БУХГАЛТЕР ПО ВЫЗОВУ

ЭДО-революция 2026: что ФНС готовит для бизнеса (особенно малого!)  Внимание, всем бухгалтерам, ИП и директорам! ФНС раскрыла карты на 2026 год в сфере электронного документооборота (ЭДО). Грядут изменения, которые затронут почти всех. Главный тренд: в плательщики НДС активно вливается малый бизнес (после снижения порога выручки). И налоговая берет курс на то, чтобы «оцифровать» тех, кто привык к бумаге. Как? Делают ставку на удобство и минимальные затраты.  Что же конкретно готовит ФНС?   Единая бесплатная экосистема для МСП. ФНС признает, что даже 15+ тыс. руб. в год на ЭДО — это деньги для маленьких компаний. Поэтому они создают свой бесплатный «личный кабинет» для работы с документами. Там можно будет создавать, подписывать и хранить счета-фактуры, договоры, счета. Но с лимитом! Вырастете — перейдете к обычным операторам ЭДО.   Подпись с телефона — реальность. Забываем про токены?  ФНС делает ставку на мобильное приложение «Моя подпись». Если у вас есть биометрия на Госуслугах, выпустить сертификат и подписывать им документы прямо со смартфона станет проще простого. Интеграция с учетными системами и операторами уже в работе.   Разговоры внутри ЭДО. Да-да, вы не ослышались!  ФНС хочет внедрить функцию обсуждения документа прямо в процессе его согласования. Чтобы быстро уточнить детали с контрагентом и избежать ошибок. Идея спорная, но любопытная.   Больше автоматизма в служебках. С 1 апреля 2026 извещения о получении и уведомления об уточнении заменят на универсальные служебные сообщения. Системы будут автоматически понимать, принял контрагент документ или есть замечания.   Транспортный ЭДО: точка невозврата.  С 1 сентября 2026 все сопроводительные документы на перевозки (ТТН, CMR и др.) становятся строго электронными. Форматы появятся весной 2026, но ФНС настоятельно советует начинать внедрять уже сейчас, чтобы не остаться в осенней очереди к интеграторам.  ФНС идет в народ и хочет сделать первый шаг в ЭДО максимально простым и бесплатным для малого бизнеса. Ключевые фишки 2026: свой госсервис, подпись с телефона, «разговорчики» и обязательный транспортный ЭДО. Совет: Если вы в сфере логистики — уже сейчас смотрите в сторону ЭДО. Остальным — готовьтесь к тому, что работать с документами всё чаще будут через смартфон в единой экосистеме. Остались вопросы по переходу на ЭДО или тонкостям новых правил? Пишите их в комментариях! Или, если нужна личная консультация по вашей ситуации, — пишите в лс. Дзен / Тенчат/Teletype ВК  / Инстаграм

Всё, что нужно знать о НПД в 2026 году: ставки, лимиты и важные изменения!  Слухи об отмене самозанятости в 2026 году сильно преувеличены. Эксперимент с НПД официально продлён до конца 2028 года. Однако в будущем году плательщиков налога на профессиональный доход ждут серьёзные нововведения и ужесточение контроля. Давайте разбираться по порядку. Ставки налога и лимиты дохода (2026) Ставки налога для самозанятых остаются прежними:  4% — при расчётах с физлицами.  6% — при работе с юрлицами и ИП. Годовой лимит доходов также пока сохраняется на уровне 2.4 млн рублей. При его превышении право на применение НПД автоматически утрачивается. Обсуждается возможность повышения лимита до от 3 млн, но официальных решений пока нет. Усиление контроля со стороны ФНС С декабря 2025 года контроль за работой компаний с самозанятыми ужесточается. Федеральная налоговая служба (ФНС) будет передавать данные в Роструд о работодателях, которые массово привлекают плательщиков НПД на условиях, похожих на трудовые отношения. Ключевые критерии для проверки: • Сотрудничество с более чем 35 самозанятыми, которые получают от одного заказчика больше 35 тыс. рублей в месяц и работают с ним постоянно. • Работа с более чем 10 самозанятыми, которые ранее были в штате этой компании. • 75% и более их общего дохода поступает именно от вашей компании. Если такие отношения признают трудовыми, договор переквалифицируют. Это повлечёт доначисление налогов и взносов для работодателя, но даст самозанятому право на социальные гарантии: больничные, отпускные, пенсионные отчисления. Контроль банковских переводов Теперь ФНС может напрямую сверять суммы в приложении «Мой налог» с реальными поступлениями на ваши карты и счёта (на основании поправок в НК РФ и закон № 522-ФЗ).  Чтобы избежать проблем, важно: • Формировать чек сразу после получения оплаты. • Не маскировать платежи от клиентов под «подарки» или «долги». • Хранить все документы: договоры, акты, переписку. За сокрытие дохода грозит штраф от 20% до 100% от неучтённой суммы и пени. Главные нововведения 2026 года 1. Добровольные больничные (с 1 января 2026) Стартует эксперимент по добровольному страхованию. Можно выбрать один из двух тарифов, уплачивая взносы в Социальный фонд России: • 1 344 руб./мес. — страховая выплата до 35 000 руб. • 1 920 руб./мес. — выплата до 50 000 руб. 2. Расширение маркировки товаров В 2026 году список товаров, подлежащих обязательной маркировке через систему «Честный ЗНАК», пополнится. Поскольку самозанятым запрещено продавать такую продукцию (закон № 422-ФЗ), важно следить за обновлениями. Исключение — изделия, изготовленные ремесленным способом. 3. Закон о платформенной экономике (вступает в силу с 1 октября 2026) Устанавливает новые правила для работы на маркетплейсах, в сервисах такси и доставки: • Право отказаться от заказа без санкций в определённых случаях. • Защита от резкого повышения комиссий. • Обязанность платформ автоматически передавать данные о доходах в ФНС. • Систематическая работа через платформу может обязать к регистрации как самозанятый.  Итог Режим НПД в 2026 году не отменят, но правила игры меняются. Ключевые тренды: усиление контроля за доходами и отношениями с заказчиками, а также появление новых возможностей (как добровольные социальные гарантии). Работайте чисто, оформляйте все чеки вовремя и следите за новостями!  Остались вопросы по новым правилам, страхованию или работе с маркетплейсами? Нужен индивидуальный разбор вашей ситуации? Записывайтесь на консультацию — поможем разобраться со всеми изменениями и выстроить работу без рисков.

