Рукинов Максим | Лаборатория Налогов

Именно так теперь можно описать любой вызов в инспекцию. Недоплаченные налоги по вашим схемкам, которые вы считали надёжными — налоговая уже видит. И зовёт вас «просто поговорить». Хорошая новость: если пришло приглашение на «экономическую беседу» — выдыхайте. С 2017 года ФНС последовательно отменяла письма о комиссиях. А письмом № ЕА 4-15/16838 от 02.12.2021 инспекторам запретили произносить само словосочетание «комиссия по легализации налоговой базы». Запретили, но не отменили. Переименовали. Теперь...

Не сомневаюсь, что ваш бухгалтер — профессионал. Но вот в чём штука: бухгалтерский и налоговый учёт — разные вещи. И когда бухгалтер проводит ваши «оптимизационные» решения, он может создать картину, которую налоговая прочитает совсем не так, как вы рассчитывали. Он не предаёт. Просто оформляет как умеет. И, скорее всего, не знает, что с июля 2025 года ФНС начала внедрение платформы Puzzle RPA с модулем ИИ и провела масштабное обучение инспекторов анализу нестандартных проводок. А это меняет многое...

Недавно опубликовал вопрос читательницы под нашим видео на YouTube — и он собрал много реакций, что решил разобрать его подробно отдельной статьей. Ситуация живая. Встречаю похожие конструкции регулярно. Читательница сдаёт помещения в аренду. Часть — свои, часть — сына (по доверенности). Один арендатор, пакетный договор на 10 лет. Стала плательщиком НДС. Вопрос звучит так: почему муж не может сдавать часть её помещений по доверенности? Он по Семейному кодексу имеет право на половину имущества — она просто титульный владелец...

На каждой второй консультации возникает один и тот же запрос. «Сделайте так, чтобы никто не понял, кто тут бенефициар, и нажитое не мозолило глаза фискальным органам». В последние пару лет к этому добавился ещё один мотив — активность прокуратуры на поприще передачи активов государству. Желание спрятаться стало массовым. Запросы разные: кто-то строит бизнес и хочет управлять, не светясь. Кто-то уже оброс активами и хочет получать доход, находясь чуть в тени. Основными целями прикрытого владения...

Задача на логику. Два импортёра завозят одинаковый товар из Китая. Один купил его за миллион, другой — за миллион двести. Оба продали за полтора. Кто заплатит больше налогов? Большинство скажет: тот, кто больше заработал. То есть первый. И большинство ошибётся. Оба на основной системе налогообложения с полным НДС 22%. Пошлины и таможенные сборы — одинаковые, для чистоты примера. Продавая товар за 1,5 миллиона, каждый должен заплатить примерно 270 тысяч НДС расчётным способом. Дальше из этих 270 тысяч вычитается тот НДС, который уже заплатили на таможне...

Свежий кейс — про лизинг. Тема популярная, и вопросы по ней приходят регулярно. Но этот случай хочется разобрать подробно, потому что он показательный. К нам обратилась крупная компания с ярдовыми оборотами. Среди прочего на повестке стоял вопрос: как выгоднее оформить около 10 автомобилей в лизинг — и корпоративный парк, и рабочая техника вроде КамАЗов. Изначально разговор шёл о сроках. Но мы, как водится, отнеслись к самой идее лизинга скептически. И решили просто посчитать. Первое, что мы смотрим в таких случаях — сколько компания зарабатывает на каждом рубле, вложенном в развитие бизнеса...

Каждую неделю я открываю учётную политику очередной компании. С оборотом ли 500 млн или 5 млрд — вижу одно и то же. Типовой документ на пару страниц. Вяло описывает, какие расходы прямые, а какие косвенные. И ноль строк про то, как платить налогов меньше. Потом созваниваемся с собственником. Рассказываем, что можно платить на 10–20–30 млн меньше. И тут начинается самое интересное. Собственник узнаёт, что от экономии налогов отказался он сам. Лично. Собственноручно. А помог ему в этом его любимый и уважаемый главный бухгалтер...

На международной связке через ОАЭ и Киргизию мой клиент легально сэкономил более 40 миллионов рублей за один год. Никакого бумажного НДС. Никаких обнальных схем. Только законные инструменты, которые не стыдно показать налоговой. Разберём восемь из них. С базы. С правильного выбора системы налогообложения и ставки НДС. И не только системы, но и режима внутри неё — доходы или доходы минус расходы. Это знает каждый. Поэтому сразу переходим к интересному. НДС — налог простой. Его оптимизация внутри группы компаний в принципе невозможна...

Когда говорят «легализация преступных доходов» — большинство рисует в голове одну картину. Мафия, наличка в коробках, Аль Капоне с бухгалтерией. Реальность скучнее. И ближе. Вот три персонажа, которых вы точно знаете. Чиновник. Получил государственный контракт на 50 млн. Работы выполнил на 20 млн. Остаток — его. Но просто сказать «эти деньги мои» не получится. Нужно объяснить их происхождение. Иначе придут, пол поднимут — и найдут. Такое уже бывало. Менеджер торговой сети. Завёл бренд на верхние полки — получил за это хорошие деньги...

Бухгалтеры и владельцы бизнеса регулярно задают один и тот же вопрос. Почему инспекторы грубят, присылают незаконные требования, звонят с какими-то странными просьбами? Отвечаю. Потому что вы неправильно понимаете, с кем имеете дело. Вот распространённая ошибка в голове: налоговая инспекция — это что-то вроде робота. Бездушная система, которая работает по алгоритму. Незаконное требование пришло — значит, система сломалась. Нет. Там сидят живые люди. С хорошим и плохим настроением. С требованиями руководства...

Вопрос пришёл от живого клиента, и звучал он примерно так: что делать в первые 48 часов после того, как узнал о назначении выездной налоговой проверки? Вопрос правильный. Потому что именно в эти часы большинство предпринимателей либо делают то, что нужно, либо теряют всё что можно было сохранить. Серьёзно. Это первое, что нужно сделать, как только узнали о проверке. Excel «для своих», записи от руки, ежедневники с пометками, флешки с непонятным содержимым — всё это должно исчезнуть. Шредер, удаление, вынести за пределы офиса...

Налоговый ландшафт 2026 года отличается от того, что было в 2022-м, разительно. Повышение ставки НДС до 22%, снижение лимитов по УСН без НДС, рост страховых взносов до 30% — всё это бьёт по малому и среднему бизнесу одновременно. У многих предпринимателей один вопрос: что теперь делать и как считать? Давайте разберём честно — без обещаний «хитрых страниц в налоговом кодексе» и волшебных схем, которых не существует. Первое: ставка НДС выросла до 22% и сделать с этим ничего нельзя — она такая для всех...