FTL Advisers

#Азбука_международного_бизнеса 🅰️ Pre-approval при открытии корпоративного счёта: что это и зачем нужно Открытие корпоративного счёта за рубежом — особенно для структур с российским бенефициаром — это многоэтапный процесс с непредсказуемым результатом. Сегодня pre-approval становится не просто удобным инструментом, а обязательным шагом грамотного подхода. 🇷🇺 Россия, ровно как и многие страны СНГ, находится в high-risk списках зарубежных банков, поэтому паспорта этих стран и даже место рождения — повод для дополнительной банковской проверки. В такой ситуации предварительное согласование это единственный способ не тратить ресурсы вслепую. Стандартный pre-approval проходит в три шага ⤵️ 1️⃣ Подготовка краткого профиля. Клиент формирует резюме: структура компании, юрисдикция, вид деятельности, планируемые обороты, гражданство и резидентство бенефициара, банки-контрагенты. Без полного пакета документов — только ключевые данные. 2️⃣ Направление профиля в комплаенс банка для pre-approval. На этом этапе банк оценивает: попадает ли профиль клиента в допустимую риск-категорию, есть ли санкционные пересечения, соответствует ли бизнес-модель профилю банка. 3️⃣ Далее банк может дать: предварительное одобрение («proceed»), отказ («not suitable») или запрос дополнительной информации. Что проверяется на этапе pre-approval 🔹 Гражданство и резидентство бенефициара 🔸 Юрисдикция регистрации компании 🔹 Вид деятельности (high-risk или нет) 🔸 Наличие в санкционных списках 🔹 Предполагаемые контрагенты и валюты расчётов 🔸 Источник капитала (source of funds) — в общих чертах Важный нюанс ⚠️ Pre-approval не является гарантией открытия счёта. Предварительное одобрение не является окончательным решением, и банк может отказать при финальной проверке. Однако такое одобрение существенно снижает риск потраченных впустую ресурсов и даёт чёткое понимание: в каком банке профиль проходит, а в каком — нет, и почему. ⏳ В условиях, когда банки корректируют требования к работе с российским бизнесом практически ежеквартально, pre-approval — это не бюрократическая формальность, а инструмент управления временем и репутацией. Подавать в 5 банков одновременно после pre-approval — норма. Собирать полный пакет документов для банка, который откажет через месяц рассмотрения — уже нет. 🔹🔸🔹🔸🔹 Больше о корпоративных счетах можно узнать в рамках вебинара FTL Advisers 18 июня ⤵️ 📸 Регистрация на вебинар 🔗 Записаться на консультацию: info@ftl-advisers.ru 🔊 канал в Telegram | канал в Max | сообщество ВК

🇰🇿 Анонс вебинара: Казахстан. МФЦА, налоговая реформа и новые возможности для бизнеса 💡 Казахстан давно перестал быть просто транзитной юрисдикцией — сегодня эта юрисдикция предоставляет полноценный инструментарий для структурирования бизнеса, защиты активов и выстраивания расчётов. ⬆️ В рамках вебинара разберём, как этим пользоваться на практике — с учётом налоговой реформы 2026 года и реалий банковского комплаенса. 🗓️ 23 июня 2026 г. (вт) 🕒 11:00-12:00 (мск) 📌 Онлайн, участие бесплатное 🔗 Регистрация по ссылке 👔 На вебинаре мы подробно разберём налоговую реформу Казахстана 2026 года и то, что она реально меняет для бизнеса. 🔍 Отдельное внимание уделим МФЦА — международному финансовому центру, возможности которого большинство предпринимателей до сих пор недооценивают: от холдинговых режимов и фондовых структур до фаундаций, которые давно вышли за рамки ОАЭ и Лихтенштейна. 💬 Обсудим, как структурировать активы через Казахстан, чем МФЦА принципиально отличается от работы на Мейнленде — и почему это может быть важным критерием при выборе юрисдикции. 🏛️ Также подсветим тему того, как казахстанские банки на самом деле работают со структурами с российским следом, что происходит с платежами и как выглядит комплаенс изнутри. Ведущие эфира 🔳 Наталья Пацева — управляющий партнер FTL Advisers, TEP 🔳 Жанна Диярова — коммерческий директор Amicorp Kazakhstan Limited 🔳 Нуржан Куандыков — руководитель Группы по коммуникации с государственными органами, Департамента правового развития и взаимодействия с госорганами Международного Финансового Центра «Астана» (МФЦА) 🚀Принять участие 🚀 ⭐ Будем рады видеть вас среди участников нашего вебинара, направляйте ваши вопросы в форме регистрации или на info@ftl-advisers.ru. 🔹🔸🔹🔸🔹 Подробнее про МФЦА «Астана»: ⏩Казахстан для холдинговых структур: AIFC 🔊 канал в Telegram | канал в Max | сообщество ВК