📢 Важные новости по НДС и ККТ: в первом квартале 2026 года штрафов за старую ставку не будет! С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России повышается с 20% до 22%. Это изменение требует обязательного обновления программного обеспечения контрольно-кассовой техники (ККТ). Однако ФНС выпустила важное разъяснение, которое дает бизнесу «право на ошибку» в переходный период. 📍 Суть письма ФНС от 11.12.2025 № АБ-4-20/11176@: В I квартале 2026 года налоговые органы не будут штрафовать предпринимателей за указание в чеках старой ставки НДС (20%). 🛡 Почему принято такое решение? ⚙️ 1. Разработчики ПО всё еще финализируют обновления для форматов фискальных документов (версии 1.05, 1.1 и 1.2). 2. Процедуры обязательного тестирования новых прошивок требуют времени. ⏳ 3. По оценкам ведомства, на полное внедрение ПО рынку может потребоваться 3–4 месяца. Что нужно знать владельцу бизнеса: 👇 1️⃣ Мораторий на штрафы: если ваша касса технически не успеет обновиться к 1 января, штрафовать по ст. 14.5 КоАП РФ за «неверный реквизит» в начале года не будут. Налоговая займется информированием, а не взысканиями. 📑 2️⃣ Обновление неизбежно: послабление временное. Как только изготовитель вашей ККТ выпустит обновление, его необходимо установить незамедлительно. 🔄 3️⃣ Налоги считаем по-новому. ⚠️ Важно! Мораторий касается только оформления чека. В налоговой декларации за I квартал НДС в любом случае должен быть исчислен по ставке 22%, независимо от того, что напечатала касса. Рекомендация: не ждите конца марта. Свяжитесь со своим сервисным центром или поставщиком ККТ уже сейчас, чтобы уточнить сроки выхода обновлений и первыми привести технику в порядок. Если вам нужна помощь в адаптации учета к новой ставке НДС или вы хотите проверить готовность своих документов к проверкам — записывайтесь на консультацию. 🤝 📩 Для записи пишите в личные сообщения.

📌 ПАТЕНТ ДЛЯ ИП В 2025–2026 ГОДАХ: КОМУ ПОДХОДИТ, СРОКИ, ЛИМИТЫ, ВАЖНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ ✅ Кто вправе применять патент Применять ПСН могут только индивидуальные предприниматели. Основные условия следующие: — численность работников по деятельности на патенте — не более 15 человек; — доходы должны укладываться в установленный лимит; — выбранный вид деятельности должен быть разрешен для ПСН региональным законом (ст. 346.43 НК РФ). Бухгалтерский учет вести не нужно, но учет доходов обязателен. 💰 Лимит доходов: ключевое изменение Доход считается по всем видам деятельности ИП, если они совмещаются с ПСН. — 2025 год — не более 60 млн рублей; — 2026 год — не более 20 млн рублей; — 2027 год — 15 млн рублей; — 2028 год и далее — 10 млн рублей. Если в 2025 году доход превысил 20 млн рублей, применять патент в 2026 году будет нельзя (п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Если в 2026 году доход превысит 15 млн рублей, ИП утратит право на применение ПСН с начала налогового периода 2026 года и не сможет применять патент в 2027 году, даже если фактическая деятельность уже ведется на ПСН (п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Аналогичное правило действует и далее: если в 2027 году доход превысит 10 млн рублей, предприниматель потеряет право на патент в 2027 года с начала периода на который был выдан Патент и теряет право применять Патент в 2028 году, независимо от того, укладывается ли он в новые лимиты в текущем периоде. ❗️Важно: право на ПСН проверяется по доходам текущего и предыдущего календарного года, а не только по факту подачи заявления. 👥 Работники на патенте Ограничение по численности остается прежним — максимум 15 человек по каждому патентному виду деятельности. В расчет включаются: — штатные сотрудники; — совместители; — лица, работающие по гражданско-правовым договорам. Превышение лимита приводит к утрате права на патент с начала налогового периода. 🗺 Региональные особенности Регионы вправе самостоятельно устанавливать: — перечень разрешенных видов деятельности; — потенциальный доход; — стоимость патента; — ограничения по площади, количеству торговых точек, транспорту и территории (пп. 2.1 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). Поэтому одинаковый бизнес в разных регионах может иметь разную стоимость патента. 🕒 Срок подачи заявления Заявление на патент подается не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения ПСН (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). Если планируете работать на патенте с 1 января 2026 года, крайний срок подачи — 16 декабря 2025 года. 📝 Форма заявления Используется форма 26.5-1. Заполняется строго по правилам: — заглавные буквы; — один символ — одна ячейка; — синяя или черная ручка. В зависимости от вида деятельности заполняются листы А, Б или В. Если у ИП несколько видов деятельности на ПСН — на каждый подается отдельное заявление. 