Закон и право в деталях

При проверке контрагента важно смотреть не только на наличие регистрации, судебных дел и долгов. Иногда более интересные сигналы находятся в бухгалтерской отчётности. Один из таких сигналов — резкие изменения показателей без понятного объяснения. Например, внезапный рост или падение дебиторской задолженности, запасов, выручки, кредиторской задолженности или иных существенных строк баланса. Сам по себе скачок в отчётности ещё не означает, что компания недобросовестная. Бизнес может расти, менять модель работы, закупать товар перед сезоном, заходить в новый проект или закрывать крупный контракт...

Проверка контрагента является обязательным элементом внутреннего комплаенса юридического лица и индивидуального предпринимателя. Особое внимание уделяется установлению фактов аффилированности с организациями, обладающими признаками риска. Понятие аффилированности в налоговом законодательстве РФ не закреплено в виде отдельной дефиниции, однако активно применяется ФНС России в рамках контрольных мероприятий в соответствии со ст. 54.1 НК РФ. В правоприменительной практике аффилированность понимается...

При проверке контрагента один из самых тревожных сигналов — ситуация, когда компания заявляет крупные объёмы работ, поставок или услуг, но при этом у неё отсутствует персонал либо численность сотрудников минимальна, а косвенные показатели фонда оплаты труда явно не соответствуют масштабу деятельности. Для налоговых и судебных споров такой дисбаланс важен потому, что он ставит под сомнение реальность исполнения договора именно тем лицом, которое указано в документах. При этом статья 54.1 НК РФ требует...