Налоговый консультант. Бухгалтер

Про господдержку при приобретении ККТ и новые штрафы. ⭕️ Господдержке ФНС посвятила письмо № СД-3/2471. В письме говорится, что налогоплательщики, местом жительства которых на дату регистрации ККТ является территория ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей,  вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов на приобретение одного экземпляра ККТ в размере не более 28000 ₽. ⭕️ Данная господдержка правомерна в следующих случаях: ➖предприниматели применяют ПСН или УСН, ➖ККТ зарегистрирована в налоговой по адресу ее применения на вышеуказанных территориях, ➖регистрация прошла до 31 декабря 2025 года. 📍В письме ФНС сделала акцент на то, что (цитирую)👉 “указанные положения направлены на снижение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет, а не на прямую компенсацию расходов, понесенных на приобретение ККТ”. 📍Уменьшить сумму налога можно было и при регистрации ККТ в 2024 году. Если вы пропустили такую возможность, используйте ее по итогам 2025 года. Потом эти двери закроются. ⭕️ В сумму 28000 Р можно включить покупки: ▪️одного экземпляра ККТ, ▪️фискального накопителя, ▪️программного обеспечения, ▪️а так же оплату работ и услуг по настройке ККТ. ⭕️ Как заявить вычет? ✔️Для УСН ➖ в декларации. ✔️Вычет для ПСН фиксируется в специальном уведомлении. Бланк уведомления – см. Приказ ФНС России от 16.10.2024 № ЕД-7-3/859. ⭕️ Теперь про штрафы. В 2026 г. штрафы за неприменение ККТ при расчетах возрастут значительно: ➖ИП и должностные лица будут штрафовать на 25-50% от суммы непроведенных расчетов, минималка – 30000 ₽; ➖ООО получат штрафы от 75% до 100%, минималка – 150000 ₽. ✔️Добавляются штрафы, которых раньше не было👉 за повторное или системное нарушение кассовой дисциплины: ➖должностные лица за повторное/системное нарушение заплатят от 25% до 50% от суммы расчета, минималка – 60000 ₽, ➖ИП и ООО будут платить от 75% до 100% от суммы расчета, минималка – 750000 ₽. 💁‍♀️ На мою консультацию регистрируйтесь в личке. Я всегда на связи! #1СБухгалтерия #1СБухОбслуживание #ЭлектронныйДокументооборот #Бухгалтерия #БухгалтерскиеУслуги #Предприниматель #Предпринимательство #НалоговыйКонсультант #НалоговаяОптимизация #ОптимизацияНалогообложения #СопровождениеБизнеса #БухгалтерскоеСопровождение #АутсорсингБухгалтерии #ОптимизацияНалогообложения #СопровождениеБизнеса #БухгалтерскоеСопровождение #АутсорсингБухгалтерии #Бизнес #НалоговаяОптимизация #УдаленныйБухгалтер #УдаленнаяБухгалтерия #ккт

Сбор с доходов от рекламы в интернете. Ответы на вопросы.  В ноябре 2025 г. я подробно рассмотрела правила оплаты сбора от доходов с интернет-рекламы. После поста в личку посыпались вопросы. Публикую мои ответы на типичные вопросы👇 1️⃣В чем разница между агентским договором и договором оказания услуг? ▪️По договору оказания услуг работает посредник. Он оказывает заказчику услугу за СВОЙ СЧЕТ. За это получает ОПЛАТУ. ▪️Агент действует на основании агентского договора, совершая все действия за СЧЕТ ЗАКАЗЧИКА и получает только ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ. 2️⃣Получается, что рекламный сбор 3% взимается несколько раз с разных участников рекламной цепочки? ✔️Давайте представим рекламную цепочку из трех звеньев: рекламодатель👉агентство👉блогер, у которого реклама публикуется. Теперь рассмотрим их договорные отношения. ➖Допустим, рекламодатель и агентство заключили агентский договор. Согласно ему агентство получает вознаграждение. Оно и является доходом, с которого надо платить 3%. ➖С блогером агентство сотрудничает в рамках договора оказания услуг и перечисляет ему рекламный бюджет. Весь бюджет является доходом блогера, с которого он платит свои 3%. 3️⃣Я блогер.По договору оказания услуг получаю от агентств свое вознаграждение➕бюджет. Рекламный бюджет не является моим доходом.