💸 Стоимость патента Базовая ставка — 6% от потенциального дохода. Регионы вправе снижать ставку вплоть до 0% в рамках налоговых каникул (действуют до 01.01.2027). С 2026 года стоимость патентов увеличивается из-за коэффициента-дефлятора 1,253. ИП вправе уменьшить стоимость патента на страховые взносы: — без работников — до 100%; — с работниками — не более 50%. 🔄 Изменения с 2026 года — исключены охранные услуги из перечня патентных видов деятельности; — сохранены розничная торговля и грузоперевозки (до 20 транспортных средств); — введено право на перерасчет патента при снижении физических показателей; — годовой патент оплачивается не позднее 28 декабря, а не 31 декабря. ⚠️ Частые причины отказа в патенте — неверно указан вид деятельности или код; — срок патента выходит за пределы календарного года; — превышены лимиты доходов или работников; — ошибки в листах А, Б, В; — не учтены региональные ограничения; — не оплачен предыдущий патент (приказ ФНС № КЧ-7-3/881). Патент по-прежнему остается выгодным режимом, но в 2025–2026 годах он требует внимательного расчета и точного заполнения документов. Ошибка в одной строке может привести к отказу и потере налоговой выгоды. Если нужна помощь с выбором режима, расчетом патента или заполнением заявления — напишите, разберем вашу ситуацию на консультации.

Это 300 тысяч ДОХОДА или 800 тысяч ПРИБЫЛИ? Почему предприниматели не умеют считать свой бизнес В бухгалтерской практике часто встречается ситуация: предприниматель видит на счету миллионы, но при этом компания находится в скрытом убытке. Проблема в том, что «деньги в кассе» — это динамический показатель, который не имеет прямого отношения к финансовому результату. Разберем на конкретных примерах, как возникают ошибки в расчетах и почему высокая выручка может быть иллюзией Пример 1. Ошибка кассового метода (Предоплаты) Предприниматель занимается оказанием услуг. В марте он получил от клиентов авансы на сумму 1 000 000 ₽. Расходы на офис и рекламу составили 200 000 ₽. · Логика собственника: «Я заработал 800 000 ₽, могу забирать их из бизнеса». · Реальность (Метод начисления): Чтобы выполнить эти обязательства, нужно выплатить зарплаты исполнителям, оплатить софт и материалы. Если выполнение работ по этим авансам стоит 700 000 ₽, то реальная прибыль за месяц — всего 100 000 ₽. Вывод: Пока услуга не оказана, деньги на счету — это не ваш доход, а ваша задолженность перед клиентом. Пример 2. Неучтенные «невидимые» расходы Допустим, небольшой интернет-магазин продал товара на 1 500 000 ₽ за месяц. · Закупка товара: 900 000 ₽ · Маркетинг и логистика: 250 000 ₽ · Аренда и ФОТ: 150 000 ₽ · Остаток: 200 000 ₽. Кажется, это чистая прибыль. Что забыл посчитать предприниматель: 1. Налоги (УСН 6% или 15%): Допустим, 6% от выручки = 90 000 ₽. 2. Эквайринг и комиссии банка: В среднем 2.5% = 37 500 ₽. 3. Амортизация: Оргтехника, складское оборудование, стеллажи изнашиваются. В месяц это еще около 10 000 ₽. 4. Возвраты и брак: Обычно закладывается 2-3% = 30 000 ₽. Итог: Реальная прибыль составляет не 200 000 ₽, а 32 500 ₽. Рентабельность упала с ожидаемых 13% до критических 2%. Пример 3. Затоваривание склада Бизнес может показывать прибыль по отчетам, но денег на счету нет. · Прибыль по отчету: 500 000 ₽. · Но на эти 500 000 ₽ был закуплен товар, который «лег» на склад и не продается. Результат: Прибыль «бумажная», а платить зарплату и налоги нечем. Это ведет к кассовому разрыву, который часто закрывают новыми кредитами, еще больше ухудшая ситуацию. Почему важно считать правильно? Бизнес-слепота ведет к банкротству. Без управленческого учета вы управляете не бизнесом, а процессом выживания. Вы не можете принять верное решение: стоит ли масштабировать направление, можно ли нанимать новых сотрудников или пора оптимизировать расходы. Считать прибыль «на коленке» по остатку на карте — это прямая дорога к финансовой яме. Особенно сейчас. Грядущая налоговая реформа 2026 года — это не просто новые цифры в отчетах. Это новая реальность, где цена ошибки в учете резко возрастает. Неверная оценка финансового состояния, неучтенные обязательства и «бумажная» прибыль на фоне изменений в налогообложении могут привести не просто к штрафам, а к стремительной потере ликвидности и реальному риску банкротства. Профессиональный учет — это ваш финансовый иммунитет. Он позволяет: 1. Четко отделить личные деньги от денег компании. 2. Видеть реальную маржинальность каждого продукта или услуги. 3. Прогнозировать кассовые разрывы за 2-3 месяца до их наступления. 4. Точно знать, какую сумму можно безопасно вывести в качестве дивидендов, не подрывая жизнеспособность бизнеса. Записывайтесь на консультацию. Мы проанализируем ваши текущие показатели, внедрим систему понятных управленческих отчетов (P&L, ДДС, Баланс) и научим вас видеть и понимать реальные цифры вашего бизнеса. Это не просто обороты на счете — это основа для принятия взвешенных решений и гарантия устойчивости в новых условиях. Дзен / Тенчат/Teletype ВК  / Инстаграм