📍 Создание холдинговой компании: интересные направления Поговорим подробнее о юрисдикциях ⤵️ 🇭🇰 Гонконг: новый расцвет ⏳ Гонконг остается одной из наиболее востребованных холдинговых площадок — возможность быстрой регистрации компаний с полностью иностранным капиталом, английское право, благоприятный налоговый режим — все это делает его практически лидером среди остальных стран. 🏛️ Однако за последние годы регуляторная среда стала значительно строже. Банки требуют детального подтверждения источников средств, структуры собственности и реальной деловой активности. Простое наличие компании без экономического содержания уже не воспринимается как достаточное основание для получения льгот (в том числе и налоговых, особенно, если речь идет о получении пассивных видов дохода — что крайне важно для холдингов) юрисдикции. Опираться вслепую на базовое правило территориального принципа в Гонконге уже нельзя, при этом, при соблюдении установленных требований, он все еще остается привлекательным вариантом. 🇦🇪 ОАЭ: переход от «налоговой гавани» к международному деловому центру 🌃 ОАЭ уже давно перестали быть исключительно инструментом налогового планирования. Сегодня это полноценный международный хаб для холдинговых, инвестиционных и семейных структур. Поощряя холдинговый режим (в ситуации введения корпоративного налога) власти ОАЭ принимают специальные условия для холдинговых компаний, позволяя последним не облагать получаемые доходы при выполнении определенных условий. 👍 Банковский сектор также весьма лоялен к открытию счетов для компаний с российским участием, а некоторые все еще проводят платежи как «в», так и «из» РФ. 🇰🇿 Казахстан: региональный центр для Центральной Азии 💫 Казахстан редко рассматривается как прямой конкурент Гонконгу или ОАЭ, однако в ряде случаев именно он оказывается наиболее рациональным выбором. ⚖️ Важным преимуществом является развитие Международного финансового центра «Астана», который предлагает отдельный правовой режим, основанный на принципах английского права, а также ряд налоговых стимулов для участников. Среди всех стран это может быть наиболее гибким, простым и при этом работающим инструментом. 🇲🇺 Маврикий: нет, это не офшор ⬆️ В этом есть и плюс, и минус: 🔍 Из плюсов: в отношении Маврикия у международных организаций гораздо меньше претензий, чем в отношении классических офшоров — в силу того, что на Маврикии налоговый режим не нулевой, но это и минус, так как налоговую нагрузку следует обязательно рассчитывать заранее. 💰 При этом, Маврикий исповедует весьма лояльный подход, как правило, зачитывая уплаченные налоги (не только уплаченный налог у источника, но и часто — налог, уплаченный дочерней структурой), поэтому использование таких компаний может быть весьма эффективно с налоговой точки зрения. 👔 Законодательство предусматривает возможность создания единиц в различных организационно-правовых формах, включая и компании типа VCC, сочетающие в себе элементы фондов и компаний с разделенными ячейками — это дает гораздо более высокий уровень конфиденциальности (по сравнению со стандартными ОПФ) при этом с проходимым комплаенсом и подъемным бюджетом. Главный тренд: эпоха «пустых» холдингов заканчивается 🌐 Независимо от выбранной юрисдикции, международная практика движется в сторону оценки реального экономического содержания бизнеса. ☝️ Выбор должен определяться не только налоговыми соображениями, но и стратегией группы компаний, географией активов, требованиями инвесторов и долгосрочными планами развития. 🕒 В современных условиях наиболее устойчивыми оказываются не самые «льготные» структуры, а те, которые имеют понятную деловую цель, прозрачное управление и реальное экономическое присутствие. Публикации по теме: ⏩ Казахстан для холдинговых структур: AIFC ⏩ Непростой кейс: как собрать международный холдинг заново, не ломая бизнес 🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru 🔊 канал в Telegram | канал в Max | сообщество ВК