Почему я должен платить с него 3%? ✔️Да, фактически рекламный бюджет не является доходом блогера. Но закон трактует доход по правилам бухгалтерского учета👉ВСЕ средства, поступившие от агентств, есть ДОХОД от интернет-рекламы. Поэтому придется платить 3% и за вознаграждение, и за рекламный бюджет. 📍А вот если между агентством и блогером заключен агентский договор, то агентство заплатит 3% за всю сумму (вознаграждение➕рекламный бюджет), а блогер не платит сбор совсем. 4️⃣Нужно ли самозанятым платить 3%? Да, если он участник рекламной цепочки.Форма предпринимательской деятельности значения не имеет. 5️⃣Должен ли платить сбор ИП, который ведет кампании на аккаунтах клиентов? Если ИП настраивает рекламу, а рекламодатель платит напрямую рекламораспространителю, то сбор платить не надо. 💁‍♀️Свои вопросы направляйте в личку. Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

Как сэкономить на налогах за сдачу квартиры в аренду? 🔲 Чтобы защитить себя от недобросовестного арендатора, необходимо заключить договор на аренду квартиры. Да и современные арендаторы уже не рассматривают варианты без договора. ✔️Договор➖свидетельство сдачи квартиры в аренду и получение дохода.Значит, появляется обязанность платить налог. Сумма налога зависит от выбранной арендодателем налоговой системы. ✔️У него есть такие варианты: ▪️НДФЛ для физлиц, ▪️стать ИП на УСН, ▪️стать ИП и купить патент, ▪️выбрать самозанятость (НПД). 🔲 По статистике большинство арендаторов являются предпринимателями. Потому что когда-то только предпринимательский налог был выгоднее, чем НДФЛ для физлиц.  Сегодня в некоторых ситуациях выгоднее выглядит самозанятость. Хотя ряд ограничений для арендодателей у этой схемы есть. О них расскажу ниже. 🔲 Получить статус самозанятого быстро и просто➖ в приложении “Мой налог”. Даже не нужно перезаключать действующий договор найма. Индивидуальный предприниматель тоже может получить статус самозанятого. 📍Ставка налога: ▪️4%, если квартира сдается физлицу, ▪️6%, если арендатор юрлицо. И это все налоги, которые вы платите! 📍Никаких страховых платежей! ИП на НПД тоже освобождается от фиксированных взносов. 📍Если квартира “простаивает”, налогов платить не надо. 📍Самозанятые не сдают отчетности. Их главная забота👉 своевременно сформировать чек в приложении “Мой налог”. 📍Самозанятые не считают налоги. Их рассчитывает ФНС. До 12 числа следующего месяца налоговики присылают в ЛК сумму, которую надо оплатить до 28 числа. Т.е. налоги платятся ежемесячно. Можно в приложении “Мой налог” настроить автоматическую оплату налога. 🔲 Ограничения для самозанятых-арендодателей: 1️⃣ Могут сдавать в аренду только жилое помещение. Доходы от сдачи коммерческих объектов и апартаментов не подпадают под НПД. 2️⃣ Годовой доход не должен превышать 2,4 млн ₽ (200000 ₽ в месяц). 3️⃣ Нет освобождения от налога на имущество. 4️⃣ Пенсионные взносы самозанятый платить не обязан, но может делать это на добровольной основе. 5⃣ Действие режима НПД пока ограничен 2028 г. 💁‍♀️Запрос на мою консультацию пишите в личку. Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

🆕 Национальная модель целевых условий ведения бизнеса. ⭕Правительство утвердило Национальную модель целевых условий ведения бизнеса, рассчитанную до 2030г. Это план мероприятий, направленных на упрощение бизнеса. Предусмотрено более 280 мероприятий в 11 направлениях. 📍См. Приложение 1 к распоряжению от 28.11.2025г. № 3523-р. ⭕Расскажу про некоторые. 1⃣Планируется сократить время, которое затрачивает бизнес на налоговые отчеты со 160 час/год до 90 час/год. 2⃣Некоторые категории налогоплательщиков смогут предоставлять отчеты по НДФЛ раз в год. 3⃣Уже 1 сентября 2026г. вступает в силу Федеральный закон от 28.11.2025г. № 425-ФЗ. Согласно ему вместо ежемесячных уведомлений о рассчитанных суммах НДФЛ бизнес сможет отправлять ОДНО СВОДНОЕ уведомление с расчетами сумм НДФЛ и страховых взносов за ВЕСЬ ГОД вперед. ✔️Повторное уведомление подается ТОЛЬКО в целях корректировки ранее указанных сведений. 