Бухгалтерская компания "Баланс"

⚠️️Вниманию плательщиков НДС! КСФ или ИСФ? И что это такое? На практике регулярно возникают вопросы, как внести изменения в уже оформленные и переданные покупателям документы по уже произведенным отгрузкам или оказанным услугам? Причин может быть множество: Нашли ошибку в цене, в количестве, сумме, дате или номере счет-фактуры, ИНН или адрес заполнен некорректно, а может быть было принято решение изменить условия поставки после ее совершения и т.д. Тут нам на помощь приходят: КСФ-корректировочный счет-фактура, и ИСФ-исправительный счет-фактура. Но как определить, в каком случае применить КСФ, а в каком ИСФ? 📌Все просто, запоминаем и больше не путаемся! 1. Если в первичном счет-фактуре ОБНАРУЖЕНА ОШИБКА, то вносятся исправления, создается ИСФ. Речь идет о любых ошибках ИЗ-ЗА ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО ФАКТОРА, а не из-за изменений условий поставки. Изменения пройдут в периоде, когда был отражен первоначальный СФ. 2.Если первичный счет-фактура оформлен БЕЗ ОШИБОК, но условия заключенного между поставщиком и покупателем контракта изменились после отгрузки продукции, например, поменялась цена товара , то создается КСФ. Речь идет о документально подтвержденном изменении условий поставки, напр.: -доп.соглашение к договору об изменении цены/объема; -претензия при обнаружении брака; -акт изменения цены; -акт об расхождениях по количеству и качеству при приемке продукции -другие официальные документы. КСФ составляется в периоде согласования документов, на основании которых вносятся корректировки и не может изменять прошедшие периоды, Надеюсь, мне удалось снять главные вопросы по применению ИСФ и КСФ. ✅Если они остались, пишите, всегда с радостью поможем!

Могу взять на ежемесячное бухгалтерское сопровождение две фирмы на ОСНО или УСН, которым необходимо привести в порядок расчёты по налогам до начала следующего налогового периода! Данная задача очень трудоемка и требует много времени и внимания. Не всегда у штатного бухгалтера, в силу своей загруженности, есть время на приведение в порядок налоговых расчетов. Кроме того, штатному бухгалтеру некогда отслеживать всё изменения в законодательстве, а, иногда, просто не хватает опыта. Руководителя не должны отвлекать от ведения бизнеса вопросы, связанные с неясным сальдо по налогам, несвоевременной оплатой или переплатой налогов, не вовремя сданных отчётов и деклараций, блокировок счётов и тд Если Вам приходилось сталкиваться с подобными вопросами, смогу Вам помочь с организацией учёта и порядком в налогах. Пишите мне в личку, расскажу обо всём подробно😊 (968)866-48-89

Подарки сотрудникам и партнёрам в канун 2024года🎁 Какие есть нюансы? 1. Подарок не конкретному сотруднику, а коммерческой организации в целом, по закону не должен быть дороже 3000 рублей (пп. 4 п.1 ст. 575 ГК РФ). 2. Подарок не коммерческой организации, неограничен по стоимости. 3. Подарок своим сотрудникам, до 4000 рублей, НДФЛ не облагается (п. 28 ст. 217 НК РФ). В 6 НДФЛ не отражаем. 4. Если дарим подарок сотруднику КЛИЕНТА стоимостью свыше 4000 рублей, то становимся налоговым агентом по НДФЛ👆и должны до 25 февраля года, следующего за истекшим, письменно сообщить получателю подарка и налоговому органу о невозможности удер- жать налог, а также о суммах дохода, с которых не удержан налог (п. 5 ст. 226 НК РФ). Не забываем! Вручение подарков — это безвозмездная передача имущества, облагается НДС в день вручения подарка. (пп.1 п.1 ст. 167 НК РФ). Входной НДС организация вправе принять к вычету при соблюдении условий ст. 171 НК РФ. Расходы на приобретение подарков для клиентов являются безвозмездной передачей имущества и не уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (п. 16 ст. 270 НК РФ). Не всё понятно? Просто нажмите "задать вопрос" или "оставить заявку"🤝

Не пропустите изменения: С 1 января 2024 года НОВАЯ ФОРМА книги учета доходов и расходов на УСН ! (Приказ ФНС России от 07.11.2023 N ЕА-7-3/816@ вступает в силу с 1 января 2024 года (п. 2 приказа) Основные новшества: - на титульном листе больше не нужно приводить адрес местонахождения организации (местожительства ИП); - уточнили графы 5, 6, 8 - 10, 14 раздела II. Так, в графу 8 включают в том числе расходы на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение ОС; - раздел V действующей книги, в котором отражают торговый сбор, уменьшающий налог по УСН, сделали разделом IV. Прежний раздел IV из новой формы убрали. Сейчас в нем отражают расходы, на которые можно уменьшить исчисленный налог (авансовый платеж) по п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Это, например, пенсионные взносы. Обращайтесь за помощью!

