БУХГАЛТЕР ПО ВЫЗОВУ

Налоги и взносы на АУСН: сколько и как платить? Разбираем, какие деньги, куда и когда вы будете отдавать государству на Автоматизированной упрощенке. 1. ЕДИНЫЙ НАЛОГ АУСН — ОСНОВНОЙ ПЛАТЕЖ Это замена НДФЛ, налога на прибыль и НДС. Считает его налоговая автоматически, данные берет из вашего банка и с онлайн-касс. Какие ставки? · Если выбрали «Доходы»: 8% со всей вашей выручки. · Если выбрали «Доходы минус расходы»: 20% с реальной прибыли. Внимание на минимальный налог! Для режима «Доходы минус расходы» действует правило: если обычный налог (20% от прибыли) меньше, чем 3% от всех ваших доходов, либо если вы получили убыток — платите эти 3% Это ваша финансовая безопасная сетка. Когда платить? До 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Сумма всегда будет ждать вас в личном кабинете на сайте ФНС. 2.  ВЗНОСЫ НА ТРАВМАТИЗМ — ЕДИНСТВЕННЫЕ СТРАХОВЫЕ Все остальные страховые взносы для плательщиков АУСН обнулены. Но вот эти — остались. Сколько? Фиксированная сумма на весь 2026 год — 2 959 ₽. Это не с каждого сотрудника, а за весь ваш штат. Как платить? Удобнее всего разбить на 12 равных частей и платить по ~247 ₽ в месяц, чтобы не забыть и не копить долг. 3.  ЧТО ПЛАТИТЬ НЕ НАДО — ГЛАВНАЯ ВЫГОДА АУСН Вот ради этого многие и переходят: · Страховые взносы за сотрудников (пенсионные, медицинские, соцстрах) — тариф 0%. · Фиксированные взносы ИП за себя (в 2026 г. — 57 390 ₽). · Дополнительные 1% взносы ИП с доходов выше 300 000 ₽. · НДС — от него вы полностью свободны, пока ваш доход не превысит 60 млн ₽ в год.  Важно для пенсии: Чтобы год засчитался вам в стаж ИП, сумма уплаченного налога АУСН за год должна быть не менее 100 000 ₽. 4.  НДФЛ ЗА СОТРУДНИКОВ — ЗАБОТИТСЯ БАНК Вы остаетесь налоговым агентом, но всю техническую работу делает банк, где у вас открыт счет для АУСН: · Банк автоматически рассчитывает и удерживает НДФЛ с каждой выплаты сотруднику. · Банк сам перечисляет налог в бюджет. · Вам нужно только корректно передавать в банк данные о зарплатах и вычетах. 5.  РЕАЛЬНЫЙ ПРИМЕР РАСЧЕТА Ситуация: ИП с 1 сотрудником. Годовой доход — 4 000 000 ₽. Подтвержденные расходы — 500 000 ₽. Вариант АУСН «Доходы» (8%): · Налог: 4 000 000 * 8% = 320 000 ₽ · Взносы на травматизм: 2 959 ₽ · Итого к уплате за год: 322 959 ₽ Вариант АУСН «Доходы минус расходы» (20%): · Прибыль: 4 000 000 – 500 000 = 3 500 000 ₽ · Налог 20%: 3 500 000 * 20% = 700 000 ₽ (это больше, чем 3% от доходов) · Плюс взносы 2 959 ₽ · Итого: 702 959 ₽ Вывод: В этом случае объект «Доходы» оказывается в 2+ раза выгоднее. Всегда считайте оба варианта! АУСН — серьезный инструмент для снижения административной и фискальной нагрузки, особенно для микро-бизнеса с сотрудниками. Остались вопросы по расчетам или переходу? Напишите мне в личные сообщения — проведем для вас подробный анализ и сравним с вашим текущим режимом!

