Налоговый консультант. Бухгалтер

Правила переноса сроков уплаты налогов из-за выходных. Сразу замечу, что изменение сроков уплаты касается только налогов и авансовых платежей. Новое правило не распространяется на сроки уплаты страховых взносов и сборов. ⭕️ В п. 7 ст. 6.1 НК РФ появился абзац: “В случае, когда последний день срока уплаты налога, включая авансового платежа по налогу, приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ или актом Президента РФ выходным, нерабочим праздничным и (или) нерабочим днем, днем окончания срока уплаты налога, включая авансового платежа по налогу, считается предшествующий рабочий день.” ✔️Конечно, было бы удобно, если правила переноса любых наших налоговых действий были едины. Но – имеем то, что предписывает закон. ⭕️ Подготовила для вас шпаргалку по корректному переносу сроков, если время “Ч” совпадает с выходными: 1️⃣ На первый рабочий день после выходных переносим: ▪️декларации, расчеты, уведомления об исчисленных суммах и прочую отчетность, ▪️ответ на требования налогового органа (например, о представлении документов, ▪️уплата страховых взносов, торгового сбора, сбора за пользование объектами животного мира, водных биологических ресурсов. 2️⃣ ДО выходных переносим оплату: ▪️НДФЛ, ▪️НДС, ▪️налога на прибыль, ▪️налогов по спецрежимам, ▪️имущественных налогов, ▪️НДД, ▪️НДПИ, ▪️туристического налога, ▪️налога на прибыль с доходов, выплаченных иностранным фирмам. Сохраните пост. Поделитесь им со своими знакомыми, коллегами, друзьями. Ваше внимание будет им приятно.  💁‍♀️ На вопросы отвечаю в личке. Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

Подводные камни АУСН. Если ваш бизнес дает доход не более 60 млн ₽ в год и сотрудников не более 5 человек, АУСН➖хорошая возможность сэкономить на налогах. ✔️Плюс налоги считает ФНС, получая данные от банка и ККТ. НДФЛ за сотрудников рассчитывает банк. Удобно? 🔳 А теперь про жизнь 👇 🔺Все мои клиенты, которые перешли на АУСН, столкнулись с некорректной разметкой операций. Каждой операции банк присваивает признак – приход, расход или не налоговая база. Алгоритмы банков неправильно распознают операции. В результате получаем задвоение операций. 🔺Банки не всегда распознают эквайринговые операции и присваивают им признак “приход”. 🔺Одному моему клиенту покупатель ошибочно перечислил 100000 ₽ вместо 1000 ₽.С клиентом разобрались, но эти 100000 ₽ банк поставил в приход. 🔺Поступления от физлиц банк отмечает как “не налоговая база”, потому что он уверен, что сумма прошла по ККТ. 🔺Комиссии маркетплейсов и банков за эквайринг не отмечаются как расход. 🔺Многие операции не отражаются в ЛК. 🔺Остатки на счету на конец января у многих моих клиентов оказались некорректными. 🔺Поддержка банков работает из рук вон плохо. Боты не понимают вопросов. До оператора добраться сложно. Да и добравшись, проблемы остаются. 🔺Времени на исправление банковских ошибок дается немного👉 до 7 числа месяца, следующего за отчетным. Затем данные передаются в налоговую. 📍За достоверность данных отвечаем мы с вами, а не банки. Вот почему предоставлена возможность ручной корректировки банковских данных. 🔺Чтобы использовать эту возможность, надо вести свой учет движения денежных средств, контролировать банки в ЛК в банке или в ФНС (зависит от модели подключения), исправлять ошибки. ❗И мы не забываем про подтверждающие документы. 🔺Помимо такого контроля налогоплательщику приходится:  ➖вести кадровый учет; ➖сдавать отчетность по сотрудникам (форма СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС); ➖ООО готовит и сдает бухгалтерскую отчетность. 🔳 Да, АУСН многим предпринимателям выгодна: нет страховых взносов, нет НДС. Но избавиться от учета дохода/расхода, подтверждающих документов, кадрового учета не получается. 💁‍♀️Нужна консультация? Пишите в личку. Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

🆕 В 2026 году сокращен перечень доходов, не облагаемых налогом на прибыль. Федеральный закон от 28 ноября 2025 года № 425-ФЗ внес изменения в перечень доходов, не облагаемых налогом на прибыль. Некоторые доходы исключены, на некоторые введены ограничения. 📌Полный перечень доходов, не облагаемых налогом на прибыль, дан в ст. 251 НК РФ. Он является закрытым. Это значит, что изменить его может только федеральный закон. ⭕️ Исключены из перечня: ➖курортный сбор, который был отменен в 2025 году, ➖доходы в виде безвозмездно полученных ▫️имущества, ▫️имущественных прав, ▫️результатов работ, ▫️услуг, ЕСЛИ российским законодательством на организацию возложена обязанность по принятию их в собственность, ➖доход в виде безвозмездно полученного имущества, предназначенного для целей борьбы с COVID-19. Это касается имущества для профилактики, предотвращения распространения, диагностики и лечения коронавируса. ⭕️ Новые условия для организаций-иноагентов. 1️⃣ Отменена возможность не учитывать в доходах по налогу на прибыль имущество, полученное безвозмездно: ➖от своего участника (ЮЛ или физлица), если его доля в уставном капитале не менее 50%, ➖от компаний, в которых организация прямо или косвенно владеет не менее 50% акций или не менее 50% доли в уставном капитале. 2️⃣ Компания-иноагент или организация, в которой иноагенту принадлежит не менее 10% доли уставного капитала, с 2026 года обязана включать в доход стоимость имущества, полученного от участника или дочерней организации безвозмездно. 3️⃣ Иноагенты не вправе применять пониженные ставки налога на прибыль, в том числе в сфере информационных технологий. 💁‍♀️ Нужна помощь с учетом доходов? Пишите в личку. Я всегда на связи! #поддержкапредпринимательства #праздничныйстол #вкУсно #едаеда #оптимизацияналогообложения #финансовыйсоветник #делайправильно #планировка #делайсам #налоговаяконсультация #вяжутнетолькобабушки #маркетплейсы #эцпдляторгов #налогообложение #ликвидациямагазина #правильнаяеда #бухгалтерскоеобслуживание #запеканка #вкусныерецепты #вычеты #полезныеидеи