Как продать долю в ООО При продаже доли важно понимать : порядок действий зависит от того, кому именно вы продаёте долю — участнику, третьему лицу или продаёте компанию целиком. Разберём всё по шагам  Кому вообще можно продать долю в ООО Участник ООО вправе продать оплаченную долю полностью или частично (п. 2–4 ст. 93 ГК РФ, п. 2–4 ст. 21, п. 2 ст. 23 14-ФЗ): Другому участнику общества Согласие остальных участников не требуется, если иное не прописано в уставе. Третьему лицу Допустимо, если устав не содержит запрета.  При этом у других участников есть преимущественное право покупки. Самому обществу Возможно, если это разрешено уставом, а участники не воспользовались своим правом выкупа.  Если устав запрещает продажу третьим лицам, а участники отказались покупать долю — её продают обществу.  Сделки с иностранцами: важный момент Если покупатель — лицо из недружественного иностранного государства, потребуется разрешение Правительственной комиссии (Указы Президента № 81 от 01.03.2022, № 618 от 08.09.2022). Без такого разрешения сделка будет невозможна  Что сделать перед продажей доли Если продавец — физическое лицо  Нужно нотариальное согласие супруга, если доля приобретена в браке (п. 3 ст. 35 СК РФ)  Согласие не нужно, если: есть брачный договор заключено соглашение о разделе имущества (ст. 38, 42 СК РФ) Если продавец — юридическое лицо Проверьте: устав (нужны ли решения собрания или совета директоров — п. 2 ст. 12 14-ФЗ); не является ли сделка крупной или с заинтересованностью.  Продажа доли другому участнику ООО Хорошая новость: Преимущественное право покупки здесь не применяется (п. 4 ст. 21 14-ФЗ) Порядок действий:  Изучите устав и корпоративный договор (ограничения, лимиты, согласия).  Подготовьте документы, подтверждающие право на долю.  Составьте договор купли-продажи.  Обязательно заверьте его у нотариуса  (п. 11 ст. 21 14-ФЗ).  Нотариус сам: подаст документы в ЕГРЮЛ (в течение 2 рабочих дней); уведомит общество (до 3 дней).  Права на долю переходят с момента внесения записи в ЕГРЮЛ.  Продажа доли третьему лицу: пошагово Шаг 1. Уведомление Продавец направляет нотариально заверенную оферту: всем участникам ООО; самому обществу. В оферте указывают: данные продавца и адресатов; размер и номинал доли; цену и условия сделки (п. 1 ст. 435 ГК РФ, п. 5 ст. 21 14-ФЗ)  У участников есть 30 дней, чтобы выкупить долю. Шаг 2. Отказы или ожидание сроков Подтверждением служат: нотариальные отказы участников; истечение сроков преимущественного права (п. 6 ст. 21 14-ФЗ) Шаг 3. Сделка с третьим лицом  Цена не ниже, чем в оферте.  Договор обязательно удостоверяется нотариусом. Без этого сделка недействительна  Продажа 100% доли (вся компания целиком) Если вы — единственный участник ООО:  Не нужно предлагать долю другим лицам  Не применяются правила о преимущественном праве Что нужно: документы о праве собственности; договор купли-продажи; нотариальное удостоверение.  После регистрации в ЕГРЮЛ покупатель становится новым владельцем компании.  Налоги при продаже доли Для физлиц Продажа доли — это доход, облагаемый НДФЛ (пп. 5 п. 1 ст. 208, ст. 209 НК РФ): 13% — если доход до 5 млн ₽ 15% — с суммы сверх 5 млн ₽ 30% — для нерезидентов Освобождение от НДФЛ, если доля была во владении более 5 лет (п. 17.2 ст. 217 НК РФ)  Декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля  Уплата налога — до 15 июля Для организаций Доход от продажи включается в налоговую базу; Расход — стоимость доли и вклады в имущество (ст. 268 НК РФ)  Если доля во владении более 5 лет и недвижимость < 50% активов — ставка 0% (ст. 284.2 НК РФ)  НДС не применяется (ст. 149 НК РФ)  Главное, что нужно запомнить  Продажа доли всегда оформляется через нотариуса  Порядок зависит от того, кому продаёте  Устав ООО — ключевой документ  Налоги платит продавец, а не покупатель  Владение долей более 5 лет = налоговые льготы

