Бухгалтерия Налоги Финансы

Друзья! 1 декабря - срок уплаты имущественных налогов для физических лиц. Если Вы индивидуальный предприниматель, делали авансовые платежи, связанные с предпринимательской деятельностью - проверьте свой Единый Налоговый Счёт! Помните, платежи по обязательствам физического лица имеют приоритет над платежами по предпринимательской деятельности! Всем отличного дня! Берегите себя! #сопровождениебизнеса #налоги #бухгалтерскиеуслуги #декларация3ндфл #декларация #ип #индивидуальныйпредприниматель #отчетность #баланс #уплатаналогов #имущественныйвычет

С наступлением 2023 года закончилась льгота по налогу на доходы физических лиц, взимаемого с процентов по банковским вкладам. Значит, физическим лицам в 2024 году придётся заплатить налог с этого вида доходов. Мне часто задают вопросы «Как рассчитать этот налог?», «Вся ли сумма дохода облагается налогом?», «Влияет ли резидентство на размер налога?», «А если вклад открыт в иностранной валюте?». 🔷Итак, Налог на доходы физических лиц с доходов в виде банковских процентов.🔷 Налоговым кодексом установлена сумма, которая не облагается налогом. Рассчитывается эта сумма по формуле: 🔹1.000.000 * Максимальная ключевая ставка Банка России за год🔹 (Максимальное значение ставки определяется на первое число каждого месяца.) Посмотреть ключевую ставку можно по ссылке: https://cbr.ru/hd_base/KeyRate/?UniDbQuery.Posted=True&UniDbQuery.From=01.01.2023&UniDbQuery.To=03.10.2023 То, что удалось заработать свыше рассчитанной суммы, будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. Данная ставка установлена для резидентов и нерезидентов. 🔹Если вклад открыт в иностранной валюте🔹 Доход по такому вкладу будет переведён в рубли по курсу Банка Росси на дату выплаты процентов. #ндфл #доходсбанковскихпроцентов #налогифизическихлиц #вклады #банковскиевклады #процентыповкладам #декларация #доходыфизическихлиц #вкладыввалюте

‼️Итак, друзья, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (32 глава НК РФ).‼️ Налог на имущество физических лиц является местным налогом, устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. В 2023 году мы платим налог за 2022 год. Налогом на имущество облагаются следующие объекты недвижимости: ✓ жилые дома; ✓ квартиры; ✓ комнаты; ✓ гаражи, машино-места; ✓ единый недвижимый комплекс; ✓ объекты незавершенного строительства; ✓ иные здания, строения, сооружения, помещения. Общая формула расчета налога следующая: Налог = (Налоговая база – Налоговый вычет) * Налоговая ставка 🔷Налоговая база (ст. 403 НК РФ)🔷 За 2022 год налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, внесенной в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН). В течение первых трех лет, с начала применения в Вашем регионе такого порядка расчета налога, применяются понижающие коэффициенты: в первый год — 0,2, во второй — 0,4, в третий — 0,6. Т.е. кадастровая стоимость умножается на 0,2, 0,4 или 0,6 соответственно. Узнать кадастровую стоимость объекта можно через сайт Росреестра, https://rosreestr.gov.ru/eservices/request_info… заказав «Выписку о кадастровой стоимости объекта». 🔷Налоговый вычет🔷 Вычитаемая площадь квартиры для снижения налоговой базы, или вычет (определяется муниципальными органами с учетом норм ст. 403 НК РФ) применяется в следующем размере: ✓ за квартиру — в этом случае кадастровая стоимость уменьшается на кадастровую цену 20 м2 в ней (п.3 ст. 403); ✓ комнату — в этом случае база уменьшается на кадастровую цену 10 м2 в ней (п.4 ст. 403); ✓ в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (п.5 ст. 403); ✓ единый комплекс объектов недвижимости, среди которых хотя бы одно жилое помещение или дом, — в этом случае база по нему уменьшается на 1.000.000 рублей (п.6 ст. 403). Например, если Вы владеете квартирой, кадастровая стоимость которой 5 миллионов рублей, площадь квартиры 50 м2, то налог заплатите только за 30 м2, а именно: (5.000.000/50*(50 – 20) * Ставку налога) Налоговый вычет, предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома). Т.е., если Вы владеете несколькими квартирами, вычет можно применить только по одной квартире. Целесообразно получить вычет по квартире с большей кадастровой стоимостью. Для этого нужно подать заявление в налоговую, и указать к какой именно квартире Вы хотите применить вычет. 🔷Ставки налога🔷 Ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются местными властями (п. 2 ст. 406 НК РФ). При этом такие ставки не должны превышать ставки, предусмотренные Налоговым кодексом: ✓ 0,1% - если объект налогообложения — дом, жилое помещение, незавершенная постройка, единый комплекс, в котором есть хотя бы одно жилое помещение или дом, гараж, парковочное место, строение на даче площадью до 50 кв. м; ✓ 2% - если объект налогообложения имеет кадастровую стоимость более 300.000.000 руб.; ✓ 0,5% — для любых других объектов. 🔷Льготы по налогу на имущество физических лиц🔷 Налоговым кодексом установлен ряд категорий, которые используют льготы. К ним, в частности, относятся (п. 1 ст. 407 НК РФ): ✓ инвалиды I и II групп; ✓ инвалиды с детства, дети-инвалиды; ✓ пенсионеры и предпенсионеры. Кроме федеральных льгот, установленных НК РФ, льготы могут быть установлены местными властями. 📍Льготы, применяемые в Вашем регионе, можно посмотреть здесь: https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/tax/ Льгота предоставляется физлицу в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении имущества, находящегося в собственности гражданина. При условии, что это имущество не используется в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ). #налогнаимущество #налоги #физическиелица #уплатаналогов #расчетналогов #бухгалтер #бухгалтерскоесопровождениебизнеса #декларация #льготыпоналогам #налоговыевычеты #налогифизическихлиц