#Азбука_международного_бизнеса 🅰️ Партнерство (одна из организационно-правовых форм) 👥 При выборе организационно-правовой формы предприниматели обычно рассматривают компании с ограниченной ответственностью или акционерные общества. Однако в ряде случаев эффективным решением может стать партнерство. 🔄 Главное преимущество партнерства — гибкость. Партнеры могут самостоятельно определить порядок принятия решений, распределения прибыли и ответственности, закрепив эти условия в партнерском соглашении. Это позволяет создать модель управления, максимально соответствующую специфике бизнеса. 🔎 При этом партнерство требует особого внимания к вопросам корпоративного управления. На практике большинство конфликтов возникает не из-за недобросовестности сторон, а из-за отсутствия заранее согласованных правил. 📄 Поэтому ключевым документом становится партнерское соглашение, в котором рекомендуется предусмотреть порядок принятия решений, механизм выхода партнера из бизнеса, распределение прибыли, разрешение споров и действия в нестандартных ситуациях. 💡 Партнерство может стать мощным инструментом роста, если оно построено не только на общих целях, но и на четко сформулированных договоренностях. Чем лучше партнеры проработают правила взаимодействия на старте, тем устойчивее будет бизнес в будущем. Другие публикации: ⏩ Азбука международного бизнеса: организационно-правовая форма ⏩ Выход на зарубежные рынки: выбор организационно-правовой формы 🔗 Записаться на консультацию: info@ftl-advisers.ru 🔊 канал в Telegram | канал в Max | сообщество ВК

👔 Создание холдинговой компании: на какие критерии обратить внимание Еще несколько лет назад выбор холдинговой юрисдикции во многом сводился к налоговой эффективности. 🕒 Сегодня ситуация изменилась: международные стандарты прозрачности, правила экономического присутствия (substance), повышенное внимание банков, а также их возможности осуществлять платежи в страны нахождения бизнес единиц холдинга, санкционное воздействие и многое иное приводит к тому, что создание холдинговой компании — по сути, структуры, объединяющей все бизнес-единицы, которые могут вести различную деятельность, находиться в разных юрисдикциях и выплачивать прибыль в разных формах в пользу данной головной компании — это один из ключевых вопросов, к которому следует подходить крайне взвешенно. При выборе холдинга ключевым становится вопрос не «где ниже налоги», а «какая юрисдикция лучше соответствует бизнес-модели компании» Какие критерии следует учесть в первую очередь (список не исчерпывающий и зависит от бизнес ситуации): 🔹 возможность создания компании с иностранным участием 🔸 необходимость поддержания экономического присутствия 🔹 эффективная ставка налога — с учетом возможности применения холдинговых режимов, налогов на прирост капитала и пр. 🔸 дополнительные условия — например, наем местных сотрудников 🔹 возможности банковского обслуживания — где, в каких банках можно открыть счета, какие требуется проводить операции (география платежей и валюты операций), условия банков для открытия 🔸 условия и возможности применения СИДН — как при получении денежных средств от дочерних компаний, так и при дальнейшей выплате в пользу акционеров 🔹 возможность редомициляции 🔸 специфика подготовки и подачи отчетности — может быть важным моментом (хотя и техническим) для последующих подач деклараций по КИК 🔹 возможность использования некоторых корпоративных инструментов (опционов, корпоративных договоров и пр.) 