Чек-лист бухгалтера и предпринимателя на январь 2026 года  Старт 2026: закрываем 2025-й, входим в новые правила без штрафов и сюрпризов  ОТЧЕТНОСТЬ И УВЕДОМЛЕНИЯ  Не позднее 12 января Подайте уведомления, если применимо:  Уведомление о выборе ответственного подразделения по НДФЛ на 2026 год  Уведомление о выборе обособленного подразделения по налогу на прибыль  Уведомление о переходе на ежемесячные авансы по фактической прибыли с 2026 года  Уведомление о переходе на УСН с 2026 года  Уведомление о переходе на АУСН с 2026 года  Уведомление об отказе от АУСН (через ЛК)  В ЛК АУСН — **доходы за декабрь, полученные без ККТ и не через банк  Уведомление о переходе на ЕСХН с 2026 года  Сообщение о наличии у организаций ТС и недвижимости (кадастр) за 2024 год  Сообщение о наличии у физлиц объектов недвижимости и ТС за 2024 год  Не позднее 15 января  Уведомление об отказе от УСН  Сообщение об утрате права на УСН  Уведомление об отказе от ЕСХН  Не позднее 20 января  Декларация по косвенным налогам за декабрь  Журнал учета счетов-фактур за IV квартал  Единая упрощенная налоговая декларация  Не позднее 26 января —  главный отчетный день января  Уведомление об исчисленных налогах и взносах  НДФЛ, удержанный с 1 по 22 января  РСВ за 2025 год (ГОДОВОЙ)  Персонифицированные сведения за декабрь  ЕФС-1, подраздел 1.1 (трудовая деятельность) за декабрь  ЕФС-1, подраздел 1.2 (страховой стаж) за 2025 год  ЕФС-1, раздел 2 (травматизм) за 2025 год  Декларация по НДС за IV квартал 2025 года  Отчет по прослеживаемым товарам за IV квартал  Декларация по туристическому налогу за IV квартал  Декларация по водному налогу за IV квартал  Декларация по НДПИ за декабрь  Не позднее 30 января  Отчет по зарубежным счетам и электронным кошелькам за IV квартал (организации и ИП)  Не позднее 2 февраля  Уведомление о единой декларации по налогу на имущество за 2025 год  Форма 2-ТП (отходы) за 2025 год  ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТ  Организации и ИП платят через ЕНП (КБК 18201061201010000510)  15 января  Взносы «на травматизм» за декабрь  20 января  НДС и акцизы при импорте из стран ЕАЭС (декабрь)  26 января  Налог по АУСН за декабрь   28 января — единый день уплаты (ЕНП)  Страховые взносы за декабрь  НДФЛ, удержанный с 1 по 22 января  Первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль (I квартал)  1/3 НДС за IV квартал (плательщики и налоговые агенты)  Полный НДС за IV квартал (если выставляли счет-фактуру без статуса плательщика)  Туристический налог за декабрь  Налог на профессиональный доход (самозанятые)  Водный налог за IV квартал  НДПИ за декабрь  Торговый сбор за IV квартал  ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — ОБЯЗАТЕЛЬНО  С 1 января 2026 года: Федеральный МРОТ — 27 093 руб.  Зарплата не может быть ниже региональной минималки Что проверить:  Допсоглашения к трудовым договорам  Штатное расписание  Корректность начислений за январь  Локальные кадровые документы  Нарушение — штраф до 50 000 руб.  УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА НА 2026 ГОД Обязательно внесите изменения:  Бухучет и отчетность — досрочный переход на ФСБУ 9/2025 «Доходы»  Документооборот  Рабочий план счетов  Налоговый учет:  налог на прибыль  УСН  НДС 22% — КЛЮЧЕВОЕ ИЗМЕНЕНИЕ 2026 ГОДА С 1 января:  Все отгрузки и авансы — НДС 22%  Проведите аудит договоров  Оформите допсоглашения  Учтите переходные правила  Пересчитайте НДС при корректировках 2025 года  Перенастройте ККТ  УСН + НДС С 2026 ГОДА Снижены лимиты — многие упрощенцы становятся плательщиками НДС. Проверьте:  Нужно ли платить НДС  Какую ставку применять  Уведомлены ли контрагенты  Исправлены ли договоры  Настроены ли ККТ и учет ВЫГОДНО СДЕЛАТЬ В ЯНВАРЕ  Сверка ЕНС и ЕНП  Подайте заявление  Получите акт сверки  Исправьте расхождения до годовой отчетности  Проверка ОКВЭД в ЕГРЮЛ / ЕГРИП  С 2026 года тариф «на травматизм» зависит от вида деятельности  Важно тем, кто не сдает статотчетность

