Налоговый консультант. Бухгалтер

Льготная ставка для всех социально-значимых товаров. С 1 января 2026 года в России действует льготная ставка НДС в размере 10% для всех социально-значимых товаров: ➖продовольственные товары👉мясо и мясопродукты, молоко и молочная продукция, яйца, масло растительное, сахар, соль, зерно, хлебобулочные изделия, крупы, мука, макаронные изделия, рыба живая, овощи; ➖медицинская продукция👉лекарственные средства, включая субстанции, медицинские изделия; ➖товары для детей👉трикотажные изделия, обувь, кроватки, коляски, игрушки для возрастных групп от новорожденных до старших школьников; ➖печатная продукция👉периодические печатные издания (кроме рекламных и эротических), книжная продукция образовательного, научного и культурного назначения. ✔️В информационном письме от 25 сентября 2025 года Минфин подтвердил неизменность всего льготного перечня за исключением одной позиции 👇 👉Из льготного перечня исключены молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира. Это решение обосновано тем, что такие продукты признаны вредными для здоровья. ❗Внимание! ☝Применение льготной ставки НДС определяется НЕ названием товара, а его кодом. ⭕ Где уточнить, подпадает ли продукт под действие льготной ставки? 1⃣ Перечень товаров с льготной ставкой 10% закреплен в п. 2 ст. 164 НК РФ. 2⃣ Плюс постановления Правительства РФ с указанием КОДОВ товаров для применения льготной ставки: ➖Постановление от 31.12.2004 года № 908 (социально-значимые, овощи/фрукты, детское питание); ➖Постановление от 15.09.2008 года № 688 (лекарственные формы и медицинские изделия); ➖Постановление от 23.01.2003 года № 41 (печатная продукция). ⭕ Какие документы от поставщика подтвердят применение льготной ставки? ▪️Спецификации с кодами. ▪️Сертификаты соответствия. ▪️Регистрационные удостоверения для медизделий. ▪️Документы, подтверждающие назначение товара. 💁‍♀️Остались вопросы? Отвечу на них в личке. Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

К каким видам доходов можно применить имущественный вычет? 🔘 Согласно п. 3 ст. 210 НК РФ основная налоговая база формируется прежде всего из зарплаты, вознаграждений по ГПД, авторских отчислений, дохода от сданного в аренду жилья или иных (условно) трудовых доходов. Ко всем этим доходам применяется стандартная шкала НДФЛ. Напомню её: ➖13 % если доход до 2,4 млн ₽ за год; ➖15 % при доходе от 2,4 млн и до 5 млн ₽ за год; ➖18 % когда доход от 5 млн и до 20 млн ₽ за год; ➖20 % если доход от 20 млн и до 50 млн ₽ за год; ➖22 % при доходе свыше 50 млн ₽ за год. ❗Именно к таким доходам основной налоговой базы применяются имущественные вычеты. ✔️Не забывайте, что все трудовые доходы суммируются для определения налоговой базы. ✔️И еще на заметку 👇 Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания НЕ уменьшают налоговую базу. 🔘 Максимальный размер имущественного вычета при продаже жилья, которое было в собственности менее 3 лет, составляет 1 млн ₽. Вычет при продаже другой недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет,  составит 250000 ₽. А вычет по процентам ипотеки ➖ 3 млн ₽ (п. 4 ст. 220 НК РФ). 🔘 Даю вам список доходов, к которым налоговые вычеты НЕ применяются согласно ст. 210 НК РФ: ▪️доходы от долевого участия в организации в том числе в виде дивидендов, ▪️доходы контролирующего лица в виде сумм прибыли контролируемой этим лицом иностранной компании, ▪️доходы от операций с ценными бумагами, ▪️доходы, для которых предусмотрены иные налоговые ставки. ✔️Пример 👇 С 2025 года доходы, полученные по процентам от банковских вкладов, рассчитываются отдельно от основной базы. Поэтому налоговые вычеты к ним не применяются. 