🔍 Многие страны рассматривают холдинговую деятельность, как инвестиционно-привлекательную для региона, поэтому стимулируют бизнес на создание своих холдинговых хабов, а некоторые, следуя требованиям международных организаций, направленным на устранение недобросовестной налоговой конкуренции, наоборот вводят дополнительные ограничения и требования. Важно — следить за изменениями законодательства и быстро адаптироваться. Завтра расскажем о юрисдикциях, которые подходят для создания холдинговой компании в текущих условиях. Следите за публикациями⬇️⬇️⬇️ 🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru 🔊 канал в Telegram | канал в Max | сообщество ВК

🇲🇺 Маврикий — для всех, у кого есть компании: новый режим банковских подписантов для глобальных компаний Комиссия по финансовым услугам Маврикия (FSC) 8 июня выпустила коммьюнике. В Guidelines for Management Companies добавлен пункт 9.2 — он меняет сам порядок доступа к банковским счетам глобальных компаний. Суть 👔 По каждому банковскому счёту глобальной компании (GBC) среди уполномоченных подписантов теперь обязателен как минимум один officer управляющей компании (администратора). Это может быть резидентный директор (по смыслу ст. 71(3)(b)(i) FSA), но он должен иметь статус approved officer по ст. 24 FSA — то есть officer, одобренный регулятором, а не просто сотрудник. Сроки 🗓️ Норма вступает в силу 19 июня 2026 года. Действующим компаниям дан переходный период — три месяца от этой даты (ориентировочно до 19 сентября 2026), чтобы привести банковские мандаты в соответствие. После этого FSC оставляет за собой право на регуляторные меры. Почему это важно 📄 Право подписи администратора и резидентных директоров по счёту GBC существовало и раньше как практика. Теперь FSC закрепляет это как обязательный минимум по каждому счёту. ✅ В целом, шаг укладывается в общий курс на substance и реальную управляемость структуры из Маврикия. 👆 Однако отсюда резонный вопрос — как при этом не потерять контроль над собственными средствами. Что имеет смысл выстроить ⤵️ 🔳 двойную верификацию операций (две подписи / second approval) — управляющий (бенефициар или его доверенное лицо) + локальный директор, чтобы ни одна сторона не распоряжалась счётом единолично 🔳 верифицированные контакты бенефициара у банка (телефон, электронная почта) и порядок прямого подтверждения операций с ним 🔳 лимиты, перечень допустимых трансакций, регламент разрешения спорных ситуаций 🔳 проанализировать, как закреплены отношения с директорами и/или иными лицами, имеющими контроль в компании 🔳 при необходимости — пересмотреть структуру контроля, принятия решений, уставы, соглашения с директорами и прочие документы, зафиксировав понятную систему принятия решений 👔 Конкретная конфигурация зависит от вашей структуры, банка и состава подписантов — это всегда индивидуальная настройка. 🌅 Разбираем на консультации: что поменять для соответствия требованиям законодательства, сохранив при этом оперативность в управлении и защиту актива от недобросовестных действий управляющих по счету. 🔗 Записаться на консультацию: info@ftl-advisers.ru 🔊 канал в Telegram | канал в Max | сообщество ВК

#Азбука_международного_бизнеса 🅰️ | Письмо-пожелание(Letter of wishes) ✉️ Письмо-пожелание часто недооценивают. Клиент воспринимает его как сопроводительную записку: «напишем потом, когда будет время». Однако это один из документов, которым трасти или совет фонда будут руководствоваться после смерти учредителя, утраты им дееспособности, при семейном конфликте или запросе на распределение активов. Как работает письмо-пожелание 📄 Например, в ADGM foundation (ОАЭ) ключевые положения фиксируются в Charter и By-laws. По правилам ADGM фонд создаётся и регистрируется, когда Registrar получает полное Registration Application (в том числе письменный Charter, подписанный учредителем; регистрационный сбор; declaration of compliance; заявку на необходимые лицензии и Confidential Disclosure) и выдаёт свидетельство о регистрации. 