Друзья, ни для кого уже не секрет, что при покупке недвижимости Вы можете заявить имущественный налоговый вычет. Некоторые налогоплательщики, зарабатывающие за календарный год более 2.000.000, возвращают из бюджета всю сумму положенного им вычета в первый же год. Налогоплательщики с доходом ниже, «выбирают» свой вычет в течение нескольких лет. Вместе с этим мне часто задают вопрос: «А если я пенсионер, приобрёл жильё, имущественным вычетом не пользовался, на что могу я претендовать?». Так вот, п.10 ст. 220 НК РФ регламентировано, что пенсионер имеет право вернуть налог за год покупки и за три предшествующих года. Например, Вы приобрели квартиру (дом) в 2022 году. Право, на применение вычета возникает у всех категорий налогоплательщиков с 2022 года и в последующих годах. Но если Вы являетесь пенсионером, то можете заявить вычет сразу за 4 года, т.е. 2022, 2021, 2020, 2019. При этом не имеет значение какой вид пенсии Вы получаете- по старости или по инвалидности. #налоговыйвычет #налоги #бухгалтерскоесопровождение #аутсорсинг #налоговаядекларация #3ндфл #покупкаквартиры #имущественныйвычет #имущественныйвычетпенсионерам

В последние дни ко мне очень часто обращаются предприниматели у которых банк заблокировал расчетные счета. Причина блокировки - нарушение 115-ФЗ. Друзья, чтобы избежать блокировки и её неприятных последствий, соблюдайте простые правила ведения бизнеса: ✔️ Не сотрудничайте с Контрагентом, не переводите денежные средства, если налоговым органом Контрагент признан неблагонадежным. Соблюдайте принцип «осмотрительности». ✔️ Не злоупотребляйте переводом денежных средств физическим лицам. ✔️ Не используйте расчётный счёт для переводов по операциям, которые не имеют экономического смысла для бизнеса. ✔️ Не указывайте причину «На прочие нужды», если снимаете наличные денежные средства с расчётного счёта.

‼️КАК ИП ПОЛУЧИТЬ КВАЛИФИЦИРОВАННЫЙ СЕРТИФИКАТ КЛЮЧА ПРОВЕРКИ ЭЛЕКТРОННОЙ ПОДПИСИ В УЦ ФНС‼️ 📍Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи создается после подтверждения достоверности представленных сведений в течение 15 минут с момента подачи заявления и прилагаемых документов. Для этого при обращении в Удостоверяющий центр ФНС для получения КСКПЭП надо представить оригиналы паспорта и СНИЛС, а также USB-носитель ключевой информации (токен) для записи квалифицированного сертификата и ключа электронной подписи, сертифицированный ФСТЭК или ФСБ. Сотрудники УЦ ФНС проведут идентификацию личности и запишут на предъявленный носитель КЭП и сертификат к нему. 📍Получить КСКПЭП в УЦ ФНС также можно через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц по заявлению. После заполнения электронной формы посетите УЦ ФНС, чтобы подтвердить личность и забрать электронную подпись.

‼️ОТЛИЧНАЯ НОВОСТЬ ДЛЯ ИП НА УСН И ПСН‼️ Уплатить фиксированные страховые взносы без заявлений или авансовые платежи без уведомлений можно через сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС ✅ В сервисе появились новые жизненные ситуации: «Уплата фиксированных страховых взносов» и «Уплата авансов вместо подачи уведомления». https://service.nalog.ru/payment/#ip 🔹Теперь можно безошибочно уплатить фиксированные страховые взносы досрочно для уменьшения налога по УСН или ПСН, начиная с 1 квартала 2023 года. Сервис сам заполнит нужные платежные реквизиты. 📃 Такой вид уплаты исключит необходимость подавать заявление по ст.78 НК РФ о направлении суммы единого налогового платежа в счет будущих платежей. ‼️Важно, чтобы к моменту наступления срока уплаты страховых взносов сальдо ЕНС было положительным. ✅Также с помощью обновленного сервиса можно внести очередной авансовый платеж по УСН, ЕСХН, НДФЛ не сдавая уведомление о его начислении. Это предусмотренная законодательством возможность заплатить в 2023 году аванс «как раньше», не заполняя и не направляя больше никаких документов в налоговые органы. Сервис и автоматизированная система ФНС примут платеж, на его основе сформируют начисления и направят суммы в нужный бюджет.