💁‍♀️ Остались вопросы? Пишите их в личку. Я всегда на связи! #главныйбухгалтер #курсыбухгалтера #оказаниебухгалтерскихуслуг #бухгалтерскиеуслуги #первичныйучет #управленческийучет #кассовыеоперации #составлениедоговоров #составлениедокументов #законодательство #налоговаяотчетность #налоговаядекларация #налоговая #регистрацияооо #регистрацияип #регистрацияфирм #кадровыйаудит #кадровоеделопроизводство #делопроизводство #оптимизацияналогов #оптимизацияналогообложения #ндс

🆕 Какие объекты относятся к офисным и торговым в 2026 году? От статуса торгового объекта зависит база для расчёта налога на имущество ➖ кадастровая стоимость или среднегодовая. ✔️Для уплаты налога на имущество по кадастровой стоимости объект должен относиться к офисным или торговым, отвечая условиям ст. 378.2 НК. ⭕️ С 2026 году вступили в силу изменения в эту статью. Они расширили критерии отнесения объектов недвижимости к офисным(административно-деловым) и торговым центрам, которые облагаются налогом на имущество по кадастровой стоимости. 📍Теперь административно-деловым центром или торговым центром признается также ЕДИНЫЙ недвижимый комплекс, в состав которого входит ХОТЯ БЫ ОДНО нежилое здание (строение, сооружение), соответствующее критериям торгового или офисного центра (см. п.116 ст. 2 Федерального закона № 425-ФЗ от 28.11.2025). ⭕️ В своем письме от 26.12.2025 № 03-05-05-01/127146 Минфин дал такое разъяснение 👇 👉т.к. четкого определения торгового объекта в НК РФ нет, необходимо руководствоваться в этом вопросе отраслевым законодательством. 👉Такими ориентирами, по мнению Минфина, могут быть Федеральный закон от 28.12.2009 №381-ФЗ и национальный стандарт в сфере торговли (ст. 11 НК РФ). ⭕️ Еще одно изменение коснулось срока формирования перечней объектов, облагаемых налогом по имуществу по кадастровой стоимости. С 2026 года они (цитирую) "будут формироваться, направляться в налоговые органы по субъектам РФ и размещаться на официальных сайтах уполномоченных органов или субъектов РФ ДО 1 МАРТА (включительно) текущего налогового периода". 💁‍♀️ На все вопросы, как обычно, отвечаю в личке. Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

🆕 Какой ОКТМО указывать при заполнении имущественной декларации за 2025 год? С 1 января 2026 года в ряде регионов внесли изменения в классификатор ОКТМО. ✔️Этот код один из важных реквизитов, который указывается при заполнении налоговой отчетности. ✔️Он определяет территориальное нахождение налогоплательщика. Поэтому – не уникальный: налогоплательщики, находящиеся в пределах одного муниципального образования, имеют одинаковый ОКТМО. Росстандарт не стал переписывать все комбинации. Изменения коснулись нескольких десятков муниципальных территорий РФ. Но проверить свой ОКТМО обязаны все. ❗️Региональные УФНС уже предупредили, что указание неактуального кода ОКТМО может привести к формированию задолженности перед бюджетом. ⭕️ Как проверить свой ОКТМО? 1️⃣ На сайте ФНС есть ресурс ФИАС - Федеральная информационная адресная система. Вводите свой адрес регистрации и получаете актуальный ОКТМО. 2️⃣ В свежей выписке из ГосРеестра. Электронную выписку можно получить бесплатно: ➖на Госуслугах, ➖на сайте ФНС. 3️⃣ При личном посещении ИФНС. ⭕️ Где обязательно надо указывать ОКТМО: ▪️в декларации по налогу на прибыль, ▪️в декларации по НДС, ▪️в декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ), ▪️в декларации по УСН и ЕСХН, ▪️в расчетах по страховым взносам, ▪️в расчетах по подоходному налогу (форма 6-НДФЛ). ⭕️ Внимание! Во всей налоговой отчетности за 2025 год, срок сдачи которой приходится на 2026 год, указываем НОВЫЙ ОКТМО. 📍Имущественная декларация не является исключением. Исключением были 6-НДФЛ и РСВ за 2025 год. Их нужно было сдавать со старым ОКТМО. 💁‍♀️ Нужна консультация? Запрос направляйте в личку. Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

