех ИП, независимо от выбранной ими системы налогообложения (например, упрощённая система налогообложения, патент). Отныне поступления в виде процентных доходов подлежат обложению налогом аналогично обычным физическим лицам. Что это означает на практике❓ ➖ Все банковские вклады индивидуального предпринимателя теперь попадают под общий порядок налогообложения доходов физических лиц. ➖ Налог рассчитывается и удерживается банками автоматически при выплате процентов либо подлежит самостоятельному декларированию самим индивидуальным предпринимателем. ➖ Необходимо учитывать данное изменение при составлении ежегодной налоговой отчетности и ведении личного финансового планирования. Рекомендуется заблаговременно ознакомиться с новыми правилами и проконсультироваться с вашим финансовым консультантом или специалистом по вопросам налогообложения, чтобы избежать возможных нарушений и своевременно исполнить свои обязанности перед государством. Делайте правильные расчеты и соблюдайте законодательство, ведь соблюдение норм обеспечивает уверенность и стабильность вашего бизнеса❗️ Свяжитесь с нами для быстрого решения ваших вопросов и получения необходимой помощи: 👇 👉 Присоединяйтесь к нашей группе ВКонтакте или Telegram-канал, чтобы быть в курсе последних новостей. Единый номер: пн-пт 9:00-17:30

Что делать бизнесу? ✔️Анализировать свои ОКВЭДы на предмет попадания в будущий льготный перечень ✔️Рассчитать новую налоговую нагрузку и принять решения по оптимизации ФОТ ✔️Рассмотреть АУСН для компаний с нулевыми оборотами, чтобы избежать минимальных взносов. Если у вас возникают вопросы и вы не знаете, где посмотреть нужную информацию, чтобы сделать это верно. Приглашаю вас на бесплатный аудит!

АУСН — автоматизированная упрощенка. Эксперимент идёт до 31.12.2027 ✓ деклараций по АУСН нет ✓ налог уплачивается ежемесячно до 25-го числа за прошедший месяц. ✓ налоговая сама считает налоги и отправляет вам в ЛК Какие налоги на этой системе: ✓ Ставка: 8% «доходы» ✓ Ставка 20% «доходы минус расходы» (с минимальным налогом 3%) Налоги при АУСН не уменьшаются на взносы ! Кто может пользоваться: 📌ИП и ООО с годовым доходом ≤ 60 млн 📌ООО без филиалов 📌со средней численностью до 5 сотрудников ( ИП не сотрудник его не считаем) 📌остаточная стоимость ОС у организаций ≤ 150 млн. Важно! ✓ Выплата зарплат только безналом ✓ Счета — только в уполномоченных банках -все основные банки есть в списках . Количество счетов не ограничено, лишь бы из этого списка. ✓ Совмещать с другими спецрежимами нельзя. АУСН это новый режим и нужно четко и оперативно проверять расчеты ваших налогов! Налоговой на это дается всего месяц. Поэтому не стоит расслабляться даже если вы подходите по критериям. Проверка обязательна‼️✅

ОШИБКА В РАСЧЁТЕ ЛИМИТА — И ВЫ ТЕРЯЕТЕ ПАТЕНТ И СЛЕТАЕТЕ НА НДС Сегодня разберём ситуацию, в которой многие ИП ошибаются и потом получают неприятные сюрпризы от налоговой. Представьте: у вас патент на основную деятельность, плюс УСН для дополнительных доходов. Всё идёт хорошо. А потом вдруг выясняется, что вы превысили лимит и потеряли право на патент. Причём не потому, что бизнес сильно вырос, а потому что неправильно посчитали доходы. 📍Ситуация: ИП на патенте + УСН Допустим, у вас: → Патент на розничную торговлю → УСН для других доходов И в течение года у вас появились дополнительные доходы: → Продали личный автомобиль → Получили проценты по банковскому депозиту. Вопрос: как эти доходы влияют на ваш лимит по патенту? Как считается лимит: главное правило! При совмещении ПСН + УСН лимит считается СОВОКУПНО. То есть суммируются все доходы: → Доходы от деятельности на патенте → Доходы от УСН (включая продажу авто и проценты по депозиту) 📍А если у вас патент + ОСНО? При совмещении ПСН + ОСНО лимит считается РАЗДЕЛЬНО. То есть: → Доходы от патентной деятельности учитываются для лимита по патенту → Доходы по ОСНО (продажа авто, проценты) учитываются отдельно Разобрать на примерах?