Наталья Зарецкая

Ключевые ошибки при выездной налоговой проверке (или как не оказаться в ситуации, где бизнес сгорает на глазах — медленно и молча) Мне часто задают вопрос: “Что хуже всего при выездной проверке?” Ответ — не допрос. Не доначисления. И даже не арест счетов. Хуже всего — быть к ней неготовым. ⠀ 🔻 Не знать процедуры и сроков. 🔻 Не уметь защитить свои права. 🔻 Думать, что «у нас всё чисто, нас это не коснётся». 🔻 Обратиться к специалисту слишком поздно — когда документы уже сданы, а ошибки в них сыграли против вас. ⠀ В этом и есть трагедия выездной налоговой проверки: вас не спрашивают, готовы ли вы. ⠀ Вы просто однажды узнаёте, что началось. ⠀ И тогда: — каждый неотвеченный запрос — это слабость позиции, — каждая ошибка в документе — это доказательство против вас, — каждый лишний файл, отправленный «на всякий случай» — это ловушка, — каждый допрос без адвоката — это риск превратить сотрудника в свидетеля обвинения. ⠀ А вы всё ещё надеетесь, что «пронесёт». И это главная ошибка. ⠀ 🧷 Компании часто не взаимодействуют с контрагентами. 🧷 Не формируют правовую позицию. 🧷 Не собирают доказательства вовремя. 🧷 Не участвуют в рассмотрении материалов. 🧷 Не подают пояснения. 🧷 Не читают, что подписывают. ⠀ Именно так — в тишине, на автомате, без сопротивления — бизнес сам собирает на себя доказательства. И сам себя подводит под доначисления. ⠀ А ведь можно по-другому. ⠀ Можно видеть риски заранее. Понимать, как работает система. Готовить документы осознанно. Менять структуру бизнеса не по схеме «три ИП и два номинала», а через финансовую модель, управляемую трансформацию и контроль. 📍Выездная проверка — это не внезапность. Это следствие привычки "работать по-старому в новых условиях". Но даже весна не приходит сразу. Она приходит по капле. По чуть-чуть. Чтобы не затопить. ⠀ Так и с бизнесом. Не нужно революций. Нужно начать с одного шага. С одной консультации. Напиши. Разберём твою ситуацию. Без паники. С заботой. С цифрами. Маленькими шагами — к спокойствию и безопасности.

Выездная налоговая проверка (ВНП): что важно знать 🔍 Основные характеристики ВНП: ✅ Основание для проведения– назначается на основании решения руководителя или заместителя ИФНС после утверждения плана проверок. ✅ Цель– контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах. ✅ Предмет– правильность исчисления и своевременность уплаты налогов и сборов. ✅ Место проведения– на территории налогоплательщика, в исключительных случаях на территории налогового органа. ✅ Сроки проведения– 2 месяца с даты вынесения решения, но может быть увеличен до 4 или 6 месяцев. ✅ Периодичность– не более 2 ВНП в течение одного календарного года. ✅ Проверяемый период– не более трёх календарных лет, предшествующих году вынесения решения. 📌 Процедура проведения ВНП: 1. Решение о проведении (п. 2 ст. 89 НК РФ). 2. Приостановление проверки – срок не может превышать шесть месяцев (п. 9 ст. 89 НК РФ). 3. Проведение мероприятий налогового контроля (ст. 85-86, 90-98 НК РФ). 4. Возобновление проверки (п. 9 ст. 89 НК РФ). 5. Справка о проведённой ВНП ( п. 8 ст. 89 НК РФ). 💡 Актуальные вопросы при налоговых проверках: - Сомнительные контрагенты. - Квалификация договоров. - Дробление бизнеса. - Квалификация движимого имущества для льгот по налогу на имущество. - Экономическая оправданность расходов. - Выплата доходов иностранным контрагентам и удержание НДФЛ у источника выплаты. 🚀 Нужна помощь в подготовке к проверке или разборе уже полученных требований? 📞 Запишитесь на консультацию – поможем разобраться и минимизировать риски!

🔍 Налоговая стратегия — не про "уменьшить налоги", а про выстроить опору Когда я говорю «налоговая стратегия» — многие думают: «Ну это про то, как платить поменьше». Но если у тебя есть команда, обязательства, активы, если бизнес — это уже не просто «дело», а система, которую ты строишь годами, тебе нужно больше, чем «уменьшить налоговую нагрузку». 📌 Тебе нужно понимание и контроль. 📌 Тебе нужно спокойствие и управляемость. 📌 Тебе нужно честное зеркало, чтобы не проснуться однажды с заблокированным счётом и допросом бухгалтера. 🧩 Налоговая стратегия — это часть финансовой структуры бизнеса. Без неё вся система будет хрупкой, уязвимой, зависимой от "человеческого фактора". Без неё — каждый шаг роста будет наугад. Я это точно знаю. Потому что: 🔹 За 10 лет я выстроила десятки структур, 🔹 видела, как бизнес начинает дышать, когда у него появляется архитектура, 🔹 и как сразу меняется лицо собственника, когда он впервые понимает, как устроены его деньги. 💬 На интервью предприниматели говорят: — «Я не знаю, как устроен мой бизнес — просто делаю» — «Юрлица на коленке, схему рисовал бухгалтер» — «Растём, но страшно: а если проверка?» — «Никаких стратегий. Простой бухгалтерский учёт и авось» И это нормально. Пока не наступает момент, когда больше нельзя идти на ощупь. 🎯 Налоговая стратегия — это не про "платить меньше". Это про жить в новых реалиях и сохранить. Про то, чтобы бизнес прошёл 2025-й, 2026-й и дальше. Чтобы вы как собственник — могли принимать решения, а не тушить пожары. 📌 Это то, с чего начинается безопасность. 📌 Это то, чем заканчивается каждый проект по построению структуры. 📌 Это точка, где появляется уверенность: «Я знаю, как устроен мой бизнес. Я управляю этим». Если вы сейчас на перепутье: — расти или не расти, — перестраиваться или ждать, — решать налоговые вопросы или «пока пронесёт»… Приходите на консультацию. Я покажу, где вы находитесь, и как может быть по-другому — без страха, с цифрами и с опорой.