Как проверить контрагента в 2026 году? 🔲Обязанность проявлять должную осмотрительность закреплена в ст. 54.1 НК РФ.  ✔️Суть закона в следующем 👇 ДО заключения договора мы должны убедиться, что наш контрагент➖реальная компания.  📍Если мы это не сделаем, а налоговая выявит злоупотребления партнера, она аннулирует наши вычеты по НДС, не признает расходы. 🔲С 1 января 2026 г. ФНС получила право оценивать финансово-хозяйственную деятельность предприятий по единым критериям.  Выписку с результатами такого анализа вашего партнёра можно получить в ЛК налогоплательщика. Фактически это➖досье на каждую организацию. ❗️НО👉если в суде придется доказывать свою должную осмотрительность, это досье не поможет.Его юридический статус пока не определен.  ✔️В суде придется доказать, какие действия в рамках должной осмотрительности провела ваша компания. 🔲Каков же алгоритм проверки контрагента в 2026 г.? 1️⃣Получаем копии Устава, свидетельства ИНН и ОГРН.  Проверяем полномочия директора.Приказ не просрочен?Данные паспорта совпадают с информацией госреестров? Сверяем информацию с данными сервиса “Прозрачный бизнес”.Для поиска контрагента достаточно ввести его ИНН. 2️⃣Проверяем признак массовости, используя сервис ФНС “Риски бизнеса”. 3️⃣Смотрим налоговые декларации. Изучаем доходы/расходы за пару лет. Если компания работает ”в ноль” или с убытком, есть риск не получить товар или услуги. 4️⃣Смотрим сайт судебных приставов➖ФССП. Если у компании большие долги или заблокированы счета, ваши деньги уйдут на оплату чужих штрафов. 5️⃣Обязательно загляните в картотеку арбитражных дел. По ИНН система выдаст все судебные дела партнера. 6️⃣Посетите офис для знакомства с руководителем. Осмотрит рабочие места сотрудников. Уточните порядок работы с документами. 7️⃣Смотрим реестр недобросовестных поставщиков. По ИНН находим своего контрагента. 🔲Чтобы подтвердить свою должную осмотрительность, каждый этап проверки заканчиваем копиями документов, скринами просмотренных страниц и переписки, которые храним в папке контрагента. 📍И в эту же папку убираем письменное обоснование своего выбора, который был сделан ДО заключения сделки. 💁‍♀️На вопросы отвечаю в личке. Я всегда на связи! #бухгалтерскаяпомощь #бухгалтерскаяконсультация #бухгалтермаркетплейс #бухгалтермосква #бухгалтерияонлайн #маркетплейс #озон #вайлдберриз #расчетналогов #расчетзарплаты #бизнес #бизнесмаркетплейс #заплатиналогиисписпокойно #главбух #бухгалтерскиеотчеты #бухгалтерскийучет #консультациябухгалтера #ндфл #Зндфл #ндс #налоговыйвычет

Сроки уплаты рекламного сбора в 2026 году. ⭕️Рекламный сбор нужно платить ежеквартально до 5-го числа третьего месяца следующего квартала. Если дата выпадает на выходной, срок переносится на следующий первый рабочий день. ▪️База для расчета–доход за квартал от рекламы в интернете. В базу включаются все поступления от рекламы, сведения о которых переданы в ЕРИР (единый реестр интернет-рекламы). Эти данные должны быть подтверждены актами, первичными документами и соответствовать бухгалтерскому учету. ▪️Ставка сбора = 3%. Расчет производится от суммы дохода за квартал БЕЗ НДС. ⭕️ Уплата рекламного сбора проста. Не надо ничего составлять и направлять. ✔️В ЛК ЕРИР на основании введенных вами данных Роскомнадзор формирует расчет рекламного сбора до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом. ✔️Вы проверяет полученный расчет.