4⃣Предзаполненные декларации по НДС. Декларации по НДС будут заполнять налоговые органы на основании сведений, которые у них есть. Затем направят их в ЛК налогоплательщика. Тот проверяет и вносит корректировки, если это необходимо. Не все налогоплательщики получат такую возможность. Кто войдет в это число, налоговым органам предстоит определить. 5⃣Обособленные подразделения будут освобождены от: ➖6-НДФЛ и расчета по страховым взносам, ➖декларации по налогу на прибыль, ➖персонифицированных сведениях для ИФНС, ➖сведений об индивидуальном учете и о начисленных страховых взносах на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний по форме ЕФС-1. ✔️Данную отчетность будут сдавать головные предприятия. 6⃣Отмена сдачи в СФР отчета “Сведения о застрахованном лице”. Сдавать отчет надо будет при заполнении больничного или при изменении данных работника. 7⃣Налогоплательщики получают право НА ЭТАПЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ СДЕЛКИ запрашивать у ФНС его мотивированное мнение. Мотивированное мнение ФНС➖это официальная позиция налоговиков по вопросам правильности исчисления и уплаты налогов и страховых взносов по ПЛАНИРУЕМОЙ сделке. 💁‍♀️Задача Национальной модели ➖ вывести РФ к 2030г. в топ-20 стран по состоянию инвестклимата. #главныйбухгалтер #курсыбухгалтера #оказаниебухгалтерскихуслуг #бухгалтерскиеуслуги #первичныйучет #управленческийучет #кассовыеоперации #составлениедоговоров #составлениедокументов #законодательство #налоговаяотчетность #налоговаядекларация #налоговая #регистрацияооо #регистрацияип #регистрацияфирм #кадровыйаудит #кадровоеделопроизводство #делопроизводство #оптимизацияналогов #оптимизацияналогообложения #ндс

Порядок оформления кассовых чеков при агентских схемах. Торговля через посредников ➖ распространенная практика в бизнесе. Посредник ➖ связующее звено между бизнесом и покупателем. 🔲 Условия посреднической схемы закрепляются в агентских договорах. Агентские соглашения распространяются на разные виды обязательств➖продажу товаров, заключение сделок, выполнение работ или оказание услуг. За свою работу агент получает вознаграждение. ✔️Упростить агентскую схему можно так:    Агент➖официальный продавец, он работает с конечным покупателем.    Заказчик (принципал) использует кассу агента для расчетов с этим конечным покупателем за реализацию своего товара. За это принципал платит агенту вознаграждение. ✔️Агенту нужна касса, если: ▪️он по поручению заказчика (принципала) реализует его товары, ▪️получает вознаграждение от заказчика (принципала). 🔲 Итак, агент реализует чужой товар. Соответственно, вся выручка принадлежит принципалу. И уплата налогов с этого дохода является обязанностью этого же принципала. ❗️Чтобы налоговая правильно понимала, кому принадлежит выручка и от кого ожидать налоги с нее, в кассовом чеке есть специальные агентские теги: ▪️1057 “Признак агента” (используется, когда все позиции в чеке про агентскую деятельность), ▪️1222 “Признак агента по предмету расчета” (используется в смешанных чеках, которые содержат и расчеты с агентскими признаками и расчеты без них), ▪️1224 “Данные поставщика” (имеется в виду поставщик товара, работ, услуг; НЕ агент), ▪️1226 “ИНН поставщика” (тоже НЕ агента). 📍См письмо ФНС от 11.07.2025 года № АБ-4-20/6609. ❗️Если агент проигнорирует эти теги, то вся выручка будет принадлежать ему и ему же придется платить налоги со всей суммы. 🔲 Агенту не нужна касса, если он действует от имени принципала. Он может производить расчеты на кассе, предоставленной принципалом. Ответственность за применение ККТ в таком случае лежит на принципале. 💁‍♀️ Появились вопросы? Есть сомнения? Фиксируйте всё в личке. Я всегда на связи! #электронныйдокументооборот #бизнес #аутсорсинг #отчетность #аудит #эдо #предприниматель #транспортнаякомпания #гибдд #транспортнаянакладная #главбух #налог #гисэпд #декларация #электроннаятранспортнаянакладная #1c #закон #путевойлист #налоговыйвычет #регистрацияооо