👔 Бенефициары ADGM foundation могут быть прямо названы в Charter или By-laws либо определяться через класс или отношение к другому лицу. By-laws также могут предусматривать добавление, исключение или удаление бенефициара. 👆 Это означает, что письмо-пожелание не заменяет by-laws. Но оно может объяснять, почему founder выбрал именно такую архитектуру: кого он считает зависимым от семейного капитала, кого — самостоятельным, какие активы нельзя дробить, кто должен участвовать в управлении, а кто только получать поддержку. Хорошее letter of wishes обычно отвечает не только на вопрос «кому достанется», а на несколько более сложных вопросов: 🔹 какие цели у траста или фонда 🔸 кого учредитель хотел поддержать в первую очередь 🔹 какие семейные обстоятельства трасти или совет фонда должны учитывать 🔸 можно ли финансировать образование, лечение, жильё, бизнес-проекты бенефициаров 🔹 как относиться к супругам, бывшим супругам, несовершеннолетним детям, новым членам семьи 🔸 нужно ли сохранять семейный бизнес как единый актив 🔹 при каких условиях распределения лучше ограничить 🔸 кого учредитель хотел бы видеть в роли протектора или другого контролирующего лица ⚠️ Именно поэтому к составлению письма-пожелания стоит подойти не менее ответственно, чем к учредительным документам. Его содержание нужно продумывать с учётом всех значимых обстоятельств: налоговой резидентности учредителя и бенефициаров, юрисдикций, в которых находятся активы, состава семьи и потенциальных конфликтов, а также того, как письмо будет соотноситься с charter, by-laws и применимым правом. 👔 Формулировки, уместные в одной структуре, могут оказаться рискованными в другой — например, создавать нежелательные налоговые последствия или восприниматься как обязательная инструкция там, где учредитель рассчитывал лишь обозначить ориентиры. 🌅 Как члены ассоциации трастовых управляющих STEP мы постоянно работаем с фондовыми и трастовыми структурами: оцениваем выбранную архитектуру, выявляем слабые места и помогаем готовить как сами учредительные документы, так и письмо-пожелание — так, чтобы они были согласованы между собой и учитывали все обстоятельства конкретной семьи и её активов. ☝️ В конечном счёте письмо-пожелание ценно не объёмом, а тем, насколько точно оно передаёт намерения учредителя тем, кто будет принимать решения, когда его самого уже нельзя будет спросить. 🔗 Записаться на консультацию: info@ftl-advisers.ru 🔊 канал в Telegram | канал в Max | сообщество ВК

✨ Перечень актуальных новостей 🔒 Банк России: Сохраняются ограничения на перевод средств за рубеж для нерезидентов из недружественных стран. 📈 Банк России: Клиентские активы управляющих компаний выросли до 34,7 триллиона рублей. 💰 Банк России: Уточнены требования к резидентам по взносам в уставный капитал иностранных компаний. 💱 Коммерсантъ: Новый механизм контроля импорта заработал без уплаты обеспечительного платежа. 📌 Подробнее про СПОТ можно прочитать в публикации Павла Завьялова, руководителя практики ВЭД FTL Advisers 💰 Frank Media: Крупный бизнес начал перечислять в российский бюджет «безвозмездные платежи». 🇫🇮 ТАСС: Yle: Финляндия конфисковала российские средства на €3,7 млн. 🇨🇳 Frank Media: Китай ограничил зарубежные вложения для индивидуальных инвесторов-резидентов. 🇺🇸 Forbes: Администрация США готовит новые санкции против России, рассказал Марко Рубио. 🪪 Forbes: 11 стран ЕС требуют ограничить выдачу шенгенских виз россиянам, пишет Poitico. 🇮🇳 Frank Media: Индия упрощает инвестиции для иностранцев. 💻 Интерфакс: Минфин РФ сохраняет планы по поэтапному повышению НДС для трансграничной онлайн-торговли. 📉 Forbes: Глава ФНС допустил корректировку регуляторики из-за сокращения числа компаний. 