На это дается 10 дней. Если согласны с результатом, подписываете отчет. ✔️Обнаружив ошибки, в эти же 10 дней предоставляете уточнения. В течении 5-ти дней Роскомнадзор должен пересчитать сумму сбора. ✔️А если забыли просмотреть отчет? Не страшно.Молчание–знак согласия.Отчет считается подтвержденным. ⭕️Оплата сбора–по реквизитам, которые генерируются в ЛК ЕРИР. Нажимаете кнопку “Сформировать квитанцию”, соглашаетесь с расчетом и загружаете готовый платежный документ. ⭕️ График оплаты рекламного сбора в 2026 году: ➖за I квартал 2026г.  ➡️до 5 июня 2026г.; ➖за II квартал 2026г. ➡️до 7 сентября 2026г.(перенос, 5 сентября—суббота); ➖за III квартал 2026г.➡️до 7 декабря 2026г.(перенос, 5 декабря—суббота); ➖за IV квартал 2026г.➡️до 5 марта 2027г. ⭕️ Что будет, если сбор не платить? Рекламный сбор–не налог, поэтому ответственность за неуплату лежит в поле административного права. Сначала получите уведомление от Роскомнадзора.Если за 10 дней оплата не последует, Роскомнадзор будет взыскивать её принудительно в судебном порядке. 📍Ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ предусматривает штрафы: ➖для граждан–2000₽-2500₽, ➖для должностных лиц и ИП–4000₽-20000₽, ➖для юрлиц–100000₽-500000₽. Плюс пени в размере 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. 💁‍♀️Есть вопросы? Пишите их в личку. Я всегда на связи! #1СБухгалтерия #1СБухОбслуживание #ЭлектронныйДокументооборот #Бухгалтерия #БухгалтерскиеУслуги #Предприниматель #Предпринимательство #НалоговыйКонсультант #НалоговаяОптимизация #ОптимизацияНалогообложения #СопровождениеБизнеса #БухгалтерскоеСопровождение #АутсорсингБухгалтерии #ОптимизацияНалогообложения #СопровождениеБизнеса #БухгалтерскоеСопровождение #АутсорсингБухгалтерии #Бизнес #НалоговаяОптимизация #УдаленныйБухгалтер #УдаленнаяБухгалтерия

В каких случаях ИФНС применяет обеспечительные меры? Напоминаю, обеспечительные меры – это временные ограничения, применяемые ИФНС с целью сохранения имущества или денежных средств налогоплательщика, за счет которых может быть погашена налоговая задолженность, ЕСЛИ есть основания полагать, что взыскать задолженность в дальнейшем будет затруднительно или даже невозможно.  📍Т.е. обеспечительные меры принимаются налоговым органом в целях защиты государственных интересов. 🔘 Согласно поправка внесенным Федеральным законом № 425-ФЗ, с 1 января 2026 года под имуществом для целей обеспечения подразумеваются ВСЕ ОБЪЕКТЫ гражданских прав, перечисленные в ст. 128 ГК РФ. К ним относятся: ▪️деньги, ▪️оборудование, ▪️недвижимость, ▪️транспортные средства, ▪️имущественные права, ▪️безналичные денежные средства, ▪️цифровые рубли, ▪️дебиторская задолженность (да, с 2026 года дебиторская задолженность признана имуществом), ▪️товарные знаки, ▪️патенты, ▪️бездокументарные ценные бумаги, ▪️результаты интеллектуальной деятельности. 🔘 Чтобы ИФНС ввела обеспечительные меры, необходимо соблюдение двух условий: 1️⃣ Прошла налоговая проверка, выявлены нарушения, принято решение о доначислении. 2️⃣ У ИФНС есть основания предполагать, что без обеспечительных мер налогоплательщик не сможет выполнить решение о взыскании. Например, из-за ухудшения финансового положения компании по данным отчетности или есть признаки вывода активов. 🔘 Обращаю ваше внимание 👇 📍Ввести обеспечительные меры ИФНС имеет право самостоятельно в досудебном порядке. 📍Обеспечительные меры, направленные на имущество, не лишают налогоплательщика права владеть и пользоваться имуществом. Они только ограничивают его право распоряжаться им (продать или заложить). 💁‍♀️Регистрируйтесь на мою консультацию. Пишите в личку! Я всегда на связи! #бухгалтерскаяпомощь #бухгалтерскаяконсультация #бухгалтермаркетплейс #бухгалтермосква #бухгалтерияонлайн #маркетплейс #озон #вайлдберриз #расчетналогов #расчетзарплаты #бизнес #бизнесмаркетплейс #заплатиналогиисписпокойно #главбух #бухгалтерскиеотчеты #бухгалтерскийучет #консультациябухгалтера #ндфл #Зндфл #ндс #налоговыйвычет

