Налоговый консультант. Бухгалтер

Про господдержку при приобретении ККТ и новые штрафы. ⭕️ Господдержке ФНС посвятила письмо № СД-3/2471. В письме говорится, что налогоплательщики, местом жительства которых на дату регистрации ККТ является территория ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей,  вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов на приобретение одного экземпляра ККТ в размере не более 28000 ₽. ⭕️ Данная господдержка правомерна в следующих случаях: ➖предприниматели применяют ПСН или УСН, ➖ККТ зарегистрирована в налоговой по адресу ее применения на вышеуказанных территориях, ➖регистрация прошла до 31 декабря 2025 года. 📍В письме ФНС сделала акцент на то, что (цитирую)👉 “указанные положения направлены на снижение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет, а не на прямую компенсацию расходов, понесенных на приобретение ККТ”. 📍Уменьшить сумму налога можно было и при регистрации ККТ в 2024 году. Если вы пропустили такую возможность, используйте ее по итогам 2025 года. Потом эти двери закроются. ⭕️ В сумму 28000 Р можно включить покупки: ▪️одного экземпляра ККТ, ▪️фискального накопителя, ▪️программного обеспечения, ▪️а так же оплату работ и услуг по настройке ККТ. ⭕️ Как заявить вычет? ✔️Для УСН ➖ в декларации. ✔️Вычет для ПСН фиксируется в специальном уведомлении. Бланк уведомления – см. Приказ ФНС России от 16.10.2024 № ЕД-7-3/859. ⭕️ Теперь про штрафы. В 2026 г. штрафы за неприменение ККТ при расчетах возрастут значительно: ➖ИП и должностные лица будут штрафовать на 25-50% от суммы непроведенных расчетов, минималка – 30000 ₽; ➖ООО получат штрафы от 75% до 100%, минималка – 150000 ₽. ✔️Добавляются штрафы, которых раньше не было👉 за повторное или системное нарушение кассовой дисциплины: ➖должностные лица за повторное/системное нарушение заплатят от 25% до 50% от суммы расчета, минималка – 60000 ₽, ➖ИП и ООО будут платить от 75% до 100% от суммы расчета, минималка – 750000 ₽. 💁‍♀️ На мою консультацию регистрируйтесь в личке. Я всегда на связи! #1СБухгалтерия #1СБухОбслуживание #ЭлектронныйДокументооборот #Бухгалтерия #БухгалтерскиеУслуги #Предприниматель #Предпринимательство #НалоговыйКонсультант #НалоговаяОптимизация #ОптимизацияНалогообложения #СопровождениеБизнеса #БухгалтерскоеСопровождение #АутсорсингБухгалтерии #ОптимизацияНалогообложения #СопровождениеБизнеса #БухгалтерскоеСопровождение #АутсорсингБухгалтерии #Бизнес #НалоговаяОптимизация #УдаленныйБухгалтер #УдаленнаяБухгалтерия #ккт

Сбор с доходов от рекламы в интернете. Ответы на вопросы.  В ноябре 2025 г. я подробно рассмотрела правила оплаты сбора от доходов с интернет-рекламы. После поста в личку посыпались вопросы. Публикую мои ответы на типичные вопросы👇 1️⃣В чем разница между агентским договором и договором оказания услуг? ▪️По договору оказания услуг работает посредник. Он оказывает заказчику услугу за СВОЙ СЧЕТ. За это получает ОПЛАТУ. ▪️Агент действует на основании агентского договора, совершая все действия за СЧЕТ ЗАКАЗЧИКА и получает только ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ. 2️⃣Получается, что рекламный сбор 3% взимается несколько раз с разных участников рекламной цепочки? ✔️Давайте представим рекламную цепочку из трех звеньев: рекламодатель👉агентство👉блогер, у которого реклама публикуется. Теперь рассмотрим их договорные отношения. ➖Допустим, рекламодатель и агентство заключили агентский договор. Согласно ему агентство получает вознаграждение. Оно и является доходом, с которого надо платить 3%. ➖С блогером агентство сотрудничает в рамках договора оказания услуг и перечисляет ему рекламный бюджет. Весь бюджет является доходом блогера, с которого он платит свои 3%. 3️⃣Я блогер.По договору оказания услуг получаю от агентств свое вознаграждение➕бюджет. Рекламный бюджет не является моим доходом.Почему я должен платить с него 3%? ✔️Да, фактически рекламный бюджет не является доходом блогера. Но закон трактует доход по правилам бухгалтерского учета👉ВСЕ средства, поступившие от агентств, есть ДОХОД от интернет-рекламы. Поэтому придется платить 3% и за вознаграждение, и за рекламный бюджет. 📍А вот если между агентством и блогером заключен агентский договор, то агентство заплатит 3% за всю сумму (вознаграждение➕рекламный бюджет), а блогер не платит сбор совсем. 4️⃣Нужно ли самозанятым платить 3%? Да, если он участник рекламной цепочки.Форма предпринимательской деятельности значения не имеет. 5️⃣Должен ли платить сбор ИП, который ведет кампании на аккаунтах клиентов? Если ИП настраивает рекламу, а рекламодатель платит напрямую рекламораспространителю, то сбор платить не надо. 💁‍♀️Свои вопросы направляйте в личку. Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