В наши дни многие имеют такой источник дохода как ценные бумаги. В этом посте речь пойдет об особенностях определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами. 🖇Налоговая база по операциям с ценными бумагами, осуществленным у разных брокеров, определяется исходя из положительного финансового результата. 🖇Если операции с этими активами проводят разные брокеры, то налоговая база определяется с учетом дохода за все операции. В случае получения отрицательного финансового результата он признается убытком и не образует налоговую базу.

ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: До 1 декабря россияне должны заплатить налог на имущество физических лиц. Если это не сделать вовремя, начислят штраф в размере до 40% от суммы налога и пени за просрочку. ‼️ Платить налог на имущество нужно не всем‼️ Полный список категорий граждан, которые освобождаются от уплаты налога содержится в ст. 407 НК РФ. Вот некоторые из них: 📍Инвалиды 1 и 2 группы; 📍Участники ВОВ; 📍Ликвидаторы аварии в Чернобыле; 📍Военнослужащие или бывшие военнослужащие, имеющие общую продолжительность службы 20 и более лет; 📍Пенсионеры; 📍Родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении обязанностей; 📍Герои Советского Союза и РФ; 📍Лица, награждённые орденом Славы трёх степеней. ‼️Налоговая льгота предоставляется при одновременном соблюдении условий: 📍Имущество не используется в предпринимательской деятельности; 📍Кадастровая стоимость объекта не превышает 300 млн рублей; 📍Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. ‼️Все льготы носят заявительный порядок. Подать заявление на получение льготы можно: 🖇 лично обратившись с заявлением в налоговую инспекцию; 🖇 подать заявление в городском отделении МФЦ; 🖇 подать заявление в личном кабинете налогоплательщика.

‼️С 1 января 2023 года стартовала ежегодная декларационная кампания, в ходе которой граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2022 году.‼️ 🖇 Представить декларацию в налоговый орган по месту жительства (постановки на налоговый учет) необходимо не позднее 02 мая, а оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо не позднее 17 июля 2023 года. 🖇 С 2023 года действует новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ. 🖇 Представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо при: 📍продаже недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения; 📍от реализации имущественных прав (переуступка права требования); 📍от источников, находящихся за пределами Российской Федерации; 📍при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками; 📍при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества; 📍 при получении выигрыша. 🖇 Отчитаться о своих доходах должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой. ‼️В случае продажи недвижимого имущества на сумму до 1 миллиона рублей и иного имущества до 250 тысячи рублей, у налогоплательщика отсутствует обязанность по представлению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. ‼️Налогоплательщики, реализующие свои права на получение стандартных, имущественных, социальных налоговых вычетов, могут представить декларацию в течение календарного года за предшествующие три года. 🖇 Представить декларацию можно на бумажном носителе: 📍лично или через представителя (на основании нотариальной доверенности); 📍направить почтой с описью вложения; 📍представить через подразделения МФЦ. 🖇 Так же декларацию можно подать по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде (при наличии электронной подписи), воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика.

ФНС рекомендует всем ИП до 1 мая 2023 года (планируемой даты начала массового расчета налогов на имущество физических лиц и формирования налоговых уведомлений за 2022 год) представить заявление о предоставлении льготы, а также документы, подтверждающие основания для применения налоговых льгот, в отношении объектов недвижимости. ФНС рекомендовала ИП, применяющим специальные налоговые режимы, направить в налоговые органы заявления об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц. 📍Налоговые органы напомнили, что Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, АУСН и ПСН освобождены от уплаты налога на имущество физлиц в отношении недвижимости, используемой для предпринимательской деятельности. 📍Освобождение не распространяется только на объекты торгово-офисного назначения, включенные в ежегодно формируемые в регионах специальные перечни. 📍ИП на ЕСХН также освобождены от имущественного налога в отношении недвижимости, используемой в производстве сельхозпродукции, первичной и последующей (промышленной) ее переработке и реализации, а также при оказании услуг сельхозтоваропроизводителями. 📍По общему порядку ИП может заявить о применении такого освобождения, направив в налоговый орган заявление. 📍Действующая форма заявления по предоставлению льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц утверждена Приказом ФНС от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@. Заполнить форму можно в личном кабинете налогоплательщика.