Начали работать через маркетплейс. Что делать с налогами? При ОСНО доходы юридических лиц облагаются налогом на прибыль. Предприниматель на ОСНО платит НДФЛ. Также бизнесмены на ОСНО, вне зависимости от организационно-правовой формы, платят НДС. При УСН доходы и расходы нужно учитывать кассовым методом — в момент поступления денег на счёт или их списания. И здесь, ВНИМАНИЕ, самая распространённая бухгалтерская ошибка — признавать в качестве дохода только сумму, поступившую от маркетплейса за вычетом комиссии. Это неверно: электронная площадка — это посредник. Поэтому доход при упрощёнке — это вся стоимость товара, перечисленная покупателем! Что выгоднее при УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы»? Если основные расходы-это стоимость товара, подтвержденная документально и общие расходы составляют более 60% от выручки, то рассмотрите «Доходы минус расходы». Если расходов менее 60% и сложно их документально подтвердить, то Ваш вариант «Доходы». Как учесть возврат товара на УСН? В момент продажи-отразите доход, а уменьшение выручки сделайте в периоде возврата товара.  Остались вопросы? Оставляйте заявку, поможем разобраться!

Маркетплейсы — это возможность кратно увеличить объем продаж! Например, электронные торговые площадки Aliexpress, Wildberries, Ozon, Яндекс и т.д. Появляется возможность расширить рынки, не тратясь при этом на логистику, склады. Можно своевременно отследить всю динамику продаж в личном кабинете. Работа БЕЗ КАССОВОГО АППАРАТА! Но, будьте внимательны! Нельзя повлиять на условия сделки, необходимо выполнять все требования площадки по ценовой политике и платить комиссию от 5-15%. Взвесив все ЗА и ПРОТИВ, Вы остановились на варианте работы через Маркетплейс. Что дальше? Бухгалтерский и налоговый учёт при такой схеме реализации товаров имеют особенности: Из режимов можно применять ОСНО и УСН. Работать через маркетплейс на патенте нельзя (не относится к розничной торговле). В случае самозанятости тоже ограничение-здесь можно торговать только товарами собственного производства. ИП на НПД также не может торговать через маркетплейс. Весь документооборот площадки организуют через ЭДО(на выбор площадки). У поставщика появляется личный кабинет, где он выкладывает информацию о товаре. Схема простая: Продавец формирует в личном кабинете транспортную накладную и отправляет товар на склад маркетплейса. Маркетплейс, также через личный кабинет, отправляет акт приемки товара( в течении 3-х дней, после получения) и регулярный отчет о продажах и размере комиссии. На сегодняшний момент при продаже товаров по агентскому договору чеки покупателям в любом случае должен выдавать маркетплейс👆 Работа с площадками ведется по агентским договорам. Решили работать через маркетплейс, но не можете определиться с учетом налогов? Расскажем об этом в нашей следующей статье!

Работать с самозанятыми удобно или не очень? Самозанятые –это физические лица, которые работают САМОСТОЯТЕЛЬНО, НЕ нанимают сотрудников по трудовому договору; имеют доход НЕ БОЛЕЕ 2,4 млн рублей в год; и ведут ТОЛЬКО разрешенные этим спецрежимом виды деятельности. При этом они уплачивают налог на профессиональный доход(НПД). Совмещать налог на профессиональный доход с другими режимами нельзя (письмо Минфина от 17.07.2020 № 03-11-11/62552). Очень удобный формат взаимодействия, самозанятый уплачивает сам свои налоги. НО, если он превысил сумму годового дохода, нанял сотрудников, или просто, начал работать комиссионером, агентом, продавать подакцизные или маркированные товары? В этом случае, он теряет статус самозанятого( иногда, даже сам этого не знает) и бремя зарплатных налогов и отчетов падает на нанимателя! Как себя обезопасить в таких ситуациях? Если самозанятый предоставил чек(сформированный в личном кабинете "Мой налог") значит статус сохранён, можете быть спокойны. Всегда ПРОВЕРЯЙТЕ СТАТУС самозанятого по ИНН на сайте ИФНС ПЕРЕД заключением с ним договора и НА МОМЕНТ каждой выплаты!

Наступил декабрь, пришло время для обдумывания вопросов предстоящего года. Можно провести сверки с налоговой и контрагентами, составить график отпусков, решить вопрос с выбором налогового режима и подготовить учётную политику на 2024год. Это отличное время для закрытия всех незавершенных дел, завершения проектов, исправления ошибок. Освободив себя от «хвостов», Вы получите неожиданный ресурс для новых дел. И не забудьте провести полную инвентаризацию активов и обязательств на конец года! На всё это нет времени? Есть вопросы? Нужна помощь? Обращайтесь, всегда рады быть Вам полезными!