Расчет страховых взносов ИП 1% с доходов. 🔘 В 2025 году фиксированный размер страховых взносов для ИП, адвокатов, нотариусов, занимающихся частной практикой, арбитражных управляющих, оценщиков, патентных поверенных, а также глав крестьянских (фермерских) хозяйств составляет 53 658 ₽. 📍Этот взнос надо оплатить до 29 декабря 2025 г. 📍Обращаю внимание на дату! В этом году она синхронизирована с уплатой всех налогов и сборов.См. п. 2 ст. 432 НК РФ. 🔘 Если доход налогоплательщика в 2025 году больше 300000 ₽, необходимо заплатить дополнительный страховой взнос в размере 1% от суммы превышения, НО не более 300 888 ₽. ◾️Как посчитать доход для оплаты 1%? 1️⃣ ИП с объектом “Доходы” ⬇️ Весь доход за год от реализации и внереализационные доходы минус 300000 ₽. Полученную сумму умножаем на 1%. 2️⃣ ИП с объектом “Доходы минус расходы”. Берем весь доход за год, отнимаем расходы, затем отнимаем 300000 ₽. Полученную сумму умножаем на 1%. 3️⃣ ИП на ПСН. ❗Здесь реальная сумма дохода не имеет значения. Надо взять сумму потенциально возможного дохода (см. свой патент строка 010) за год отнять 300000 ₽. Полученную сумму умножить на 1%. 4️⃣ ИП на ОСНО. Берем весь доход за год, отнимаем профессиональные вычеты (см. пп 1 п. 9 ст. 430 НК РФ), отнимаем 300000 ₽. Полученную сумму умножаем на 1%. ✔️Еще раз напоминаю, что сумма дополнительных страховых взносов не может быть выше 300888 руб. ✔️Если ваша сумма доп. взносов получилась выше, платите 300888 ₽. 📍Оплатить  дополнительный страховой взнос надо до 1 июля 2026 г. 💁‍♀️ Есть вопросы? Пишите их в личку! Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

📍АУСН. Типичные ошибки. 🔳Кажется, АУСН➖самая простая СНО: все налоги считают ФНС и банк, не нужны отчеты. Но подводные рифы есть всегда. Хоть система автоматическая, но без определенного предпринимательского контроля не обойтись. Сегодня хочу обратиться к опыту предпринимателей, которые уже не первый год применяют АУСН. Информация особенно полезна тем, кто планирует перейти на эту СНО. 🔳Все недоразумения на АУСН возникают, когда появляются расхождения в блоках данных: ➖касса➡️ОФД➡️ФНС, ➖банк➡️ФНС, ➖СПБ➡️касса➡️ФНС. ✔️Если один из этих каналов дал сбой, в реестре доходов появляются "странные" данные. 🔳Итак, что может привести к сбою и что делать в таких ситуациях. 1️⃣ Чек пробит, в ЛК ИП он не отразился. Для налоговой продажи нет. ▪️Что делать: ➖мониторить статус ОФД, ➖раз в день сверять чеки, которые “дошли” до ЛК. 2️⃣ Деньги по эквайрингу поступили, банк отчитался, а чека нет. Для ФНС это➖нарушение кассовой дисциплины. ▪️Что делать: ➖установите автоматическое пробивание чеков.Такая функция доступна у большинства сервисов оплат. 3️⃣ Бывает, что сведения об оплате по СПБ банк передает сразу, а чек пробит с задержкой. В ЛК появляются две несогласованные операции. ▪️Что делать: Как правило, налоговая сама “склеивает” их через 1-2 дня. Но отслеживать ситуацию необходимо. 4️⃣ Клиент перевел деньги “не туда” или перечислил аванс, который к продаже не относится. Банк передает эту сумму в ФНС как доход. ▪️Что делать: ➖оперативно оформлять возвраты ошибочных платежей. 5️⃣ Информация о продаже маркированного товара передается дважды: ➖сначала формируется кассовый чек, ➖потом — информация о коде маркировки. Случается, что первая часть передана, а вторая нет. Поэтому чеки отражаются с ошибками. ▪️Что делать: ➖сразу убедитесь, что ваша касса и ОФД поддерживают корректный обмен по Честному Знаку. 6️⃣ Ошибки при работе с наличкой. Предприниматели ошибочно считают, что наличные суммы надо вводить вручную. Это приводит к задвоению сумм. Что делать: ➖надо запомнить, что на АУСН вручную ничего не вводится! 💁‍♀️Сделайте себе чек-лист личных действий на АУСН или сохраните пост. Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