🆕 Больничный для самозанятых. Любой самозанятый –ИП и не ИП– может принять участие в эксперименте по добровольному страхованию. Эксперимент стартовал с 1 января 2026 года и продлится до 31 декабря 2028 года. ⭕️Как принять участие в эксперименте? Самозанятый должен подать заявление в территориальный орган СФР, выбрав размер страховой суммы–30000₽ или 50000₽. От выбранной суммы страхового возмещения зависит размер ежемесячного стрхового взноса –1344₽ или 1920₽. Заявление подается либо в письменной форме, либо через приложение “Мой налог”, либо через портал Госуслуг до 30 сентября 2027 года. 📍Право на получение пособия появляется после 6 месяцев непрерывной уплаты взносов. ⭕️При каких страховых случаях выплачивается пособие самозанятому? Ответ нам дает ч.2 ст. 3 Закона № 456-ФЗ. ✔️Это: ▪️временная нетрудоспособность самозанятого лица в связи с заболеванием или травмой (в т. ч. из-за операции по искусственному прерыванию беременности или проведения ЭКО); ▪️уход за больным членом семьи; ▪️карантин самозанятого лица или его ребенка в возрасте до 7 лет или другого члена семьи, признанного недееспособным; ▪️протезирование в стационаре; ▪️лечение в санаторно-курортной организации сразу после стационара. ⭕️Размер пособия. Размер пособия зависит: ◾️от продолжительности страхового стажа (в расчет страхового стажа включается время работы по найму): ➖стаж более 8 лет, пособие = 100%, ➖стаж 5-8 лет, пособие = 80%, ➖стаж до 5 лет, пособие = 60%. ◾️от того, как долго самозанятый платил добровольные страховые взносы: ➖меньше 6 месяцев пособие не выплачивается; ➖при уплате страховых взносов 6 - 12 месяцев -70%; ➖при уплате взносов более 12 месяцев -100%. 👉Пример расчёта пособия: Самозанятая Виктория платила взносы 7 месяцев (70%). Ее страховой стаж составляет 8 лет (100%). Размер пособия по заявлению = 50000₽. Теперь считаем: 50000₽ х 70% х 100% = 35000₽ - такую сумму получит Виктория за ПОЛНЫЙ месяц своей болезни. 📍Внимание! Эксперимент распространяется ТОЛЬКО на случаи временной нетрудоспособности. Декрет в их число не входит. 💁‍♀️На вопросы отвечаю в личке. Я всегда на связи! #самозанятые #самозанятый #самозанятыеграждане #самозанятыемосква #самозанятыероссии #самозанятыемосквы #самозанятыеспб #самозанятыеип #самозанятыеврегионах

📍Когда блокировка счета ИП неправомерна? В 2026 году сократился перечень оснований для блокировки счетов ИП. Изменения не коснулись полномочий российских банков. Они затронули только полномочия ФНС. 🔘 Полный перечень оснований для блокировки счетов налоговой предоставлен в ст. 76 НК РФ. Он состоит из ТРЕХ позиций: 1️⃣ Не исполнено своевременно требование об оплате фискальной задолженности. Это значит, что у ИП образовался минусовой баланс на ЕНС и он сохраняется не менее 8 дней. 2️⃣ Не предоставлена своевременно обязательная налоговая отчетность (6-НДФЛ, декларация по налогу на прибыль и НДС и др.). Для блокировки счета задержка должна составлять от 20 дней. 3️⃣ Не обеспечена возможность электронного документооборота с ИФНС. Как только возникла обязанность предоставлять отчёты в электронном виде, ИП должен обеспечить возможность обмена документами с ФНС по закрытым каналам ТКС. На это дается 10 рабочих дней. Если требование не выполнено, ФНС имеет право заблокировать счет ИП через 10 рабочих дней после выявления нарушения. 