Trusty Consulting

На сегодняшний день криптовалюты остаются не до конца урегулированы законом. В соответствии с разъяснениями Минфина России и налоговой службы криптовалюта, для целей налогообложения, признается имуществом. А значат, налог считается в процентах от прибыли. Так в России применяются правила расчета налога с прибыли от операций с криптовалютой, за вычетом понесенных расходов на ее приобретение. Цена криптовалюты рассчитывается на момент получения ее как имущества или на момент поступления прибыли от продажи криптовалюты на расчетный счет налогоплательщика...

Принятие Федерального закона № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 (Закон о ЦФА) и наличие уже сложившихся подходов в судебной практике говорят о работающем уголовно-процессуальном механизме по отношению к криптовалютам. Закон о ЦФА дает размытое определение цифровой валюты, при котором, например, любые стейблкоины выпадают из правового поля. Но интерес законодателя к цифровым активам будет...

Истории известно 3 волны международных санкций: античность, средневековье и современный этап. В конце XX - начале XXI в. санкции получили новый импульс. Они уже перестали быть частью войны, как в 19 веке, и начали применяться даже в мирное время. Санкции вводятся международными организациями: ООН, Евросоюз, и даже отдельными странами или их союзами. Основная цель санкций – блокирование экономической деятельности компаний и физических лиц. В сентябре-октябре 2021 года Правительство США впервые в истории...

Кардинг – один из многочисленных способов несанкционированного завладения (кражи) финансовыми и персональными данными кредитной карты для использования ее без согласия владельца. Сведения, полученные при кардинге, могут быть перепроданы. Данная схема была особенно популярна в 90-х – начале 2000-х. Впоследствии правоохранительные органы приобрели опыт и начали более эффективно бороться с данным видом незаконного завладения чужими данными и денежными средствами. Набирающее обороты распространение дебетовых карт для криптовалют, работающих по принципу совместимости с MasterCard, Visaи др...

Существует целый ряд санкционных списков, попасть в которые можно за то, что вы выполнили транзакцию с криптовалютой, находясь в конкретной географической локации (Северная Корея, Иран, Крым). Или если на ваш крипто-кошелек была осуществлена транзакция лицом, уже находящимся под санкциями или из блокируемой геолокации. Сюда же относятся и транзакции на адрес, включенный в санкционные списки. И если физическому лицу зачастую просто невозможно уследить за такими вещами, то юридическим лицам в этом помогает анализ блокчейна...

Если уровень ущерба достиг крупных размеров, то есть риск попасть под действие УК РФ – уклонение физического лица от уплаты налогов на сумму свыше 2,7 млн. рублей в пределах трех финансовых лет подряд признается преступлением и наказывается штрафом от 100 тыс. до 300 тыс. рублей либо лишением свободы на срок до 1 года. Неисполнение гражданско-правовых обязанностей граничит с «каучуковым» составом мошенничества. В УК РФ предусмотрена ответственность за криминальные банкротства, а также за легализацию (отмывание) денежных средств и финансирование терроризма...

Существует несколько административно-правовых нарушений, которые могут повлечь ответственность владельцев и операторов криптовалют. Некоторые из них могут быть применены только к субъектам предпринимательской деятельности, в том числе индивидуальным предпринимателям и самозанятым, другие также могут распространяться и на физических лиц: · Нарушение порядка работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций; · Нарушение сроков представления налоговой декларации (в случае введения правил обязательного...

Законом о ЦФА запрещается использовать криптовалюту в качестве средства платежа за товары, работы, услуги. Данное требование распространяется только на налоговых резидентов Российской Федерации. А вот запрет на распространение информации о предложении или приеме цифровой валюты в качестве средства платежа касается уже всех физических и юридических лиц, а также органов власти. Есть ограничение и на судебную защиту прав обладания цифровой валютой, которая возможна при условии информирования о фактах...

По российскому законодательству криптовалюта относится к категории имущества. К прибыльным сделкам с криптовалютой применяются правила расчета прибыли за минусом понесенных расходов на ее приобретение. Цена криптовалюты рассчитывается на момент получения ее как имущества или на момент поступления прибыли от продажи криптовалюты на расчетный счет налогоплательщика. Другое дело – майнинг. На сегодняшний день отсутствует законодательное определение данного вида деятельности, поэтому налогообложению может подлежать лишь прибыль...

Рынок криптовалют существует уже более 10 лет, но до сих пор нет единого регулирования в этой сфере. Одни страны (Австралия, Евросоюз, Сингапур, США) активно включаются в законодательное регулирование и даже признают биткоин национальной валютой (Сальвадор). Другие полностью запрещают операции с криптовалютами (Китай), ограничивают оборот посредством судебных решений (Индия) и законодательных инициатив (Турция). А целый ряд религиозных организаций высказываются в пользу полного запрета криптовалюты...

В последние 5 лет внимание государственных регуляторов к VASP (Virtual Asset Service Provider), в т.ч. криптовалютным биржам, растет в геометрической прогрессии. Что выливается в закономерный результат – массовую блокировку средств для широкого круга пользователей. Если в 2016-2017 годах блокировка средств или аккаунтов со стороны криптовалютной биржи были скорее исключением из правил, то в настоящее время это стало буквально массовым явлением. А это, в свою очередь, привело к появлению на рынке...

В последнее время все чаще происходят случаи хищения криптовалют путем подмены сайтов или взаимодействия с пользователем под видом сотрудника технической поддержки того или иного известного проекта. Такие действия являются откровенным мошенничеством и ориентированы на наименее подготовленных пользователей. Тем не менее, массовость таких явлений и их частота приобретают характер пандемии, заставляя как самих разработчиков криптовалютных проектов, так и аналитических отделов в вопросах расследований блокчейн-инцидентов уделять этой проблеме пристальное внимание...