Как продать долю в ООО При продаже доли важно понимать : порядок действий зависит от того, кому именно вы продаёте долю — участнику, третьему лицу или продаёте компанию целиком. Разберём всё по шагам  Кому вообще можно продать долю в ООО Участник ООО вправе продать оплаченную долю полностью или частично (п. 2–4 ст. 93 ГК РФ, п. 2–4 ст. 21, п. 2 ст. 23 14-ФЗ): Другому участнику общества Согласие остальных участников не требуется, если иное не прописано в уставе. Третьему лицу Допустимо, если устав не содержит запрета.  При этом у других участников есть преимущественное право покупки. Самому обществу Возможно, если это разрешено уставом, а участники не воспользовались своим правом выкупа.  Если устав запрещает продажу третьим лицам, а участники отказались покупать долю — её продают обществу.  Сделки с иностранцами: важный момент Если покупатель — лицо из недружественного иностранного государства, потребуется разрешение Правительственной комиссии (Указы Президента № 81 от 01.03.2022, № 618 от 08.09.2022). Без такого разрешения сделка будет невозможна  Что сделать перед продажей доли Если продавец — физическое лицо  Нужно нотариальное согласие супруга, если доля приобретена в браке (п. 3 ст. 35 СК РФ)  Согласие не нужно, если: есть брачный договор заключено соглашение о разделе имущества (ст. 38, 42 СК РФ) Если продавец — юридическое лицо Проверьте: устав (нужны ли решения собрания или совета директоров — п. 2 ст. 12 14-ФЗ); не является ли сделка крупной или с заинтересованностью.  Продажа доли другому участнику ООО Хорошая новость: Преимущественное право покупки здесь не применяется (п. 4 ст. 21 14-ФЗ) Порядок действий:  Изучите устав и корпоративный договор (ограничения, лимиты, согласия).  Подготовьте документы, подтверждающие право на долю.  Составьте договор купли-продажи.  Обязательно заверьте его у нотариуса  (п. 11 ст. 21 14-ФЗ).  Нотариус сам: подаст документы в ЕГРЮЛ (в течение 2 рабочих дней); уведомит общество (до 3 дней).  Права на долю переходят с момента внесения записи в ЕГРЮЛ.  Продажа доли третьему лицу: пошагово Шаг 1. Уведомление Продавец направляет нотариально заверенную оферту: всем участникам ООО; самому обществу. В оферте указывают: данные продавца и адресатов; размер и номинал доли; цену и условия сделки (п. 1 ст. 435 ГК РФ, п. 5 ст. 21 14-ФЗ)  У участников есть 30 дней, чтобы выкупить долю. Шаг 2. Отказы или ожидание сроков Подтверждением служат: нотариальные отказы участников; истечение сроков преимущественного права (п. 6 ст. 21 14-ФЗ) Шаг 3. Сделка с третьим лицом  Цена не ниже, чем в оферте.  Договор обязательно удостоверяется нотариусом. Без этого сделка недействительна  Продажа 100% доли (вся компания целиком) Если вы — единственный участник ООО:  Не нужно предлагать долю другим лицам  Не применяются правила о преимущественном праве Что нужно: документы о праве собственности; договор купли-продажи; нотариальное удостоверение.  После регистрации в ЕГРЮЛ покупатель становится новым владельцем компании.  Налоги при продаже доли Для физлиц Продажа доли — это доход, облагаемый НДФЛ (пп. 5 п. 1 ст. 208, ст. 209 НК РФ): 13% — если доход до 5 млн ₽ 15% — с суммы сверх 5 млн ₽ 30% — для нерезидентов Освобождение от НДФЛ, если доля была во владении более 5 лет (п. 17.2 ст. 217 НК РФ)  Декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля  Уплата налога — до 15 июля Для организаций Доход от продажи включается в налоговую базу; Расход — стоимость доли и вклады в имущество (ст. 268 НК РФ)  Если доля во владении более 5 лет и недвижимость < 50% активов — ставка 0% (ст. 284.2 НК РФ)  НДС не применяется (ст. 149 НК РФ)  Главное, что нужно запомнить  Продажа доли всегда оформляется через нотариуса  Порядок зависит от того, кому продаёте  Устав ООО — ключевой документ  Налоги платит продавец, а не покупатель  Владение долей более 5 лет = налоговые льготы

НДС-2026: 5 срочных дел для упрощенца, чтобы не переплатить С 2026 года правила по НДС для УСН заметно ужесточаются. Лимит доходов для освобождения от НДС снижают до 20 млн ₽, а в следующие годы его сократят ещё сильнее. Это значит, что даже те, кто много лет работал без НДС, могут неожиданно стать плательщиками налога. Чтобы переход не обернулся потерей прибыли и конфликтами с клиентами, готовиться стоит уже сейчас, а не в конце 2025 года. Разберём 5 дел, которые важно сделать каждому упрощенцу  Сверьте доходы за 2025 год с новым лимитом Освобождение от НДС в 2026 году сохранится только при одном условии — доходы за 2025 год не превышают 20 млн ₽ (абз. 5 п. 1 ст. 145 НК РФ). В расчёт включаются все доходы, отражённые в книге учёта: — доходы от реализации; — внереализационные доходы (п. 1 ст. 346.15 НК РФ). Если лимит будет превышен, НДС придётся начислять с первого месяца, в котором доход «перешагнул» порог.  Сделайте договоры универсальными под любой НДС Даже если в 2026 году вы входите без НДС, освобождение можно потерять в течение года, как только доход превысит лимит. Если в договоре не прописано, что цена может увеличиться на сумму НДС, налог часто приходится платить за свой счёт. Судебная практика это подтверждает (определение ВС РФ от 04.04.2024 № 305-ЭС23-26201). Оптимальное решение — заранее внести универсальные формулировки и предупредить контрагентов о возможном изменении налогового режима.  