ЭДО-революция 2026: что ФНС готовит для бизнеса (особенно малого!)  Внимание, всем бухгалтерам, ИП и директорам! ФНС раскрыла карты на 2026 год в сфере электронного документооборота (ЭДО). Грядут изменения, которые затронут почти всех. Главный тренд: в плательщики НДС активно вливается малый бизнес (после снижения порога выручки). И налоговая берет курс на то, чтобы «оцифровать» тех, кто привык к бумаге. Как? Делают ставку на удобство и минимальные затраты.  Что же конкретно готовит ФНС?   Единая бесплатная экосистема для МСП. ФНС признает, что даже 15+ тыс. руб. в год на ЭДО — это деньги для маленьких компаний. Поэтому они создают свой бесплатный «личный кабинет» для работы с документами. Там можно будет создавать, подписывать и хранить счета-фактуры, договоры, счета. Но с лимитом! Вырастете — перейдете к обычным операторам ЭДО.   Подпись с телефона — реальность. Забываем про токены?  ФНС делает ставку на мобильное приложение «Моя подпись». Если у вас есть биометрия на Госуслугах, выпустить сертификат и подписывать им документы прямо со смартфона станет проще простого. Интеграция с учетными системами и операторами уже в работе.   Разговоры внутри ЭДО. Да-да, вы не ослышались!  ФНС хочет внедрить функцию обсуждения документа прямо в процессе его согласования. Чтобы быстро уточнить детали с контрагентом и избежать ошибок. Идея спорная, но любопытная.   Больше автоматизма в служебках. С 1 апреля 2026 извещения о получении и уведомления об уточнении заменят на универсальные служебные сообщения. Системы будут автоматически понимать, принял контрагент документ или есть замечания.   Транспортный ЭДО: точка невозврата.  С 1 сентября 2026 все сопроводительные документы на перевозки (ТТН, CMR и др.) становятся строго электронными. Форматы появятся весной 2026, но ФНС настоятельно советует начинать внедрять уже сейчас, чтобы не остаться в осенней очереди к интеграторам.  ФНС идет в народ и хочет сделать первый шаг в ЭДО максимально простым и бесплатным для малого бизнеса. Ключевые фишки 2026: свой госсервис, подпись с телефона, «разговорчики» и обязательный транспортный ЭДО. Совет: Если вы в сфере логистики — уже сейчас смотрите в сторону ЭДО. Остальным — готовьтесь к тому, что работать с документами всё чаще будут через смартфон в единой экосистеме. Остались вопросы по переходу на ЭДО или тонкостям новых правил? Пишите их в комментариях! Или, если нужна личная консультация по вашей ситуации, — пишите в лс. Дзен / Тенчат/Teletype ВК  / Инстаграм

Всё, что нужно знать о НПД в 2026 году: ставки, лимиты и важные изменения!  Слухи об отмене самозанятости в 2026 году сильно преувеличены. Эксперимент с НПД официально продлён до конца 2028 года. Однако в будущем году плательщиков налога на профессиональный доход ждут серьёзные нововведения и ужесточение контроля. Давайте разбираться по порядку. Ставки налога и лимиты дохода (2026) Ставки налога для самозанятых остаются прежними:  4% — при расчётах с физлицами.  6% — при работе с юрлицами и ИП. Годовой лимит доходов также пока сохраняется на уровне 2.4 млн рублей. При его превышении право на применение НПД автоматически утрачивается. Обсуждается возможность повышения лимита до от 3 млн, но официальных решений пока нет. Усиление контроля со стороны ФНС С декабря 2025 года контроль за работой компаний с самозанятыми ужесточается. Федеральная налоговая служба (ФНС) будет передавать данные в Роструд о работодателях, которые массово привлекают плательщиков НПД на условиях, похожих на трудовые отношения. Ключевые критерии для проверки: • Сотрудничество с более чем 35 самозанятыми, которые получают от одного заказчика больше 35 тыс. рублей в месяц и работают с ним постоянно. • Работа с более чем 10 самозанятыми, которые ранее были в штате этой компании. • 75% и более их общего дохода поступает именно от вашей компании. Если такие отношения признают трудовыми, договор переквалифицируют. Это повлечёт доначисление налогов и взносов для работодателя, но даст самозанятому право на социальные гарантии: больничные, отпускные, пенсионные отчисления. Контроль банковских переводов Теперь ФНС может напрямую сверять суммы в приложении «Мой налог» с реальными поступлениями на ваши карты и счёта (на основании поправок в НК РФ и закон № 522-ФЗ).  