ФКД Консалт

Переходный период на ЕНС завершился 1 января 2024. Продление моратория – событие, которого не то, чтобы ждали, но в где-то глубине души надеялись, так и не произошло. Большая часть бухгалтеров столкнулась с формированием необоснованной задолженности, а также с тем, что сальдо расчета с бюджетом отображается некорректно. ФНС обращает внимание бухгалтеров на то, что пени будут начислены даже в том случае, если на ЕНС будут средства для оплаты налога. Помимо всего прочего, если компания не...

Вдруг регулятор меня не заметит? Субъекты 115-ФЗ, которые просрочили все сроки регистрации постановки на учет в Росфинмониторинг боятся сделать это позже. Наверное, никто не хочет стать злостными нарушителями закона и потом бояться ответственности. Поэтому, не нужно надеяться, что именно Ваша компания останется незамеченной. Чтобы не усложнять себе работу и избежать возможной административной ответственности по ст. 15.27, необходимо действовать в рамках 115-ФЗ. Тем более, что Росфинмониторинг не входит в систему карательных органов и не ставит перед собой целью наказать и оштрафовать Вас...

Место формализма там, где нет глубокого анализа и специалиста, который «с головой уходит в дело». Ведь, согласитесь, что быть сложнее, чем казаться. Это когда есть упаковка, но нет "содержимого". Так, нельзя формально относиться и к важным требованиям 115-ФЗ, потому что это риск для Вас и Вашего бизнеса. 115-ФЗ устанавливает "правила игры", определяет регламенты и возлагает обязанности по: - разработке внутренних документов в соответствии с действующим законодательством; - назначению лиц, ответственных...

Структура всех сообщений и отчетов в формате ФЭС состоит из трех частей: Идентификация, оценка риска, сверка по перечням ФЭС 1-ФМ об операциях, которые подлежат обязательному контролю, и подозрительных операциях Это тип сообщений, которые организации направляют регулятору чаще всего. Под обязательный контроль подпадают операции от миллиона рублей и сделки с недвижимостью от 5 млн рублей. Подробно критерии описаны в ст. 6 115-ФЗ. Допустим, предприниматель снимает со счета миллион рублей. В этом случае сотрудник финмониторинга должен отправить ФЭС по операции...

ЦБ опубликовал критерии, по которым банкиры должны будут определять карты и счета, задействованные в теневом бизнесе. Два признака из списка, одновременно замеченные на карте или счете гражданина, станут поводом для блокировки платежного инструмента. Что это за признаки? Если банкир увидит два...

В соответствии с Положениями ФЗ 115 и Приказами Росфинмониторинга, кроме правил внутреннего контроля (ПВК) в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, субъекты обязаны разрабатывать и обновлять большой пакет документов. Перечень документов полного пакета в целях ПОД/ФТ и иные документы, необходимые для реализации правил внутреннего контроля и программ их осуществления...

Министерством финансов Российской Федерации подготовлен законопроект, предусматривающий внесение изменений в Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и в Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Законопроектом предусмотрено введение запрета на осуществление операций с драгоценными металлами (ДМ) и драгоценными камнями (ДК) для юридических...

Внимание!Варианты ответов могут быть в другой последовательности. Правильный ответ выделен жирным 1)Повышение уровня знаний в сфере ПОД/ФТ сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуального предпринимателя (за исключением поднадзорных Банку России) проводится в следующие сроки: · для специальных должностных лиц в организациях (за исключением организаций, осуществляющих деятельность на финансовом рынке) – не реже одного раза в год, а для...

Правила внутреннего контроля (ПВК) – регламент организации и ее филиалов, описывающий работы по ПОД/ФТ и ФРОМУ, устанавливающий обязанности и порядок действий должностных лиц и работников, и определяющий сроки выполнения задач и ответственных за их выполнение. 1.Нужно ли использовать в своих ПВК Основные понятия – расшифровки какие представлены в 115 законе(легализация, финансирование терроризма, клиент, бенефициар) Федеральный закон от  07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию)...

Предписания по ПОД/ФТ, ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ Рассмотрим несколько типичных ситуаций привлечения Банком России поднадзорных организаций к административной ответственности за неисполнение предписаний в целях ПОД/ФТ. Предписания об устранении нарушений направляются Банком России в адрес поднадзорных организаций уже по факту выявленных нарушений, которые сами по себе являются основанием для возбуждения административных дел по другим частям ст. 15.27 КоАП РФ. При этом стоит учесть, что, как правило, по ч...

Производство по делам об административных правонарушениях, возбужденных Банком России Самый значимый для любой НФО риск во взаимоотношениях с регулятором – это риск финансовых потерь в связи с привлечением к административной ответственности в виде штрафа. Для руководителей многих компаний именно реализация данного риска является стимулирующим фактором в процессе организации системы ПОД/ФТ. Действительно, доля дел об административных правонарушениях по ст. 15.27 КоАП РФ составляет едва ли не больше половины всех административных дел, возбуждаемых Банком России...