Бухгалтерия Налоги Финансы

Друзья! 1 декабря - срок уплаты имущественных налогов для физических лиц. Если Вы индивидуальный предприниматель, делали авансовые платежи, связанные с предпринимательской деятельностью - проверьте свой Единый Налоговый Счёт! Помните, платежи по обязательствам физического лица имеют приоритет над платежами по предпринимательской деятельности! Всем отличного дня! Берегите себя! #сопровождениебизнеса #налоги #бухгалтерскиеуслуги #декларация3ндфл #декларация #ип #индивидуальныйпредприниматель #отчетность #баланс #уплатаналогов #имущественныйвычет

С наступлением 2023 года закончилась льгота по налогу на доходы физических лиц, взимаемого с процентов по банковским вкладам. Значит, физическим лицам в 2024 году придётся заплатить налог с этого вида доходов. Мне часто задают вопросы «Как рассчитать этот налог?», «Вся ли сумма дохода облагается налогом?», «Влияет ли резидентство на размер налога?», «А если вклад открыт в иностранной валюте?». 🔷Итак, Налог на доходы физических лиц с доходов в виде банковских процентов.🔷 Налоговым кодексом установлена сумма, которая не облагается налогом. Рассчитывается эта сумма по формуле: 🔹1.000.000 * Максимальная ключевая ставка Банка России за год🔹 (Максимальное значение ставки определяется на первое число каждого месяца.) Посмотреть ключевую ставку можно по ссылке: https://cbr.ru/hd_base/KeyRate/?UniDbQuery.Posted=True&UniDbQuery.From=01.01.2023&UniDbQuery.To=03.10.2023 То, что удалось заработать свыше рассчитанной суммы, будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. Данная ставка установлена для резидентов и нерезидентов. 🔹Если вклад открыт в иностранной валюте🔹 Доход по такому вкладу будет переведён в рубли по курсу Банка Росси на дату выплаты процентов. #ндфл #доходсбанковскихпроцентов #налогифизическихлиц #вклады #банковскиевклады #процентыповкладам #декларация #доходыфизическихлиц #вкладыввалюте

‼️Итак, друзья, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (32 глава НК РФ).‼️ Налог на имущество физических лиц является местным налогом, устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. В 2023 году мы платим налог за 2022 год. Налогом на имущество облагаются следующие объекты недвижимости: ✓ жилые дома; ✓ квартиры; ✓ комнаты; ✓ гаражи, машино-места; ✓ единый недвижимый комплекс; ✓ объекты незавершенного строительства; ✓ иные здания, строения, сооружения, помещения. Общая формула расчета налога следующая: Налог = (Налоговая база – Налоговый вычет) * Налоговая ставка 🔷Налоговая база (ст. 403 НК РФ)🔷 За 2022 год налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, внесенной в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН). В течение первых трех лет, с начала применения в Вашем регионе такого порядка расчета налога, применяются понижающие коэффициенты: в первый год — 0,2, во второй — 0,4, в третий — 0,6. Т.е. кадастровая стоимость умножается на 0,2, 0,4 или 0,6 соответственно. Узнать кадастровую стоимость объекта можно через сайт Росреестра, https://rosreestr.gov.ru/eservices/request_info… заказав «Выписку о кадастровой стоимости объекта». 🔷Налоговый вычет🔷 Вычитаемая площадь квартиры для снижения налоговой базы, или вычет (определяется муниципальными органами с учетом норм ст. 403 НК РФ) применяется в следующем размере: ✓ за квартиру — в этом случае кадастровая стоимость уменьшается на кадастровую цену 20 м2 в ней (п.3 ст. 403); ✓ комнату — в этом случае база уменьшается на кадастровую цену 10 м2 в ней (п.4 ст. 403); ✓ в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (п.5 ст. 403); ✓ единый комплекс объектов недвижимости, среди которых хотя бы одно жилое помещение или дом, — в этом случае база по нему уменьшается на 1.000.000 рублей (п.6 ст. 403). Например, если Вы владеете квартирой, кадастровая стоимость которой 5 миллионов рублей, площадь квартиры 50 м2, то налог заплатите только за 30 м2, а именно: (5.000.000/50*(50 – 20) * Ставку налога) Налоговый вычет, предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома). Т.е., если Вы владеете несколькими квартирами, вычет можно применить только по одной квартире. Целесообразно получить вычет по квартире с большей кадастровой стоимостью. Для этого нужно подать заявление в налоговую, и указать к какой именно квартире Вы хотите применить вычет. 🔷Ставки налога🔷 Ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются местными властями (п. 2 ст. 406 НК РФ). При этом такие ставки не должны превышать ставки, предусмотренные Налоговым кодексом: ✓ 0,1% - если объект налогообложения — дом, жилое помещение, незавершенная постройка, единый комплекс, в котором есть хотя бы одно жилое помещение или дом, гараж, парковочное место, строение на даче площадью до 50 кв. м; ✓ 2% - если объект налогообложения имеет кадастровую стоимость более 300.000.000 руб.; ✓ 0,5% — для любых других объектов. 🔷Льготы по налогу на имущество физических лиц🔷 Налоговым кодексом установлен ряд категорий, которые используют льготы. К ним, в частности, относятся (п. 1 ст. 407 НК РФ): ✓ инвалиды I и II групп; ✓ инвалиды с детства, дети-инвалиды; ✓ пенсионеры и предпенсионеры. Кроме федеральных льгот, установленных НК РФ, льготы могут быть установлены местными властями. 📍Льготы, применяемые в Вашем регионе, можно посмотреть здесь: https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/tax/ Льгота предоставляется физлицу в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении имущества, находящегося в собственности гражданина. При условии, что это имущество не используется в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ). #налогнаимущество #налоги #физическиелица #уплатаналогов #расчетналогов #бухгалтер #бухгалтерскоесопровождениебизнеса #декларация #льготыпоналогам #налоговыевычеты #налогифизическихлиц

Друзья, ни для кого уже не секрет, что при покупке недвижимости Вы можете заявить имущественный налоговый вычет. Некоторые налогоплательщики, зарабатывающие за календарный год более 2.000.000, возвращают из бюджета всю сумму положенного им вычета в первый же год. Налогоплательщики с доходом ниже, «выбирают» свой вычет в течение нескольких лет. Вместе с этим мне часто задают вопрос: «А если я пенсионер, приобрёл жильё, имущественным вычетом не пользовался, на что могу я претендовать?». Так вот, п.10 ст. 220 НК РФ регламентировано, что пенсионер имеет право вернуть налог за год покупки и за три предшествующих года. Например, Вы приобрели квартиру (дом) в 2022 году. Право, на применение вычета возникает у всех категорий налогоплательщиков с 2022 года и в последующих годах. Но если Вы являетесь пенсионером, то можете заявить вычет сразу за 4 года, т.е. 2022, 2021, 2020, 2019. При этом не имеет значение какой вид пенсии Вы получаете- по старости или по инвалидности. #налоговыйвычет #налоги #бухгалтерскоесопровождение #аутсорсинг #налоговаядекларация #3ндфл #покупкаквартиры #имущественныйвычет #имущественныйвычетпенсионерам