Чтобы избежать проблем, важно: • Формировать чек сразу после получения оплаты. • Не маскировать платежи от клиентов под «подарки» или «долги». • Хранить все документы: договоры, акты, переписку. За сокрытие дохода грозит штраф от 20% до 100% от неучтённой суммы и пени. Главные нововведения 2026 года 1. Добровольные больничные (с 1 января 2026) Стартует эксперимент по добровольному страхованию. Можно выбрать один из двух тарифов, уплачивая взносы в Социальный фонд России: • 1 344 руб./мес. — страховая выплата до 35 000 руб. • 1 920 руб./мес. — выплата до 50 000 руб. 2. Расширение маркировки товаров В 2026 году список товаров, подлежащих обязательной маркировке через систему «Честный ЗНАК», пополнится. Поскольку самозанятым запрещено продавать такую продукцию (закон № 422-ФЗ), важно следить за обновлениями. Исключение — изделия, изготовленные ремесленным способом. 3. Закон о платформенной экономике (вступает в силу с 1 октября 2026) Устанавливает новые правила для работы на маркетплейсах, в сервисах такси и доставки: • Право отказаться от заказа без санкций в определённых случаях. • Защита от резкого повышения комиссий. • Обязанность платформ автоматически передавать данные о доходах в ФНС. • Систематическая работа через платформу может обязать к регистрации как самозанятый.  Итог Режим НПД в 2026 году не отменят, но правила игры меняются. Ключевые тренды: усиление контроля за доходами и отношениями с заказчиками, а также появление новых возможностей (как добровольные социальные гарантии). Работайте чисто, оформляйте все чеки вовремя и следите за новостями!  Остались вопросы по новым правилам, страхованию или работе с маркетплейсами? Нужен индивидуальный разбор вашей ситуации? Записывайтесь на консультацию — поможем разобраться со всеми изменениями и выстроить работу без рисков.

📢 Важные новости по НДС и ККТ: в первом квартале 2026 года штрафов за старую ставку не будет! С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России повышается с 20% до 22%. Это изменение требует обязательного обновления программного обеспечения контрольно-кассовой техники (ККТ). Однако ФНС выпустила важное разъяснение, которое дает бизнесу «право на ошибку» в переходный период. 📍 Суть письма ФНС от 11.12.2025 № АБ-4-20/11176@: В I квартале 2026 года налоговые органы не будут штрафовать предпринимателей за указание в чеках старой ставки НДС (20%). 🛡 Почему принято такое решение? ⚙️ 1. Разработчики ПО всё еще финализируют обновления для форматов фискальных документов (версии 1.05, 1.1 и 1.2). 2. Процедуры обязательного тестирования новых прошивок требуют времени. ⏳ 3. По оценкам ведомства, на полное внедрение ПО рынку может потребоваться 3–4 месяца. Что нужно знать владельцу бизнеса: 👇 1️⃣ Мораторий на штрафы: если ваша касса технически не успеет обновиться к 1 января, штрафовать по ст. 14.5 КоАП РФ за «неверный реквизит» в начале года не будут. Налоговая займется информированием, а не взысканиями. 📑 2️⃣ Обновление неизбежно: послабление временное. Как только изготовитель вашей ККТ выпустит обновление, его необходимо установить незамедлительно. 🔄 3️⃣ Налоги считаем по-новому. ⚠️ Важно! Мораторий касается только оформления чека. В налоговой декларации за I квартал НДС в любом случае должен быть исчислен по ставке 22%, независимо от того, что напечатала касса. Рекомендация: не ждите конца марта. Свяжитесь со своим сервисным центром или поставщиком ККТ уже сейчас, чтобы уточнить сроки выхода обновлений и первыми привести технику в порядок. Если вам нужна помощь в адаптации учета к новой ставке НДС или вы хотите проверить готовность своих документов к проверкам — записывайтесь на консультацию. 🤝 📩 Для записи пишите в личные сообщения.