🆕 История одного предпринимателя корректирует правила. Все, кто смотрел прямую линию с президентом в 2025 году, помнят историю небольшой подмосковной пекарни “Машеньки”. ✔️Ее владелец пожаловался президенту на налоговую нагрузку из-за НДС. Потом передал президенту свои пирожки. После этого сообщил о закрытии пекарни, которая превратилась в нерентабельное предприятие в новых налоговых условиях 2026 г. ✔️Помощь пекарне прорабатывалась на самом высоком уровне. ❗Но таких “Машенек” в России миллионы. Правительство это понимает. Вот почему пресс-секретарь президента Дмитрий Песков заявил в январе, что ситуация с налогами для малого бизнеса будет обсуждена на уровне правительства. ♨️ И уже 24 января 2026 года на совещании президента РФ с правительством прозвучало заявление, которое напрямую касается малого бизнеса. Министр экономического развития Максим Решетников предложил ввести переходный период в 2026 г.  ➡️ Цитирую: “...предлагаем ввести переходный период – не учитывать параметры деятельности за прошлый год для доступа к льготным режимам уже в этом году. А чтобы воспользоваться пониженной ставкой по страховым взносам для МСП, использовать данные по доле обрабатывающего производства в доходе только по текущему году. Это даст предпринимателям время, чтобы определиться с выбором и подстроиться под льготы.“ ♨️ Каких же изменений мы может ждать? ➖ИП, которые не превысили 60 млн. ₽ в 2025 году, смогут остаться на ПСН. Лимит в 20 млн. ₽ заработает по итогам 2026 года, ➖лимит для УСН без НДС тоже может сохраниться в 2026 году, ➖все новые правила заработают с 1 января 2027 года по итогам текущего года. ♨️ На сегодня предложения уже согласованы с Минфином и одобрены Председателем правительства. Госдума рассмотрит поправки в 1 квартале 2026 г. Вот как история небольшой пекарни повлияла на ход налоговой истории в нашей стране. 💁‍♀️ Регистрируйтесь на мою консультацию, если: ▪️вы не знаете, как считать НДС, ▪️боитесь потерять бизнес из-за резкого роста налогов, ▪️неожиданно “слетели” с ПСН или УСН, ▪️хотите подготовить свой бизнес к новым правилам без шока, ▪️нужно выбрать выгодный режим налогообложения. Пишите в личку. Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

Есть ли законные основания не подать декларацию вовремя? Например, налогоплательщик получил серьезную травму или обострилась болезнь и он попал в больницу именно в тот момент, когда декларацию надо сдать в ФНС. ⭕️ Могут ли такие основания считаться уважительными для несвоевременной сдачи декларации? Налоговики дали ответ на этот вопрос 👉 никакие обстоятельства не отменяют обязанность налогоплательщика предоставить декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки, если он относится к категории лиц, которые обязаны это сделать. ⭕️ Как быть налогоплательщику в обстоятельствах, когда, кажется, отчитаться за полученный доход он не может? НК РФ предусматривает такую ситуацию. ▪️Пп. 1 и 3 ст. 26 и абзац 2 п.3 ст 29 НК РФ закрепляют за налогоплательщиком право сдать 3-НДФЛ через уполномоченного представителя. ▪️Уполномоченный представитель ➖ физическое или юридическое лицо, которое уполномочено налогоплательщиком представлять его интересы в налоговых органах. Полномочия представителя должны быть подтверждены нотариально заверенной доверенностью. ▪️Доверенность для уполномоченного представителя юридического лица заверяется подписью руководителя и печатью организации. ▪️Без доверенности могут сдавать декларацию только родители за своих несовершеннолетних детей и опекуны несовершеннолетних. ▪️При передаче декларации в ИФНС надо предъявить оригинал доверенности. Копия не подойдет. Если доверенности на руках не окажется, 3-НДФЛ за другое лицо в налоговой не примут. ▪️Отправить декларацию за другого человека можно по почте. В этом случае не нужна доверенность. НО – подпись в декларации, заявлении и в описи вложения должна быть того человека, от чьего имени сдаются документы. 💁‍♀️ Появились вопросы? Пишите их в личку. Я всегда на связи! #главныйбухгалтер #курсыбухгалтера #оказаниебухгалтерскихуслуг #бухгалтерскиеуслуги #первичныйучет #управленческийучет #кассовыеоперации #составлениедоговоров #составлениедокументов #законодательство #налоговаяотчетность #налоговаядекларация #налоговая #регистрацияооо #регистрацияип #регистрацияфирм #кадровыйаудит #кадровоеделопроизводство #делопроизводство #оптимизацияналогов #оптимизацияналогообложения #ндс