Бухгалтерская компания "Баланс"

⚠️️Вниманию плательщиков НДС! КСФ или ИСФ? И что это такое? На практике регулярно возникают вопросы, как внести изменения в уже оформленные и переданные покупателям документы по уже произведенным отгрузкам или оказанным услугам? Причин может быть множество: Нашли ошибку в цене, в количестве, сумме, дате или номере счет-фактуры, ИНН или адрес заполнен некорректно, а может быть было принято решение изменить условия поставки после ее совершения и т.д. Тут нам на помощь приходят: КСФ-корректировочный счет-фактура, и ИСФ-исправительный счет-фактура. Но как определить, в каком случае применить КСФ, а в каком ИСФ? 📌Все просто, запоминаем и больше не путаемся! 1. Если в первичном счет-фактуре ОБНАРУЖЕНА ОШИБКА, то вносятся исправления, создается ИСФ. Речь идет о любых ошибках ИЗ-ЗА ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО ФАКТОРА, а не из-за изменений условий поставки. Изменения пройдут в периоде, когда был отражен первоначальный СФ. 2.Если первичный счет-фактура оформлен БЕЗ ОШИБОК, но условия заключенного между поставщиком и покупателем контракта изменились после отгрузки продукции, например, поменялась цена товара , то создается КСФ. Речь идет о документально подтвержденном изменении условий поставки, напр.: -доп.соглашение к договору об изменении цены/объема; -претензия при обнаружении брака; -акт изменения цены; -акт об расхождениях по количеству и качеству при приемке продукции -другие официальные документы. КСФ составляется в периоде согласования документов, на основании которых вносятся корректировки и не может изменять прошедшие периоды, Надеюсь, мне удалось снять главные вопросы по применению ИСФ и КСФ. ✅Если они остались, пишите, всегда с радостью поможем!

Могу взять на ежемесячное бухгалтерское сопровождение две фирмы на ОСНО или УСН, которым необходимо привести в порядок расчёты по налогам до начала следующего налогового периода! Данная задача очень трудоемка и требует много времени и внимания. Не всегда у штатного бухгалтера, в силу своей загруженности, есть время на приведение в порядок налоговых расчетов. Кроме того, штатному бухгалтеру некогда отслеживать всё изменения в законодательстве, а, иногда, просто не хватает опыта. Руководителя не должны отвлекать от ведения бизнеса вопросы, связанные с неясным сальдо по налогам, несвоевременной оплатой или переплатой налогов, не вовремя сданных отчётов и деклараций, блокировок счётов и тд Если Вам приходилось сталкиваться с подобными вопросами, смогу Вам помочь с организацией учёта и порядком в налогах. Пишите мне в личку, расскажу обо всём подробно😊 (968)866-48-89

Подарки сотрудникам и партнёрам в канун 2024года🎁 Какие есть нюансы? 1. Подарок не конкретному сотруднику, а коммерческой организации в целом, по закону не должен быть дороже 3000 рублей (пп. 4 п.1 ст. 575 ГК РФ). 2. Подарок не коммерческой организации, неограничен по стоимости. 3. Подарок своим сотрудникам, до 4000 рублей, НДФЛ не облагается (п. 28 ст. 217 НК РФ). В 6 НДФЛ не отражаем. 4. Если дарим подарок сотруднику КЛИЕНТА стоимостью свыше 4000 рублей, то становимся налоговым агентом по НДФЛ👆и должны до 25 февраля года, следующего за истекшим, письменно сообщить получателю подарка и налоговому органу о невозможности удер- жать налог, а также о суммах дохода, с которых не удержан налог (п. 5 ст. 226 НК РФ). Не забываем! Вручение подарков — это безвозмездная передача имущества, облагается НДС в день вручения подарка. (пп.1 п.1 ст. 167 НК РФ). Входной НДС организация вправе принять к вычету при соблюдении условий ст. 171 НК РФ. Расходы на приобретение подарков для клиентов являются безвозмездной передачей имущества и не уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (п. 16 ст. 270 НК РФ). Не всё понятно? Просто нажмите "задать вопрос" или "оставить заявку"🤝

Не пропустите изменения: С 1 января 2024 года НОВАЯ ФОРМА книги учета доходов и расходов на УСН ! (Приказ ФНС России от 07.11.2023 N ЕА-7-3/816@ вступает в силу с 1 января 2024 года (п. 2 приказа) Основные новшества: - на титульном листе больше не нужно приводить адрес местонахождения организации (местожительства ИП); - уточнили графы 5, 6, 8 - 10, 14 раздела II. Так, в графу 8 включают в том числе расходы на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение ОС; - раздел V действующей книги, в котором отражают торговый сбор, уменьшающий налог по УСН, сделали разделом IV. Прежний раздел IV из новой формы убрали. Сейчас в нем отражают расходы, на которые можно уменьшить исчисленный налог (авансовый платеж) по п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Это, например, пенсионные взносы. Обращайтесь за помощью!

Начали работать через маркетплейс. Что делать с налогами? При ОСНО доходы юридических лиц облагаются налогом на прибыль. Предприниматель на ОСНО платит НДФЛ. Также бизнесмены на ОСНО, вне зависимости от организационно-правовой формы, платят НДС. При УСН доходы и расходы нужно учитывать кассовым методом — в момент поступления денег на счёт или их списания. И здесь, ВНИМАНИЕ, самая распространённая бухгалтерская ошибка — признавать в качестве дохода только сумму, поступившую от маркетплейса за вычетом комиссии. Это неверно: электронная площадка — это посредник. Поэтому доход при упрощёнке — это вся стоимость товара, перечисленная покупателем! Что выгоднее при УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы»? Если основные расходы-это стоимость товара, подтвержденная документально и общие расходы составляют более 60% от выручки, то рассмотрите «Доходы минус расходы». Если расходов менее 60% и сложно их документально подтвердить, то Ваш вариант «Доходы». Как учесть возврат товара на УСН? В момент продажи-отразите доход, а уменьшение выручки сделайте в периоде возврата товара.  Остались вопросы? Оставляйте заявку, поможем разобраться!