Найти в Дзене
Статьи
Резкие скачки в отчётности контрагента: почему это повод насторожиться
При проверке контрагента важно смотреть не только на наличие регистрации, судебных дел и долгов. Иногда более интересные сигналы находятся в бухгалтерской отчётности. Один из таких сигналов — резкие изменения показателей без понятного объяснения. Например, внезапный рост или падение дебиторской задолженности, запасов, выручки, кредиторской задолженности или иных существенных строк баланса. Сам по себе скачок в отчётности ещё не означает, что компания недобросовестная. Бизнес может расти, менять модель работы, закупать товар перед сезоном, заходить в новый проект или закрывать крупный контракт...
1 неделю назад
Проверка контрагента: выявление аффилированности с компаниями, имеющими признаки риска
Проверка контрагента является обязательным элементом внутреннего комплаенса юридического лица и индивидуального предпринимателя. Особое внимание уделяется установлению фактов аффилированности с организациями, обладающими признаками риска. Понятие аффилированности в налоговом законодательстве РФ не закреплено в виде отдельной дефиниции, однако активно применяется ФНС России в рамках контрольных мероприятий в соответствии со ст. 54.1 НК РФ. В правоприменительной практике аффилированность понимается...
1 месяц назад
Анализ кадрового обеспечения и ФОТ контрагента
При проверке контрагента один из самых тревожных сигналов — ситуация, когда компания заявляет крупные объёмы работ, поставок или услуг, но при этом у неё отсутствует персонал либо численность сотрудников минимальна, а косвенные показатели фонда оплаты труда явно не соответствуют масштабу деятельности. Для налоговых и судебных споров такой дисбаланс важен потому, что он ставит под сомнение реальность исполнения договора именно тем лицом, которое указано в документах. При этом статья 54.1 НК РФ требует...
1 месяц назад
Минцифры подготовило проект закона о госрегулировании искусственного интеллекта в РФ
Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации вынесло на публичное обсуждение проект федерального закона, направленный на формирование комплексного правового регулирования в сфере разработки и использования технологий искусственного интеллекта. 📌 Ключевые положения законопроекта: 🔹 Определение субъектов правоотношений Проектом вводятся четыре категории участников рынка ИИ с четким разграничением правового статуса: • Разработчик ИИ-модели — лицо, осуществляющее исследования, проектирование, обучение и модификацию модели; • Оператор ИИ-системы — лицо, эксплуатирующее...
2 месяца назад
ФНП запустила бесплатный сервис верификации электронных нотариальных документов Федеральная нотариальная палата (ФНП) ввела в эксплуатацию новый цифровой инструмент, позволяющий проверить актуальность редакции электронного нотариального документа. Сервис направлен на повышение прозрачности документооборота и защиту от использования устаревших или измененных версий. Ключевые возможности сервиса: 🔹 Проверка статуса: Позволяет убедиться, что после удостоверения в документ не вносились изменения (например, исправление технических ошибок). 🔹 Охват документов: Доступна проверка договоров купли-продажи, дарения, брачных контрактов, доверенностей, согласий супругов, а также отказов от преимущественного права покупки. 🔹 Перспективы: С запуском проекта «Цифровое наследство» через сервис можно будет верифицировать свидетельства о праве на наследство, что критически важно для банков при выдаче средств наследникам. Необходимые данные для проверки: • Реестровый номер документа; • Фамилия нотариуса, удостоверившего документ; • Дата удостоверения. Сервис доступен для физических и юридических лиц, а также государственных органов. Использование ресурса бесплатно.
2 месяца назад
Проверка контрагента: почему низкая налоговая нагрузка — это «красный флаг» для вашего бизнеса
В практике налогового контроля Российской Федерации одним из ключевых критериев отбора компаний для выездных проверок является соотношение налоговой нагрузки к среднеотраслевым показателям. Для добросовестного бизнеса этот параметр служит не просто статистической единицей, а индикатором потенциальных рисков при работе с партнерами. Если ваш контрагент демонстрирует налоговую нагрузку, составляющую менее 70-80% от среднеотраслевого уровня (согласно данным ФНС России и Росстата), это сигнализирует о высокой вероятности применения схем минимизации налогообложения...