🇬🇧 Frank Media: Великобритания сняла санкции с депозитария Райффайзенбанка. 💸 Frank Media: В Госдуме предложили задуматься об ослаблении налоговой нагрузки на бизнес. 🇵🇦 STEP: Панама вводит исключение из территориальной системы налогообложения, касающееся экономической сущности. 📄 ТАСС: Палата представителей США одобрила законопроект о санкциях против России. 💵 Forbes: Путин освободил государство от обязанности выставлять оферту миноритариям. 🕒 Ведомости: Минфин сообщил о заморозке порога для уплаты НДС минимум на три года. 💬 Ведомости: ФНС и Минфин обсудят возможные корректировки режима АУСН. 🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru 🔊 канал в Telegram | канал в Max | сообщество ВК

❓ Если мой счет в «недружественной» стране, и автообмена с ней нет — можно ли спать спокойно и не отчитываться? Кажется логичным: раз налоговая сама не получит данные, значит, можно не уведомлять и не сдавать отчеты. Но это опасное заблуждение. В российском законодательстве обязанности резидента никак не завязаны на наличие автообмена. Разбираем популярный миф ⤵️ 1️⃣ Обязанность уведомить территориальные налоговые органы (назовем их ФНС) об открытии счета 🏛️ ФНС прямо напоминает: если вы открыли счет за рубежом (хоть в дружественной стране, хоть во враждебной, хоть на необитаемом острове), вы обязаны уведомить об этом российскую налоговую. Автообмен тут вообще ни при чем — это прямая норма Закона о валютном регулировании. 💰 Штраф за «умалчивание» для физлиц составляет от 1000 до 5000 рублей. 2️⃣ Обязанность сдавать ежегодный отчет о движении по счету 📄 Закон не освобождает от данного факта даже при отсутствии автообмена. Отчет сдается независимо от того, узнает о нем ФНС по CRS или нет. 🗓️ Срок сдачи отчета за 2025 год уже прошел (отчет должен был быть подан до 1 июня 2026 года), однако, например, если счет закрывается в течение календарного года, то отчет по нему должен быть подан в течение одного календарного месяца с даты закрытия счета. ❎ «Льгота», позволяющая не предоставлять отчет (по лимиту 600 тыс. руб.) распространяется на счета в автообменивающихся странах из специального Приказа ФНС (там есть и некоторые «недружественные») и на членов ЕАЭС, но если это не ЕАЭС или страны нет в перечне обменивающихся государств и территорий, то и послабления не работают. ☝️ Следует помнить, что использование такой «льготы» в 99% случаев означает, что налоговая запросит выписки по счетам, чтобы проверить, правда ли соблюдается лимит, который дает право не отчитываться. 💰 Штраф за несданный отчет: до 3000 рублей. 3️⃣ Почему отсутствие автообмена — не индульгенция? ФНС все равно могут запросить выписки ⬇️ ✉️ Обмен по запросу (EOIR): если у налоговой возникнут подозрения, она направит официальный запрос в компетентный орган той самой «недружественной» страны. Это долгий и сложный процесс, но он существует. ✅ Вывод: пытаться «спрятать» счет, полагаясь на отсутствие автоматического обмена с конкретной страной — это финансовая рулетка. Даже если автообмена нет, обязанность уведомить налоговую и отчитаться о движении средств по счету остается. 💸 Штраф за пропуск срока подачи отчета может показаться незначительным, но вот последствия в случае инициирования проверки ФНС могут быть весомыми, если ФНС решит, что вы просто скрывали счет. 🔍 Сокрытие счета может рассматриваться как отягчающее обстоятельство при назначении штрафов, если будут выявлены незаконные валютные операции. 🎥 Подробнее про автообмен — смотрите в беседе Марии Чумановой, управляющего партнера, с Юлией Завьяловой, руководителем налоговой практики FTL Advisers. 📸 Все что скрыто — будет передано: что нужно знать об автообмене 🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru 🔊 канал в Telegram | канал в Max | сообщество ВК