Поставьте авансы на особый контроль Авансы опасны сразу по двум причинам: • они увеличивают доходы по УСН и приближают вас к лимиту (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ); • если освобождение утрачено, НДС начисляется при отгрузке в 2026 году (п. 1 ст. 167 НК РФ). Самый безопасный вариант — закрыть все авансы до конца 2025 года. Если это невозможно, важно заранее договориться с клиентом, кто и в каком объёме будет оплачивать НДС.  Заранее подобрать ставку НДС Если освобождение от НДС утрачено, выбор ставки напрямую влияет на финансовый результат. Варианты такие: — 10% или 22% — с правом вычета входного НДС; — 5% или 7% — без вычета входного НДС (п. 8 ст. 164, п. 5 ст. 171 НК РФ). При пониженных ставках важно помнить: отказаться от них можно не раньше чем через 12 календарных месяцев. Поэтому ставку лучше выбирать осознанно и заранее.  Проверьте сделки переходного периода На УСН доход признаётся по оплате (п. 1 ст. 346.17 НК РФ), а для НДС — по отгрузке или получению аванса (п. 1 ст. 167 НК РФ). Если отгрузка, акты или услуги «перейдут» на 2026 год, по таким сделкам может возникнуть НДС. Поэтому сейчас важно провести ревизию договоров и по возможности закрыть сделки до конца 2025 года. НДС-2026 — это не разовая формальность, а полноценная перестройка процессов. Кто проверит доходы, договоры и авансы заранее — сохранит прибыль. Кто отложит — рискует платить налог из своего кармана. Если нужна помощь с анализом доходов, договорами или выбором ставки НДС — лучше сделать это сейчас, пока есть время на безопасные решения. Пишите в ЛС - @AlexeyStorozhev

ФНС требует: проверьте настройки кассы! Иначе штраф С 2026 года ФНС ужесточает контроль за онлайн-кассами, а штрафы за ошибки и неприменение ККТ вырастут в разы. Важно! Новые штрафы за ККТ в 2026 г. устанавливает законопроект №158452. Следите за этапами введения законопроекта, чтобы не пропустить итоговое решение. Налоговая больше не зависит от выездных проверок — почти все нарушения видны дистанционно через личный кабинет ККТ. Разбираем подробно и простым языком Что принципиально меняется с 2026 года Штрафы становятся кратно выше Старые санкции признали неэффективными: выгоднее было работать без кассы. Теперь — наоборот ИП приравняли к организациям С 2026 года предприниматели отвечают наравне с ООО — без сниженных штрафов Многоступенчатая система наказаний Повторные нарушения автоматически увеличивают сумму штрафа — вплоть до сотен тысяч рублей и приостановки деятельности (ст. 14.5 КоАП РФ; ст. 3.12 КоАП РФ). Чек обязателен всегда Бумажный чек нужно выдавать в любом случае, даже если покупатель его не просил (ст. 1.2, ст. 5 Федерального закона № 54-ФЗ).  Штрафы: самое важное  Расчёты без онлайн-кассы Первое нарушение  ИП и компании — от 150 000 ₽ или 75–100% суммы расчёта Повторное  от 300 000 ₽ Более двух раз  минимум 750 000 ₽  возможна приостановка деятельности до 90 суток (ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ; ст. 3.12 КоАП РФ) Не выдали чек с 2026 года — до 50 000 ₽ за каждый факт (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ) Ошибки с ККТ неправильная регистрация (ст. 4.2 Федерального закона № 54-ФЗ); несвоевременное снятие с учёта (ст. 4.2 Федерального закона № 54-ФЗ); ошибки в реквизитах чека — штраф до 50 000 ₽ (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ) Что обязательно проверить в кассе уже сейчас Формат фискальных данных (ФФД) если продаёте маркированные товары — только ФФД 1.2 (ст. 4.1 Федерального закона № 54-ФЗ) другие форматы = нарушение. Реквизиты чека С 1 сентября 2025 чек должен содержать все обязательные данные (ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ): - адрес точки или сайта; - ФИО кассира (кроме онлайн-продаж); - наименование товаров; - форму оплаты; - ИНН, ФИО/название продавца; - QR-код для проверки. Любая ошибка — повод для штрафа. НДС и ставки касса должна корректно отражать применяемые ставки (ст. 168 НК РФ). Передачу данных в ФНС если касса долго не отправляет данные — это автоматический риск проверки (ст. 4.3 Федерального закона № 54-ФЗ). Регистрацию и перерегистрацию ККТ - ошибки в адресе установки; - неверные фискальные признаки; - нарушение порядка снятия с учёта → считаются отдельными нарушениями. Как ФНС будет выявлять нарушения - дистанционно через личный кабинет ККТ; - видеопроверки через приложение «Инспектор»; - без предупреждения, если: касса не передаёт данные 60 дней; слишком