🔘 ФНС не может заблокировать счет ИП: ➖за непредоставление документов или ответных квитанций о приеме запросов от ФНС, ➖за несдачу бухгалтерской отчетности в ГИР БО (государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности). ❗️Представлять бухгалтерский баланс и приложения обязаны только юрлица, так как только организации должны вести бухучет. 🔘 Каким бы ни было основание для блокировки счета, ФНС обязана сообщить о своем решении. Для этого направляется копия решения. Она вручается представителю под подпись или отправляется заказным письмом с уведомлением о вручении. ✔️Решение о блокировке счета действует со дня его принятия до момента полного устранения причин блокировки. 🔘 Как снять блокировку счета? Сначала надо определить причину ареста счета. ☝️Потом устранить ее. А для ускорения разблокировки, можно через ЛК налогоплательщика направить подтверждающие документы. ☝️Если вы считаете, что блокировка неправомерная, оспаривайте решение ФНС. Подайте доказательную жалобу на имя руководителя ИФНС. 💁‍♀️Появились вопросы? Пишите их в личку! Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

Как проверить самозанятого перед сделкой? Я не устаю повторять, что своего контрагента надо знать. Нельзя ограничиваться его проверкой перед заключением договора. Периодический мониторинг ситуации контрагента - нормальное мероприятие, которое позволит вам избежать “сюрпризов” в работе. 📍Самозанятого рекомендую проверять на сохранение его статуса каждый раз перед перечислением ему вознаграждения. ✔️Случается, что самозанятые не отслеживают свои обороты, неожиданно превышают лимит и автоматически лишаются статуса. Ваш контрагент может быть и не в курсе своей актуальной ситуации. 📍А если он вдруг утратил статус плательщика НПД, ваше сотрудничество превращается в сотрудничество с физическим лицом. А это – другие налоги. 👉Придется уплатить за него НДФЛ (13%) и страховые взносы (30%). ❗️И не получится прикрыться незнанием. ФНС, выяснив, что вы перечислили оплату физлицу, а не самозанятому, к налогам добавит еще и пени. ♨️ Как же проверить самозанятого? Способ 1️⃣ 👇 Попросить его предоставить справку, которая формируется на текущую дату в приложении “Мой налог”. Справку предъявил – деньги получил. Способ 2️⃣ 👇 Самостоятельно воспользоваться сервисом ФНС “Проверить статус налогоплательщика на профессиональный доход”. В сервисе достаточно ввести ИНН самозанятого и дату, на которую вы хотите получить справку. ✔️И не забывайте сохранять все подтверждающие справки и чеки. 💁‍♀️ На вопросы отвечаю в личке. Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

Коэффициенты-дефляторы на 2026 год. ❗️Коэффициенты-дефляторы на 2026 год утверждены приказом Министерства экономического развития РФ от 06.11.2025 №734 «Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2026 год». ✔️В расчете коэффициентов учитываются изменения рыночных цен за прошедший год. Что позволяет сохранять актуальность налоговых платежей с учетом ежегодной инфляции. 