Рекламные расходы и налог на прибыль: что учесть, а что нет. ⭕️ В 2025 году есть реклама, затраты на которую НЕЛЬЗЯ учесть в расходах по налогу на прибыль. ✔️К такой рекламе относятся: ➖не зарегистрированная в Роскомнадзоре; ➖размещенная на запрещенных ресурсах, на ресурсах иноагентов или на ресурсе иностранного лица, работающего в РФ с нарушением законов. ⭕️ В 2025 году расходы на рекламу могут быть нормируемыми и ненормируемыми. ◾️Нормируемые расходы. 📍Они учитываются в размере 1% выручки от реализации. К таким расходам относятся расходы на: ➖рекламные сувениры и подарки клиентам, ➖корпоративные мероприятия с рекламной целью, ➖призы в рекламных конкурсах и акциях, ➖другие виды рекламы, не указанные в списке полностью списываемых. ◾️Ненормируемые расходы. 📍При расчете налога на прибыль такие расходы учитываются полностью. К ним относятся: ➖реклама через СМИ, информационно-телекоммуникационные сети, в том числе через интернет, ➖контекстная реклама, таргетированная реклама в соцсетях, email-маркетинг, ➖расходы на аренду стендов, печать материалов и другие затраты, связанные с участием в выставках и ярмарках, ➖билборды, вывески, реклама на транспорте и другие виды наружной рекламы, ➖оформление витрин, выставок-продаж, демонстрационных залов, ➖изготовление рекламных брошюр и каталогов, содержащих информацию о реализуемых товарах, работах и услугах, товарных знаках или о самой компании, ➖уценка товаров, которые полностью или частично потеряли свои первоначальные качества при экспонировании. 📍Полный перечень всех ненормированных расходов содержит п. 4 ст. 264 НК РФ. ⭕️ Как их учитывать? Ненормируемые и нормируемые расходы на рекламу для целей налогообложения прибыли учитывайте в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (см. пп 28 п. 1 ст. 264 НК РФ). А в зависимости от вида расхода признавайте его либо в полном размере, либо в пределах норм. 💁‍♀️ На вопросы отвечаю в личке. Я всегда на связи! #электронныйдокументооборот #бизнес #аутсорсинг #отчетность #аудит #эдо #предприниматель #транспортнаякомпания #гибдд #транспортнаянакладная #главбух #налог #гисэпд #декларация #электроннаятранспортнаянакладная #1c #закон #путевойлист #налоговыйвычет #регистрацияооо

НДФЛ и страховые взносы с выплат по фантомным опционам. 🔲 Для повышения заинтересованности сотрудников компании могут использовать так называемые “фантомные опционы”. ✔️Это ➖ форма мотивации. Она предполагает зависимость вознаграждения сотрудника от роста стоимости бизнеса. 📍Сотруднику не передаются в собственность ни ценные бумаги, ни доля в капитале. Только ➖ право получения вознаграждения, размер которого “привязан” к прибыли организации. 🔲 Такое вознаграждение предполагает выполнение сотрудником ряда требований. Например👉 достижение определенных экономических показателей, привлечение инвестора, влияние на расширение бизнеса и др. ✔️Полноценного правового регулирования фантомные опционы не имеют. Собственник бизнеса и сотрудник могут самостоятельно заключить договор, где фиксируют: ▪️сумму вознаграждения в виде % от прибыли, который собственник готов заплатить, ▪️условия, которые сотрудник обязан выполнить для получения такого вознаграждения. ❗️На лицо ➖ трудовые отношения. 🔲 А теперь про НДФЛ и страховые взносы с выплат по фантомным опционам. 1️⃣ Страховые взносы. Согласно пп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ объектом обложения страховыми взносами признаются все выплаты и иные вознаграждения в пользу работников в рамках трудовых отношений. Выплаты по фантомным опционам не входят в перечень исключений. Поэтому они подлежат обложению страховыми взносами в общем порядке. 2️⃣ НДФЛ. Согласно п.1 ст. 209 НК РФ объектом налогообложения на доходы физических лиц являются доходы, полученные налогоплательщиком от источников в РФ и от источников за пределами РФ (для физлиц, которые являются резидентами РФ). Обращаю внимание ☝️ речь идет о выплате по фантомному опциону сотруднику. Такие выплаты не являются дивидендами и облагаются НДФЛ по общим ставкам как доходы от трудовой деятельности. 💁‍♀️ Остались вопросы? Пишите их в личку. Я всегда на связи! #бухгалтерскаяпомощь #бухгалтерскаяконсультация #бухгалтермаркетплейс #бухгалтермосква #бухгалтерияонлайн #маркетплейс #озон #вайлдберриз #расчетналогов #расчетзарплаты #бизнес #бизнесмаркетплейс #заплатиналогиисписпокойно #главбух #бухгалтерскиеотчеты #бухгалтерскийучет #консультациябухгалтера #ндфл #Зндфл #ндс #налоговыйвычет

