Илья Назаров. Зарубежные активы. Блог юриста

📌 При представлении ОДДС и 3-НДФЛ необходимо быть готовым к запросу банковских выписок На что в них обратить внимание в первую очередь, чтобы не получить большой штраф: 1️⃣ зачисление средств от нерезидента в иностранной валюте на банковский счет в стране без автообмена и не в ЕАЭС (все страны ЕС, США, Великобритания, Канада, Швейцария, Сербия, Черногория, Грузия, Узбекистан и пр) ⚠️ В соответствии с неоднозначно толкуемым Разъяснением 4-ОР зачисления от нерезидентов возможны на счета в любых странах 2️⃣ валютные операции между россиянами - запрещены за исключением указанных в ст 9 ФЗ-173 3️⃣...

📌Как мы с Вами помним, 1️. Любые подарки освобождаются от налогообложения у одаряемого, за исключением: 🔹недвижимого имущества, 🔹транспортных средств, 🔹ценных бумаг и ПФИ, 🔹цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровой валюты, долей, паев абз 1 п 18.1 ст 217 НК РФ 2️. Подарки, полученные от близкого родственника, освобождаются от налогообложения в любом случае, включая дарение указанных выше активов абз 2 п 18.1 ст 217 НК РФ 3️. Освобождение от налога НЕ применяется, если одаряемый в течение хотя бы 1 дня в году получения подарка имел статус иноагента абз 3 п 18...

📌 В срок до 30 апреля 2026 года в налоговый орган вместе с уведомлением о КИК необходимо представить финансовую отчётность КИК за 2024 финансовый год Особенности: 1️⃣ Аудит обязателен, если: 🔹аудит является обязательным по местному закону (напр. Кипр, Гонконг, некоторые эмираты ОАЭ) 🔹со страной КИК нет СОИДН напр, BVI, Панама, Сейшеллы, Белиз, Эстония, Нидерланды, Лихтенштейн, Монако, Украина, Грузия, Латвия, Дания 🔹страна включена в "черный список" ФНС РФ, действующий в 2025 году - страны ЕС, Канада, США, Великобритания, Швейцария, Германия 2️⃣ Неприменение штрафа за непредоставление фин...

ЧАСТЬ 2 📌 НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ 🔹Требования прикладывать к ОДС выписки по счетам - нет - их необходимо предоставить только в случае запроса в будущем 🔹Рекомендуется оценить совершенные по счету операции на предмет незаконных валютных операций (Указы Президента РФ, зачисления средств от нерезидентов, валютные операции между россиянами, репатриация займов, наличные расчеты, постановка контракта ВЭД на учет) 🔹В случае претензий в части незаконных валютных операций рекомендуем использовать Разъяснение 4-ОР, которое не до конца однозначно, но тем не менее, "освобождает" от ответственности за...

ЧАСТЬ 1 🎙Аудио-запись эфира (подкаст) 🎥 Видео-запись эфира 📌 До 1 июня 2026 года в налоговый орган необходимо представить ОДС за 2025 год по зарубежным счетам и электронным кошелькам (платежным системам) физических лиц 📌 Форма отчета (финансовые показатели указываются в единицах валюты) НЕ изменялась с прошлого года 📌 КЕМ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ 🔹валютными резидентами РФ - гражданами РФ, иностранными гражданами с ВНЖ РФ 📌 КТО ВПРАВЕ НЕ ПРЕДСТАВЛЯТЬ 🔹 валютные НЕрезиденты (иностранцы, не имеющие гражданства РФ или ВНЖ РФ) 🔹 граждане РФ, находившиеся в 2025 году за пределами РФ более 183 дней (включая...