2 месяца назад
Взыскание задолженности по оплате жилищно-коммунальных услуг: Правительство планирует внедрить особую цифровую процедуру В IV квартале 2026 года планируется подвести итоги эксперимента по уведомлению должников о судебных приказах через Госуслуги и ГИС ЖКХ. По результатам будут подготовлены рекомендации по совершенствованию процедуры. Полноценный механизм электронного взыскания может заработать в 2027 году. В рамках пилотного проекта организации ЖКХ могут: - формировать в ГИС ЖКХ заявления о выдаче судебного приказа в электронной форме; - направлять заявления мировым судьям и должникам (через Госуслуги); - получать электронные процессуальные документы (определения о возврате, отказе, отмене приказа, исправлении ошибок). Участие в эксперименте добровольное. Основные цели – повышение качества информирования граждан о задолженности и сокращение сроков взыскания.
2 месяца назад
Должная осмотрительность: Оценка рисков при частой смене директора/учредителей контрагента
В современной правоприменительной практике проявление должной осмотрительности при выборе контрагента является обязательным стандартом ведения хозяйственной деятельности. Налоговые органы и суды уделяют пристальное внимание анализу деловой репутации партнеров. Одним из значимых индикаторов потенциальных рисков выступает нестабильность корпоративной структуры общества, в частности, частая смена единоличного исполнительного органа (директора) и участников (учредителей). Смена директора или учредителей коммерческой организации является законным правом хозяйствующего субъекта...
2 месяца назад
О применении мессенджера MAX для передачи сведений покупателями в розничной торговле С 1 сентября 2026 года вступают в силу поправки в Правила розничной продажи товаров, согласно которым продавцы обязаны принимать от покупателей сведения о личности, возрасте и праве на льготы, предоставленные через мессенджер MAX. Данный канал также может использоваться для передачи данных, необходимых для оформления скидок и бонусов. Указанные изменения расширяют действие норм, введённых с 29 декабря 2025 года, которые уже предусматривали возможность подтверждения возраста через мессенджер при продаже алкогольной, табачной, никотинсодержащей продукции, а также энергетических напитков.
2 месяца назад
Обзор основных законодательных изменений, вступающих в силу с 1 марта 2026 года
Федеральным законодательством установлены новые требования к включению транспортных средств в реестр такси: Важно: Транспортные средства, включенные в реестр до 1 марта 2026 года, сохраняют право на осуществление деятельности. Внесены изменения в законодательство, регулирующие использование государственного языка РФ: Важно: Если бренд (название или логотип) официально зарегистрирован в Роспатенте, закон разрешает использовать его на иностранном языке без перевода Внесены поправки в Воздушный кодекс...
3 месяца назад
Проверка контрагента: риски использования массового юридического адреса и несоответствия фактическому местонахождению
В текущих условиях экономического оборота и усиленного контроля со стороны налоговых органов, проявление должной осмотрительности при выборе контрагентов является обязательным стандартом ведения бизнеса для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Одним из ключевых индикаторов неблагонадежности партнера выступает наличие у него массового («номинального») юридического адреса, а также несоответствие адреса, указанного в ЕГРЮЛ, реальному местонахождению. Под массовым юридическим адресом понимается...
3 месяца назад
Законопроект об отключении услуг связи по требованию ФСБ принят в окончательном чтении
Государственной Думой Российской Федерации в третьем, окончательном чтении одобрен проект Федерального закона № 1069501-8, предусматривающий внесение изменений в законодательство в сфере связи. В соответствии с принятыми поправками, операторы связи обязаны будут приостановить оказание любых услуг связи при получении соответствующего требования от органов Федеральной службы безопасности Российской Федерации. Перечень оснований и обстоятельств, при которых применяется данная мера, будет определяться Президентом Российской Федерации и Правительством Российской Федерации...
3 месяца назад