Как сэкономить на налогах за сдачу квартиры в аренду? 🔲 Чтобы защитить себя от недобросовестного арендатора, необходимо заключить договор на аренду квартиры. Да и современные арендаторы уже не рассматривают варианты без договора. ✔️Договор➖свидетельство сдачи квартиры в аренду и получение дохода.Значит, появляется обязанность платить налог. Сумма налога зависит от выбранной арендодателем налоговой системы. ✔️У него есть такие варианты: ▪️НДФЛ для физлиц, ▪️стать ИП на УСН, ▪️стать ИП и купить патент, ▪️выбрать самозанятость (НПД). 🔲 По статистике большинство арендаторов являются предпринимателями. Потому что когда-то только предпринимательский налог был выгоднее, чем НДФЛ для физлиц.  Сегодня в некоторых ситуациях выгоднее выглядит самозанятость. Хотя ряд ограничений для арендодателей у этой схемы есть. О них расскажу ниже. 🔲 Получить статус самозанятого быстро и просто➖ в приложении “Мой налог”. Даже не нужно перезаключать действующий договор найма. Индивидуальный предприниматель тоже может получить статус самозанятого. 📍Ставка налога: ▪️4%, если квартира сдается физлицу, ▪️6%, если арендатор юрлицо. И это все налоги, которые вы платите! 📍Никаких страховых платежей! ИП на НПД тоже освобождается от фиксированных взносов. 📍Если квартира “простаивает”, налогов платить не надо. 📍Самозанятые не сдают отчетности. Их главная забота👉 своевременно сформировать чек в приложении “Мой налог”. 📍Самозанятые не считают налоги. Их рассчитывает ФНС. До 12 числа следующего месяца налоговики присылают в ЛК сумму, которую надо оплатить до 28 числа. Т.е. налоги платятся ежемесячно. Можно в приложении “Мой налог” настроить автоматическую оплату налога. 🔲 Ограничения для самозанятых-арендодателей: 1️⃣ Могут сдавать в аренду только жилое помещение. Доходы от сдачи коммерческих объектов и апартаментов не подпадают под НПД. 2️⃣ Годовой доход не должен превышать 2,4 млн ₽ (200000 ₽ в месяц). 3️⃣ Нет освобождения от налога на имущество. 4️⃣ Пенсионные взносы самозанятый платить не обязан, но может делать это на добровольной основе. 5⃣ Действие режима НПД пока ограничен 2028 г. 💁‍♀️Запрос на мою консультацию пишите в личку. Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