НДФЛ при получении дохода по договору имущественного страхования. ⭕️Не облагаются НДФЛ страховые выплаты: ▪️по договорам: ➖обязательного страхования; ➖добровольного страхования жизни; ➖пенсионного страхования; ▪️страховые компенсации по ОСАГО; ▪️возмещенные страхователю или оплаченные страховщиком расходы, связанные с расследованием страхового случая, определением размера ущерба, с судебными и иными расходами в рамках договора. ⭕️А выплаты по договорам добровольного имущественного страхования облагаются НДФЛ. ✔️Согласно разъяснениям ФНС в этом случае налог рассчитывается с разницы между страховой выплатой и суммой, увеличенной на размер уплаченных страховых взносов. 📍Что ФНС подразумевает под “суммой”? Цитирую ее разъяснения: “В качестве такой суммы может учитываться рыночная стоимость имущества на дату заключения договора (если имущество уничтожено), рыночная стоимость имущества на момент страхового случая (если речь идет о страховании гражданской ответственности), а также стоимость ремонта поврежденного имущества”. ✔️Для обоснования расходов на ремонт предоставляем: ▪️договор (копию) о выполнении соответствующих работ/оказании услуг; ▪️акты выполненных работ/оказанных услуг; ▪️платежные документы, подтверждающие оплату работ/услуг. ⭕️Налогообложению подлежит сумма выплаты по переданному другому лицу права требования. В этом случае получатель не является страхователем, полученные деньги не считаются страховой выплатой. Поэтому у получателя появляется обязанность самостоятельно оплатить НДФЛ. ⭕️В стандартной ситуации налог удерживает и перечисляет в бюджет страховщик. Если сделать это невозможно, он обязан уведомить ФНС до 25 февраля следующего года. ФНС направляет страхователю уведомление. На основании его страхователь платит НДФЛ самостоятельно. ✔️А если страховщик не оповестил ФНС? Тогда страхователь обязан задекларировать доход и самостоятельно уплатить налог. Не забываем про прогрессивную шкалу НДФЛ. Если выплата по вашему договору страхования в совокупности с другими доходами превысит лимит, часть дохода будет облагаться по повышенной ставке. 💁‍♀️Регистрируйтесь на мою консультацию в личке. Я всегда на связи! #бухгалтерскаяпомощь #бухгалтерскаяконсультация #бухгалтермаркетплейс #бухгалтермосква #бухгалтерияонлайн #маркетплейс #озон #вайлдберриз #расчетналогов #расчетзарплаты #бизнес #бизнесмаркетплейс #заплатиналогиисписпокойно #главбух #бухгалтерскиеотчеты #бухгалтерскийучет #консультациябухгалтера #ндфл #Зндфл #ндс #налоговыйвычет

Как законно компенсировать расходы дистанционных работников? 🔘Оплата расходов дистанционного сотрудника, которые он несет для выполнения своих трудовых обязанностей, является компенсационной выплатой 👉 ст. 312.6 ТК РФ. Это значит, что как и зп, она облагается: ➖НДФЛ, ➖страховыми взносами.  📍Таково стандартное требование НК. 🔘О каких расходах идет речь? Обратимся к ст. 312.6 ТК. Она устанавливает, что удаленный работник вправе С СОГЛАСИЯ работодателя для выполнения работ использовать: ▪️принадлежащее работнику или арендованное им оборудование; ▪️программно-технические средства; ▪️средства защиты информации; ▪️иные средства. Траты на все это производит удаленный работник самостоятельно. Они и являются его расходами. 