#Азбука_международного_бизнеса 🅰️ | Офшор 🗓️ За двадцать лет сопровождения международных проектов мы наблюдали, как менялись офшоры: от безналоговой «гавани» с минимальными требованиями и максимальным уровнем закрытия информации до юрисдикций с требованиями к отчётности, раскрытию бенефициаров, economic substance, налоговому комплаенсу и банковской проверке. Популярное некогда утверждение «зарегистрируем компанию в офшоре, и вопрос решён» в современной международной практике уже почти не работает. Классические офшоры и те, кого к ним относят по ошибке ☝️ Здесь важно различать два разных явления, которые в обиходе называют одним словом. 📍 Классические офшоры — это юрисдикции вроде Сейшельских островов, Британских Виргинских островов (БВО), Белиза, Невиса. Для них характерны нулевое или символическое налогообложение, упрощённое администрирование и исторически высокий уровень конфиденциальности. Но даже здесь за последние несколько лет появились требования к economic substance и раскрытию бенефициаров, однако сама природа таких юрисдикций остаётся «офшорной». ⚠️ Принципиальный момент, который недооценивают: на такой офшор крайне сложно открыть полноценный банковский счёт. Банки воспринимают такие компании как зону повышенного риска и чаще всего отказывают либо требуют существенного substance. Как результат, согласование заявок на открытие счета может занимать месяцы, расчёты приходится вести через платёжные системы, а не через банк. Это серьёзно сужает область применения. 🔍 Поэтому классический офшор разумно рассматривать прежде всего там, где банковский счёт не требуется или нужен в минимальном объёме: например, для владения активом — долей в компании, недвижимостью, судном, — а не для активных торговых расчётов. 📍 Юрисдикции, которые относят к офшорам ошибочно. Хороший пример — Гонконг. Его часто называют офшором, хотя это не соответствует действительности. В Гонконге действует территориальный принцип налогообложения: облагается прибыль с источником в Гонконге, а прибыль из иностранных источников при определённых условиях может не облагаться. 👆 Но это не освобождает компанию от корпоративных обязанностей: гонконгские компании подают annual return в Companies Registry, а налоговую отчётность — в Inland Revenue Department. 🔹🔸🔹🔸🔹 Прежде чем регистрировать иностранную компанию (как в офшоре, так и любой другой юрисдикции), важно ответить на ряд вопросов. Именно они определяют выбор: 🔳 Для чего создаётся компания — владение, торговля, инвестиции, расчёты, конкретная сделка, IP, наследование. 🔳 Где находятся бенефициар, активы, клиенты и контрагенты. 🔳 Где фактически принимаются управленческие решения. 🔳 Будет ли у компании substance. 🔳 Сможет ли структура открыть и сохранить банковский счёт — или достаточно платёжной системы. 🔳 Какие возникают правила КИК, CRS, валютного контроля, transfer pricing и отчётности. 🔳 И, наконец, как компания будет выглядеть для банка, аудитора, налогового органа, контрагента или покупателя в рамках due diligence. 🌐 В международных проектах ценность давно не в самой регистрации — зарегистрировать компанию технически несложно. ✅ Важен именно предварительный анализ: какая юрисдикция подходит под вашу цель, движение денег, налоговый профиль, банковскую «проходимость», требования к раскрытию и сценарии будущего использования структуры. 🔗 Записаться на консультацию: info@ftl-advisers.ru 🔊 канал в Telegram | канал в Max | сообщество ВК

#Азбука_международного_бизнеса 🇮🇱 Страны: Израиль 💡 Израиль — развитая и стабильная финансовая экосистема, опирающаяся на надежные банки, зрелое регулирование и защиту права собственности (английское право). 👔 «Страна стартапов» делает ставку на высокие технологии (56% экспорта, №3 по количеству компаний на NASDAQ) и свой развитый финансовый сектор. В 2025 году индексы Тель-Авивской биржи показали один из лучших результатов в мире: TA-35 вырос на 53%, а TA-125 — на 52%. 