🔘 Итак, действующие коэффициенты: ◾️НДФЛ – 2,842. Коэффициент используется для индексации размера фиксированных авансовых платежей, которые уплачивают иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в РФ на основании патента ((п. 3 ст. 227.1 НК РФ). ◾️Торговый сбор – 2,165. Используется для определения ставки сбора для розничных рынков (п. 4 ст. 415 НК РФ). ◾️ПСН – 1,253. Коэффициент применяется для индексации потенциально возможного к получению дохода, на основании которого рассчитывается стоимость патентов (пп 6 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). ◾️Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья – 1,520. Применяется для расчета налоговой базы (п. 4 ст 333.55 НК РФ). ◾️Сбору за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов – 1,183. Используется для индексации ставки сбора (ст. 333.3 НК РФ). ◾️УСН – 1,090. Используется для расчета лимита дохода, который позволяет применять упрощенку (п. 2 ст. 346.12, п.4 ст. 346.13 НК РФ). 🔘 Обращаю ваше внимание на следующие моменты: ✔️для перехода на УСН в 2027 году доходы организации за 9 месяцев 2026 года не должны превышать 367,875 млн. ₽(уже с учетом дефлятора), ✔️чтобы не утратить право на УСН в 2026 году, доходы за отчетный период не должны превышать 490,5 млн. ₽ (тоже учтен дефлятор), ✔️применять пониженную ставку НДС 5 % можно, пока доходы не превысят 272,5 млн. ₽, а ставку НДС 7 % – пока не будет достигнут предел доходов в 490,5 млн. ₽. Все цифры даны с учетом коэффициента-дефлятора. 💁‍♀️ Есть вопросы? Пишите их в личку! Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии

Порядок начисления пеней за несвоевременную уплату налогов в 2026 году. Пени по налогам ➖ это не столько штраф, сколько компенсация бюджету в связи с задержкой уплаты налогов. Налоги ➖ деньги государственные. Пользуешься государственными деньгами, плати процент. 🔘 Пени начисляются за каждый день просрочки. Отсчет начинается со дня, следующего за установленным днем уплаты налога и заканчивается днем полного погашения задолженности. ❗️Обратите внимание ➖ день погашения включается в расчёт пени. 🔘 Пени не начисляются, если: ▪️положительное сальдо на ЕНС превышает или равно сумме долга, ▪️долг не закрыт из-за ареста имущества по решению налоговой или из-за обеспечительных мер (приостановка операций по счетам), принятых судом. В этом случае начисление пени приостанавливается на весь срок действия ограничений,  ▪️налогоплательщик осуществил платеж на ЕНС и полностью закрыл свои обязательства, но ошибся при составлении уведомления о рассчитанных налогах или вовсе не направил его. 🔘 Как начисляются пени? ➖До конца 2026 года продлён временный порядок расчета пеней за несвоевременную уплату налогов для ООО. Суть этого порядка в следующем: ▪️первый 30 дней работает коэффициент 1/300 ставки ЦБ, ▪️с 31 дня до 90-го коэффициент = 1/150 ставки ЦБ.  ▪️с 91 дня коэффициент возвращается к 1/300. ➖Для ИП и физлиц ВСЕГДА действует коэффициент в размере 1/300 ставки ЦБ РФ. 🔘 Как рассчитать сумму пени? ❗️Сумму задолженности умножаем на коэффициент, исходя из текущей ставки ЦБ. Полученное произведение умножаем на количество просроченных дней. ✔️Если просрочка организации составляет 40 дней, сумма будет состоять из: ▫️пени с коэффициентом 1/300 за первые 30 дней, ▫️пени с коэффициентом 1/150 за следующие 10 дней. Полученные суммы складываем, получаем сумму пени, которую организация должна уплатить.  📋 Для справки ⬇️ С 1 января 2026 года ключевая ставка ЦБ = 16%. С 16 февраля она = 15,5%. 💁‍♀️ На вопросы отвечаю в личке. Я всегда на связи! #налогообложение #налогообложениеип #налогообложениеооо #налогообложениебизнеса #налогообложениерф #налогообложениефизлиц #налогообложениемосква #налогообложениеблогера #налогообложениеспб #налогообложениеорганизаций #налогообложениеиучет #налогообложениесамозанятых #налогообложениенедвижимости #налогообложениеинвестиций #налогообложениероссии