🕵️‍♂️ "Мы докажем, что вы всё спланировали": как налоговая устанавливает умысел Если вы думаете, что налоговая видит только цифры — вы ошибаетесь. Сегодня ФНС активно ищет умысел — чтобы переквалифицировать дело: из административного → в уголовное. ⠀ 📌 Умышленная неуплата налогов — это не «ошиблись в расчётах». Это когда система видит: выстроена схема уклонения. ⠀ И у налоговой есть четкий список признаков, по которым она это доказывает👇 🚩 Что указывает на умысел: 1. Поддельные документы    – счета-фактуры, чеки, акты, авансовые отчёты    – особенно с “техничек”, которые больше не существуют 2. Формальный документооборот    – когда сделки «на бумаге», но без логистики, движения товара или смысла 3. НДС без реальной сделки    – заявили вычет, но не было поставки / оплаты / контрагента    – часто сочетается с «обналом» и дроблением 4. Спецрежимы между взаимозависимыми    – например, ИП на жене работает с ООО мужа    – дробление через родных и сотрудников 5. Сделки по заниженной или завышенной цене с “своими”    – особенно — недвижимость, авто, оборудование    – обоснование — слабое или отсутствует 6. Связь с однодневками    – один и тот же IP, компьютер, бухгалтер, телефон    – одна и та же флешка для сдачи отчётности 7. Нетипичные сделки без логики    – нерегулярные, не по профилю бизнеса, без реального интереса 8. Прямые улики    – найдены печати, документы, "чёрная" бухгалтерия в офисе    – выявлены связные через допросы, документы, технику 💡 Что важно понимать: Налоговая использует систему оценки рисков — включая: – ПИК «Досье рисков» – сведения от банков (по 115-ФЗ и 161-ФЗ) – электронную переписку с контрагентами – и данные из облачных хранилищ Если ваш бизнес выглядит как схема — это и будет доказано. ✅ Что делать предпринимателю: 1. Провести ревизию схем и контрактов — где риски? 2. Проверить структуру: дробление, взаимозависимость, “технички” 3. Обосновать каждую выплату: экономический смысл + документы 4. Подготовить защитную позицию: чтобы не доказывать на допросе, что «не хотел» 5. Провести самостоятельный предпроверочный анализ — до того, как придёт требование 📌 Сегодня налоговая не просто считает — она расследует. И если есть признаки схемы, будет поставлен вопрос об умысле. А это уже — штрафы в тройном размере, субсидиарка и возможная уголовка. Если вы не уверены, как выглядит ваш бизнес в глазах ФНС — напишите. Проверим. Без драмы. По цифрам. По делу.

💭 «У меня уже есть схема» — и ещё пять иллюзий реструктуризации Очень часто на консультации ко мне приходят собственники с готовой схемой. – «Вот, я уже всё придумал. Смотри: здесь у меня будет ИП на жену, тут — ООО на друга, здесь ещё одно ИП для маркетплейса. Гениально, да?» Где-то даже нарисовано цветными ручками на листочке. Иногда — сделано "на функциях", с явной гордостью и внутренним ощущением "я в теме". ⠀ Но вот что интересно:  ни один — НИ ОДИН — не пришёл с цифрами.   📉 Схема без цифр — мертва Вы можете рисовать любые ООО и ИП, ставить кого угодно в учредители, наделять их "функциями" и "зоной ответственности". Но если в этой архитектуре: – не просчитаны потоки, – не оценена нагрузка, – не понятно, кто и как платит НДФЛ, – не учтены вычеты, входящий НДС, страховые, – не видно, как выводится прибыль… 📌 Это не схема. Это  фэнтези . Красивая, но мертвая.   💡 Я не знаю, как строить структуру без цифр Возможно, я недостаточно духовно развита в этих практиках. Но я точно знаю:  бизнес — это цифры. Все решения принимаются не на "ощущениях", а на расчетах. ⠀ И кроме финмодели, есть ещё один забытый элемент —  план перехода. Из точки «как сейчас» → в точку «как должно быть». ⠀ Потому что если просто «разделить», «открыть», «переписать» — можно не реструктурировать, а собрать против себя базу доказательств.   ⚠️ Сопротивление начнётся сразу Как только вы тронете структуру — всё начнёт сопротивляться: – сотрудники, – партнёры, – бухгалтера, – банки, – сами контрагенты. Это  закон сохранения системы : всё будет пытаться остаться по-старому. И если вы проходите это в одиночку — у системы все шансы вас сломать и вернуть назад.   ✅ Что нужно на самом деле? 1.  Финансовая модель на будущую архитектуру. 2.  План перехода , пошаговый, с отсечками по времени и критическим точкам. 3.  Сопровождение внедрения.  Без иллюзий. Снаружи. С холодной головой. 📌 По-другому — не работает. По-другому — это тешить себя надеждой, что "у меня получится самому, на глаз, бесплатно". ⠀ ❌ Не получится. ⠀ ✅ Но получится, если сделать  по уму . С цифрами. С планом. С сопровождением. И тогда — будет не просто схема. А  работающая, законная, живая бизнес-архитектура . Готовы перестать рисовать — и начать считать? Пишите.