🔘Согласно п. 1 ст. 217 НК РФ суммы возмещения удаленщикам освобождаются от "зарплатных" налогов. ✔️НК предлагает 2 варианта: Вариант1️⃣ 👉освобождаются 35₽ за каждый день работы удаленщика БЕЗ подтверждающих документов. Вариант2️⃣ 👉Освобождается сумма фактически произведенных и документально ПОДТВЕРЖДЕННЫХ расходов дистанционного работника. Подтверждением служат ➖чеки, договор с провайдером связи, акты об оказании услуг, счета или квитанции об оплате доступа в Интернет и т.д. 🔘И это еще не все ⬇️ Способ возмещения обязательно прописывается в коллективном договоре, либо в ЛНА, в ТД, в доп. соглашении к ТД.  Полагаю, что рассчитать, сколько электроэнергии или какой объем трафика затратил удаленщик на выполнение трудовых задач, сложно.  🔘Поэтому рекомендую в ТД (в доп. соглашении, ЛНА) указать: 1️⃣перечень имущества необходимого удаленному сотруднику для работы; 2️⃣правила подсчета размера компенсации (достатрчно знать стоимость оборудования и СПИ к соответствующей Классификации, который определен постановлением Кабмина № 1 от 01.01.2002 года); 3️⃣коэффициент, чтобы разграничить личное и рабочее потребление электроэнергии, интернет-трафика. 📍Не забудьте в договоре уточнить: ▪️при определении компенсации учитывается отработанное время, ▪️перечень документов, ▪️сроки их предоставления. 💁‍♀️Если один раз выработать алгоритм подсчёта компенсации удалёнщику, не будет проблем с налоговой. Я всегда на связи! #поддержкапредпринимательства #праздничныйстол #вкУсно #едаеда #оптимизацияналогообложения #финансовыйсоветник #делайправильно #планировка #делайсам #налоговаяконсультация #вяжутнетолькобабушки #маркетплейсы #эцпдляторгов #налогообложение #ликвидациямагазина #правильнаяеда #бухгалтерскоеобслуживание #запеканка #вкусныерецепты #вычеты #полезныеидеи #рецепты #деньгинакарту #автоматизацияторговли #леруамерлен #свойбизнесвинтернете #продвижениебренда #оплатачастями

Какие сведения о личных фондах в ЕГРЮЛ не подлежат общему доступу? В своем письме от 14.07.2025 № 03 -12 -13/68079 Минфин напоминает, что содержащиеся в ЕГРЮЛ сведения в ОСНОВНОМ являются открытыми и общедоступными. При этом есть сведения, доступ к которым ограничен. ◼️Согласно п. 1 ст. 6 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” к таким сведениям относятся: ➖решения об учреждении личных фондов; ➖уставы таких фондов; ➖сведения об учредителях этих фондов. ✔️Ограничение доступа к вышеуказанным сведениям осуществляется регистрирующим органом ФНС. 📍Указанные документы могут быть предоставлены согласно закона: ➖правоохранительным органам и судам по находящимся в производстве делам; ➖Банку России; ➖федеральному органу исполнительной власти; ➖уполномоченному при Президенте РФ по защите прав предпринимателей; ➖и другим лицам, определенными федеральными законами. ◼️Несколько слов о личном фонде, потому что в России это совершенно новая практика. ▫️Согласно законодательству, личный фонд 👉 унитарная некоммерческая организация. Её учредитель ➖ владелец определенных активов (не менее 100 млн. ₽). Он их передает в пользу фонда. ▫️Ключевая особенность личного фонда 👉обособленность имущества: переданное в фонд имущество становится собственностью фонда и больше не принадлежит учредителю. ▫️Фонд занимается управлением имуществом как при жизни учредителя, так и после его смерти. ▫️Выгодоприобретателями могут быть сам учредитель, третьи лица (не обязательно родственники или наследники), некоммерческие организации (благотворительные фонды). 💁‍♀️ Вы правильно понимаете, что создание личного фонда связано с регулированием наследования имущества. Я всегда на связи! #главныйбухгалтер #курсыбухгалтера #оказаниебухгалтерскихуслуг #бухгалтерскиеуслуги #первичныйучет #управленческийучет #кассовыеоперации #составлениедоговоров #составлениедокументов #законодательство #налоговаяотчетность #налоговаядекларация #налоговая #регистрацияооо #регистрацияип #регистрацияфирм #кадровыйаудит #кадровоеделопроизводство #делопроизводство #оптимизацияналогов #оптимизацияналогообложения #ндс