Закон и право в деталях

Резкие скачки в отчётности контрагента: почему это повод насторожиться

При проверке контрагента важно смотреть не только на наличие регистрации, судебных дел и долгов. Иногда более интересные сигналы находятся в бухгалтерской отчётности. Один из таких сигналов — резкие изменения показателей без понятного объяснения. Например, внезапный рост или падение дебиторской задолженности, запасов, выручки, кредиторской задолженности или иных существенных строк баланса. Сам по себе скачок в отчётности ещё не означает, что компания недобросовестная. Бизнес может расти, менять модель работы, закупать товар перед сезоном, заходить в новый проект или закрывать крупный контракт...

1 неделю назад

Проверка контрагента: выявление аффилированности с компаниями, имеющими признаки риска

Проверка контрагента является обязательным элементом внутреннего комплаенса юридического лица и индивидуального предпринимателя. Особое внимание уделяется установлению фактов аффилированности с организациями, обладающими признаками риска. Понятие аффилированности в налоговом законодательстве РФ не закреплено в виде отдельной дефиниции, однако активно применяется ФНС России в рамках контрольных мероприятий в соответствии со ст. 54.1 НК РФ. В правоприменительной практике аффилированность понимается...

1 месяц назад

Анализ кадрового обеспечения и ФОТ контрагента

При проверке контрагента один из самых тревожных сигналов — ситуация, когда компания заявляет крупные объёмы работ, поставок или услуг, но при этом у неё отсутствует персонал либо численность сотрудников минимальна, а косвенные показатели фонда оплаты труда явно не соответствуют масштабу деятельности. Для налоговых и судебных споров такой дисбаланс важен потому, что он ставит под сомнение реальность исполнения договора именно тем лицом, которое указано в документах. При этом статья 54.1 НК РФ требует...

1 месяц назад

Минцифры подготовило проект закона о госрегулировании искусственного интеллекта в РФ

Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации вынесло на публичное обсуждение проект федерального закона, направленный на формирование комплексного правового регулирования в сфере разработки и использования технологий искусственного интеллекта. 📌 Ключевые положения законопроекта: 🔹 Определение субъектов правоотношений Проектом вводятся четыре категории участников рынка ИИ с четким разграничением правового статуса: • Разработчик ИИ-модели — лицо, осуществляющее исследования, проектирование, обучение и модификацию модели; • Оператор ИИ-системы — лицо, эксплуатирующее...

2 месяца назад

ФНП запустила бесплатный сервис верификации электронных нотариальных документов Федеральная нотариальная палата (ФНП) ввела в эксплуатацию новый цифровой инструмент, позволяющий проверить актуальность редакции электронного нотариального документа. Сервис направлен на повышение прозрачности документооборота и защиту от использования устаревших или измененных версий. Ключевые возможности сервиса: 🔹 Проверка статуса: Позволяет убедиться, что после удостоверения в документ не вносились изменения (например, исправление технических ошибок). 🔹 Охват документов: Доступна проверка договоров купли-продажи, дарения, брачных контрактов, доверенностей, согласий супругов, а также отказов от преимущественного права покупки. 🔹 Перспективы: С запуском проекта «Цифровое наследство» через сервис можно будет верифицировать свидетельства о праве на наследство, что критически важно для банков при выдаче средств наследникам. Необходимые данные для проверки: • Реестровый номер документа; • Фамилия нотариуса, удостоверившего документ; • Дата удостоверения. Сервис доступен для физических и юридических лиц, а также государственных органов. Использование ресурса бесплатно.

2 месяца назад