🏛️ Банковские счета для граждан РФ 🇷🇺 Граждане России могут открывать счета в израильских банках на паспорт РФ — при условии успешного прохождения комплаенс-процедур (есть и другие нюансы). Израильский паспорт и другие дополнительные гражданства и ВНЖ — не требуются. 📈 Операции с международными ценными бумагами 💱 Владельцы капитала из России могут проводить операции с международными ценными бумагами на платформе израильских банков. 💸 Льготный налоговый режим для нерезидентови для новых налоговых резидентов (в течение 10 лет) 💰 0% налог на пассивные доходы от иностранных источников (дивиденды, проценты, рента, роялти) и на прирост капитала по иностранным активам. Льготный режим 0% может применяться и к процентам по валютным депозитам (при соблюдении нюансов). 🌐 СИДН и CRS 📄 Между Россией и Израилем действует соглашение об избежании двойного налогообложения. Страны участвуют в автоматическом обмене данными о счетах. Все действия соответствуют международному и российскому законодательству. ❎ Налог на наследование в Израиле отсутствует. Это важно при долгосрочном структурировании капитала и планировании преемственности. 🌃 Рынок недвижимости — стабильный рост. Уникальный долгосрочный драйвер — демография: население Израиля увеличивается за счет рождаемости и притока новых репатриантов. Одна из немногих стран ОЭСР, где рождаемость устойчиво превышает уровень воспроизводства населения. 📌 Пост подготовлен совместно со SMARTGEN  🔗 Записаться на консультацию: info@ftl-advisers.ru 🔊 канал в Telegram | канал в Max | сообщество ВК

👔 Ответственность директоров и фактических руководителей: где заканчивается номинал и начинается бенефициар Фактический директор (De facto director) и Теневой директор (Shadow director) 🌍 В праве многих юрисдикций существуют концепции фактического или теневого директора. Под ними понимается лицо, не назначенное официально, но дающее указания, которым следуют органы управления компании. ⚖️ Если компания действует по инструкциям бенефициара, а номинальный директор лишь подписывает бумаги, суд может признать бенефициара теневым директором и возложить на него ответственность наравне с формальным руководителем. 👔 В юрисдикциях, где местный директор не обязателен, искусственное введение номинала создаёт дополнительные риски. Например, на Багамах, в июне 2025 года вышел закон о запрете назначения номинального директора. Если в ходе проверки компании выяснится, что реальных полномочий директор не осуществлял, то ответственность может ждать не только его, но и саму компанию. 💸 Конечно, ответственность можно понести не только и не столько за назначение номинального руководителя, сколько за правонарушения, неуплату налогов, причинение ущерба или невозможность исполнения обязательств перед контрагентами юридического лица вследствие банкротства. Вероятность привлечения к ответственности фактически контролирующего компанию лица предельно высока. Как снизить риски? 1️⃣ Там, где это возможно, необходимо придерживаться прозрачной и понятной системы корпоративного управления. Все значимые решения должны приниматься на собраниях и оформляться письменно. 2️⃣ При назначении директора лучше обращаться к проверенным компаниям в соответствующей юрисдикции. Таким образом можно значительно снизить нежелательные действия со стороны директора, которые могут повлечь негативные последствия для бенефициаров. 3️⃣ Желательно застраховать ответственность директора. Профессиональные управляющие компании в иностранных юрисдикциях зачастую участвуют в страховых программах, что позволяет им снижать имущественные риски для себя и бенефициаров. 4️⃣ Необходимо оценить, насколько для вас принципиально скрыть свои полномочия как управляющего компанией. Если серьёзной необходимости в сокрытии таких сведений нет, и при этом вы осуществляете фактический контроль, стоит еще раз рассмотреть возможность официального участия в совете директоров. 🔗 Записаться на консультацию: info@ftl-advisers.ru 🔊 канал в Telegram | канал в Max | сообщество ВК