🆕 Национальная модель целевых условий ведения бизнеса. ⭕Правительство утвердило Национальную модель целевых условий ведения бизнеса, рассчитанную до 2030г. Это план мероприятий, направленных на упрощение бизнеса. Предусмотрено более 280 мероприятий в 11 направлениях. 📍См. Приложение 1 к распоряжению от 28.11.2025г. № 3523-р. ⭕Расскажу про некоторые. 1⃣Планируется сократить время, которое затрачивает бизнес на налоговые отчеты со 160 час/год до 90 час/год. 2⃣Некоторые категории налогоплательщиков смогут предоставлять отчеты по НДФЛ раз в год. 3⃣Уже 1 сентября 2026г. вступает в силу Федеральный закон от 28.11.2025г. № 425-ФЗ. Согласно ему вместо ежемесячных уведомлений о рассчитанных суммах НДФЛ бизнес сможет отправлять ОДНО СВОДНОЕ уведомление с расчетами сумм НДФЛ и страховых взносов за ВЕСЬ ГОД вперед. ✔️Повторное уведомление подается ТОЛЬКО в целях корректировки ранее указанных сведений. 4⃣Предзаполненные декларации по НДС. Декларации по НДС будут заполнять налоговые органы на основании сведений, которые у них есть. Затем направят их в ЛК налогоплательщика. Тот проверяет и вносит корректировки, если это необходимо. Не все налогоплательщики получат такую возможность. Кто войдет в это число, налоговым органам предстоит определить. 5⃣Обособленные подразделения будут освобождены от: ➖6-НДФЛ и расчета по страховым взносам, ➖декларации по налогу на прибыль, ➖персонифицированных сведениях для ИФНС, ➖сведений об индивидуальном учете и о начисленных страховых взносах на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний по форме ЕФС-1. ✔️Данную отчетность будут сдавать головные предприятия. 6⃣Отмена сдачи в СФР отчета “Сведения о застрахованном лице”. Сдавать отчет надо будет при заполнении больничного или при изменении данных работника. 7⃣Налогоплательщики получают право НА ЭТАПЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ СДЕЛКИ запрашивать у ФНС его мотивированное мнение. Мотивированное мнение ФНС➖это официальная позиция налоговиков по вопросам правильности исчисления и уплаты налогов и страховых взносов по ПЛАНИРУЕМОЙ сделке. 💁‍♀️Задача Национальной модели ➖ вывести РФ к 2030г. в топ-20 стран по состоянию инвестклимата. #главныйбухгалтер #курсыбухгалтера #оказаниебухгалтерскихуслуг #бухгалтерскиеуслуги #первичныйучет #управленческийучет #кассовыеоперации #составлениедоговоров #составлениедокументов #законодательство #налоговаяотчетность #налоговаядекларация #налоговая #регистрацияооо #регистрацияип #регистрацияфирм #кадровыйаудит #кадровоеделопроизводство #делопроизводство #оптимизацияналогов #оптимизацияналогообложения #ндс

Порядок оформления кассовых чеков при агентских схемах. Торговля через посредников ➖ распространенная практика в бизнесе. Посредник ➖ связующее звено между бизнесом и покупателем. 🔲 Условия посреднической схемы закрепляются в агентских договорах. Агентские соглашения распространяются на разные виды обязательств➖продажу товаров, заключение сделок, выполнение работ или оказание услуг. За свою работу агент получает вознаграждение. ✔️Упростить агентскую схему можно так:    Агент➖официальный продавец, он работает с конечным покупателем.    Заказчик (принципал) использует кассу агента для расчетов с этим конечным покупателем за реализацию своего товара. За это принципал платит агенту вознаграждение. ✔️Агенту нужна касса, если: ▪️он по поручению заказчика (принципала) реализует его товары, ▪️получает вознаграждение от заказчика (принципала). 🔲 Итак, агент реализует чужой товар. Соответственно, вся выручка принадлежит принципалу. И уплата налогов с этого дохода является обязанностью этого же принципала. ❗️Чтобы налоговая правильно понимала, кому принадлежит выручка и от кого ожидать налоги с нее, в кассовом чеке есть специальные агентские теги: ▪️1057 “Признак агента” (используется, когда все позиции в чеке про агентскую деятельность), ▪️1222 “Признак агента по предмету расчета” (используется в смешанных чеках, которые содержат и расчеты с агентскими признаками и расчеты без них), ▪️1224 “Данные поставщика” (имеется в виду поставщик товара, работ, услуг; НЕ агент), ▪️1226 “ИНН поставщика” (тоже НЕ агента). 📍См письмо ФНС от 11.07.2025 года № АБ-4-20/6609. ❗️Если агент проигнорирует эти теги, то вся выручка будет принадлежать ему и ему же придется платить налоги со всей суммы. 🔲 Агенту не нужна касса, если он действует от имени принципала. Он может производить расчеты на кассе, предоставленной принципалом. Ответственность за применение ККТ в таком случае лежит на принципале. 💁‍♀️ Появились вопросы? Есть сомнения? Фиксируйте всё в личке. Я всегда на связи! #электронныйдокументооборот #бизнес #аутсорсинг #отчетность #аудит #эдо #предприниматель #транспортнаякомпания #гибдд #транспортнаянакладная #главбух #налог #гисэпд #декларация #электроннаятранспортнаянакладная #1c #закон #путевойлист #налоговыйвычет #регистрацияооо