много возвратов; много чеков коррекции; поступила жалоба покупателя. Важно: административное дело могут возбудить даже без проверки (ст. 28.1 КоАП РФ). Как законно избежать штрафов - нашли ошибку — исправьте до того, как это сделает ФНС ; - оформите чек коррекции; - составьте внутренний акт; сообщите в ИФНС самостоятельно; - регулярно проверяйте обновления кассы и ФФД. Вывод Онлайн-касса в 2026 году — зона повышенного внимания ФНС. Одна ошибка в настройках может стоить десятков или сотен тысяч рублей. Если у вас есть вопросы по кассе, чекам, ФФД, штрафам или вашей конкретной ситуации — пишите в комментариях или в личные сообщения. Разберём и подскажу, как избежать проблем с налоговой. Дзен / Тенчат/Teletype ВК  / Инстаграм

Вывод денег с расчётного счёта ИП или ООО в конце года: как сделать всё безопасно Декабрь — напряжённое время: бизнес закрывает год, распределяет прибыль и выводит доходы. Банки при этом усиливают проверки и внимательно следят за соответствием операций профилю деятельности и требованиям 115-ФЗ. Чтобы вывод прошёл спокойно, важно понимать, какие операции вызывают вопросы. Почему декабрь — зона повышенного внимания В это время: — активнее распределяют дивиденды; — ИП выводят доходы; — растут нестандартные траты. Любая операция, не похожая на ваши обычные платежи, может вызвать запрос банка. Задача предпринимателя — действовать прозрачно и документировать операции. Как безопасно выводить деньги ИП Банку важно видеть, что деньги движутся логично.  Когда всё в порядке ИП: — получает оплату, — оплачивает расходы, — платит налоги, — выводит остаток как личный доход.  Когда возникают вопросы Если есть только поступления и вывод средств, но нет расходов по деятельности — банк запросит документы. Как выводить деньги на личный счёт Самый безопасный способ — перевод по реквизитам или через СБП с назначением «Доход от предпринимательской деятельности». Переводы на карты родственников — риск  Банк может ждать НДФЛ и взносы. Личные траты с карты ИП Можно, но: — при УСН «Доходы» и патенте — просто тратите; — при УСН «Д-Р» и ОСНО — расходы нужно разделять, иначе риск доначислений. Снятие наличных Банк оценивает объём. Рекомендация ЦБ — не более 30% недельного оборота. Как ООО выводить деньги законно Деньги принадлежат компании, не учредителю. Вывести их можно только по законам.  Легальные способы  Зарплата  Дивиденды Выплаты «в подарок», странные услуги, переводы физлицам без оснований — повод для блокировки. Зарплата директору/участнику Нужен трудовой договор, НДФЛ 13–22%, взносы 30% (или 15% для МСП). Необоснованные премии вызывают вопросы. Дивиденды Раз в квартал или год, при наличии прибыли. НДФЛ 13%. Взносы не начисляются. Как снизить риски  Планируйте выплаты заранее  Поддерживайте обычный ритм операций  Сообщайте банку о важных изменениях  Проверяйте контрагентов  Храните договоры, акты, накладные Чего лучше не делать  Снимать крупные суммы наличных  Делать нетипичные покупки «для вывода средств»  Проводить сделки без экономического смысла  Платить физлицам без документов  Завышать выплаты самозанятым/ИП без реального объёма работ Главный принцип  Операции должны быть логичными, документально подтверждёнными и соответствовать деятельности. Так вы избежите блокировок, запросов банка и претензий налоговой. Если нужны рекомендации по выводу денег, документам, операциям ИП/ООО или рискам по 115-ФЗ — пишите. Разберём вашу ситуацию спокойно и безопасно

Штрафы Росстата: кого накажут и как избежать санкций Главное: если вы попали в выборку Росстата — отчётность нужно сдавать в срок и без ошибок. Нарушения = штрафы, повышенное внимание и риск дополнительных проверок. Кто обязан сдавать отчётность Организации всех форм (в т.ч. малые), ИП, филиалы и представительства иностранок, нотариусы, адвокаты (282-ФЗ). Наблюдения бывают сплошные или выборочные — сдаёт только тот, кто есть в перечне по ИНН. Если вас нет в списке — обязанности, как правило, нет (кроме случаев официального уведомления). Штрафы (ст. 13.19 КоАП РФ) Первичное нарушение: • должностные лица / ИП: 10–20 тыс. ₽ • юрлица: 20–70 тыс. ₽ Повторное: • должностные лица / ИП: 30–50 тыс. ₽ • юрлица: 100–150 тыс. ₽ Недостоверные данные Ошибки, пропуски, несоответствия тоже считаются нарушением. Росстат вправе запросить корректировку. Если исправили в течение 3 рабочих дней, штраф часто не применяют (ст. 4.1–4.2 КоАП). Сроки и доказательства • Привлечь к ответственности могут в течение 2 месяцев после нарушения. • Храните скрин перечня Росстата, где вас нет — это ключевое доказательство. • На исправление данных после требования — 3 рабочих дня. Судебная практика Иногда штрафы отменяют как малозначительные: нарушение впервые, срок просрочки небольшой, ошибки исправлены быстро. Но при серьёзных искажениях или системных просрочках суд почти всегда поддерживает Росстат. У ООО штрафы выше, но ответственность ограничена имуществом компании, ИП же штрафуют как физлицо, но отвечает он личным имуществом. Практический чек-лист • Проверьте себя по ИНН. • Назначьте ответственного приказом. • Ведите календарь сроков. • Сохраняйте квитанции, скриншоты, переписку. • Делайте скрин, если вас нет в перечне. • Реагируйте на требования Росстата в 3 дня. • Проверяйте отчёты на арифметику и логику. • Автоматизируйте сдачу. Если получили протокол / уведомление • Соберите доказательства: квитанции, скриншоты, приказы. • Есть ошибки — подайте уточнение + пояснение. • Считаете включение ошибочным — запросите официальный ответ. • При споре готовьте аргументы малозначительности и при необходимости — жалобу или обращение в суд. Важно: связь с налоговой ФНС может заблокировать счёт за несдачу декларации уже через 20 рабочих дней, что зачастую тяжелее, чем штраф. Просрочка одновременно по налогам и по статистике сильно повышает риски для бизнеса. Подведем итоги: • Проверяйте обязанность по ИНН. • Сдавайте вовремя. • Исправляйте ошибки в 3 дня. • Штрафы высокие — до 150 000 ₽. • Документируйте всё — это помогает избежать санкций. Нужна помощь? Проверю ваш ИНН, подскажу нужные формы, разберу риски и помогу выстроить правильный план действий, если уже есть претензии от Росстата. Напишите — спокойно разберём ситуацию и найдём безопасное решение. Дзен / Тенчат/Teletype ВК  / Инстаграм

Внимание, самозанятые!  Налоговая может снять вас с учёта без вашего заявления — важно знать, на каких условиях.  Когда может произойти автоматическое снятие с учёта Если ваш доход за год превысил 2,4 миллиона рублей — льготный режим НПД прекращает действовать, и вы переводитесь на общий налоговый режим. Если вы нарушаете условия для самозанятых (нанимаете сотрудников, занимаетесь перепродажей, продаёте подакцизные или маркированные товары, добываете полезные ископаемые и т. д.), и налоговая получает об этом информацию — ваш статус могут аннулировать.  Источник ФНС: www.nalog.gov.ru  В таком случае статус «самозанятого» может быть аннулирован по инициативе налоговой — без вашего заявления. После этого вы получите уведомление через приложение Мой налог, веб-кабинет или банк.  Источник ФНС: www.nalog.gov.ru  Как это выглядит на цифрах (на примере региона) В одном из регионов (УФНС Томской области) в 2023 году снято с учёта около 1,8 тысячи человек, а в 2022 — почти 4,9 тысячи.  Источник ФНС: www.nalog.gov.ru Это подтверждает: даже если вы сами не подали заявление — нарушение условий автоматически ставит под угрозу ваш статус.  Источник ФНС: www.nalog.gov.ru  Какие последствия грозят заказчику, если самозанятый утратил статус Если физическое лицо (не ИП) утратило право на применение режима самозанятости, заказчику придётся: Уплатить с вознаграждения, перечисленного после утраты физлицом статуса самозанятости, НДФЛ по ставке 13%. Если доход исполнителя превысил лимит 5 млн в год, то НДФЛ уплачивается по ставке 15%. Рассчитать и уплатить страховые взносы с вознаграждения исполнителю по ставке 30%. Малый бизнес из реестра МСП платит страховые взносы с доходов в пределах МРОТ (22 440 рубля в 2025 году) по ставке 30%, а с дохода превышающего эту величину — по ставке 15% ( ставка 15% отменена с 2026г) . Если этого не сделать, то НДФЛ и страховые взносы доначислит налоговая инспекция. А также заказчику назначат штраф в размере 20% от неуплаченной суммы (ст. 122, ст. 123 НК). Кроме того, сведения о физлице, которое лишилось права на применение спецрежима, нужно включить в отчётность: - Персонифицированные сведения о физлицах -Расчёт по страховым взносам РСВ -6-НДФЛ Сведения по исполнителям, которые лишились права на применение спецрежима, нужно включать в расчёт 6-НДФЛ и форму РСВ начиная с месяца утраты статуса самозанятого.  Что это значит для вас — и на что обратить внимание Контролируйте доход: лимит — 2,4 млн руб. в год. Не нанимайте сотрудников, не занимайтесь перепродажей, не продавайте маркированные/подакцизные товары. Регулярно проверяйте уведомления в «Моём налоге». Если статус сняли — для возврата придётся пройти регистрацию заново + не иметь долгов/штрафов по НПД.  Итог Если вы работаете как самозанятый — следите за доходом и соблюдайте условия НПД. Превышение лимита или нарушение правил может привести к снятию с учёта без вашего заявления .  Делитесь этой информацией с коллегами — это важно! Проверьте свой доход в приложении “Мой налог” прямо сейчас и убедитесь, что соблюдаете правила НПД! Если есть вопросы — пишите в ЛС.