vashseminar.ru

Компания завершила год с убытком, однако, руководство осознает, что без усилий команды финансовый результат был бы еще хуже. Сотрудников решили премировать. Можно ли учесть эти расходы для налога на прибыль? Да, если соблюсти ряд условий. Ниже – о том, как оформить всё правильно, чтобы минимизировать риски при проверке. 1. Главное правило: источник выплат. Первое, на что смотрит налоговая — откуда деньги. Для выплат в данном случае нельзя использовать: - чистую прибыль прошлых лет, - средства спецфондов, - целевые поступления...

Компания-производитель косметики запустила лимитированную новогоднюю коллекцию и сняла для её продвижения рекламный ролик стоимостью 3 млн рублей, чтобы транслировать его по телевидению с ноября по январь. Из-за содержания ролика его не будут использовать дольше, а исполнитель передал все исключительные права компании. Как ей правильно учесть эти затраты при расчете налога на прибыль? Вот алгоритм, который поможет минимизировать риски и принять расходы в полном объеме. 1. Определите статус ролика...

Как правильно оформить налоговый вычет за фитнес-абонемент, срок действия которого переходит из одного года в другой – актуальный вопрос для тех, кто приобрел годовой абонемент в конце 2024 года. Основное правило социальных вычетов, к которым относится и вычет на спорт: год оплаты — это год возврата. Иного механизма в НК РФ нет - Письмо Минфина от 11.04.2024 № 03-04-05/33831. Если налогоплательщик оплатил абонемент в 2024 году, то справку ему выдадут за 2024 год, и декларацию 3-НДФЛ он будет подавать за 2024 год - Письмо Минфина от 15...

Если в 2024 году вы находились в декрете, но при этом инвестировали в себя — оплачивали дистанционные курсы, то наверняка задавались вопросом: можно ли получить налоговый вычет за обучение? Первое, что нужно знать: вычет привязан к году оплаты. Согласно Налоговому кодексу (п. 3 ст. 210 НК РФ), социальный вычет на обучение можно получить только за тот год, в котором фактически были оплачены образовательные услуги. Перенести его на следующий год, например с 2024 на 2025, нельзя. То есть, если в 2024...

У налогоплательщиков-физлиц с 2025 появилось два разных «кошелька» для налогов. 1. «Основной» кошелёк – куда, например, попадает зарплата. Это основная налоговая база - п. 3 ст. 210 НК РФ. К деньгам в этом кошельке применяют все вычеты: и социальные (на лечение, обучение), и имущественные, и стандартные. 2. «Процентный» кошелёк. В него входят только проценты по банковским вкладам и остаткам на счетах. Эта база с 1 января 2025 г. рассчитывается отдельно - подп. 12 п. 6 ст. 210 НК РФ. Например, пенсионер в 2024 году получал проценты по вкладам и заявил социальный вычет на оплаченное лечение...

Вы с супругом купили квартиру в ипотеку в строящемся доме, быстро оплатили все расходы и теперь ждёте, когда сможете вернуть часть денег через налоговый вычет? Ситуация типичная, и в ней есть важные нюансы, о которых стоит знать заранее. История из жизни В 2024 году пара взяла ипотеку на квартиру в новостройке и полностью оплатила все платежи по договору долевого участия (ДДУ). В марте 2025 был подписан ключевой документ — акт приёма-передачи квартиры от застройщика. В мае 2025 оформлено право собственности в Росреестре...

Налоговый вычет при продаже доли в ООО: можно ли сэкономить вдвойне? Разбираемся, как правильно уменьшить налог при продаже доли в уставном капитале ООО — и почему на сайте ФНС вам предлагают выбрать только один из двух вариантов. Ситуация: два вычета в декларации — какой выбрать? Если вы в 2024 году продали долю в ООО и теперь заполняете в личном кабинете ФНС декларацию 3-НДФЛ, то наверняка заметили: система предлагает на выбор два типа вычетов. Один — с кодом 315 «Сумма расходов, связанных с приобретением доли в уставном капитале организации»...

Как включить старые вычеты в новую декларацию и не получить требование из налоговой? При подаче уточнённой 3-НДФЛ нужно заявлять все вычеты, на которые претендует налогоплательщик в этом периоде. Подача отельных деклараций для каждого вида вычетов за один и тот же год – частая ошибка. Что нужно сделать, чтобы налоговая не решила, что человек отказывается от уже заявленных вычетов и не потребовала вернуть выплаченные деньги обратно? Например, гражданин изначально подал 3-НДФЛ и заявил: - вычет на учебу: 90 000 руб...

Примут ли в налоговой справку об оплате услуг фитнес-клуба, заполненную от руки? Оформление справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг допускается как в печатном, так и в рукописном виде. Но при соблюдении ряда условий:  - чернила — только чёрные или синие; - нельзя делать двустороннюю печать - п. 6 Порядка заполнения справки, утв. Приказом ФНС от 18.10.2023 № ЕД-7-11/756@. Как правильно подать справку в ИФНС? 1. К бумажной декларации нужно приложить оригинал справки...

Спортзал за счет компании: можно ли получить налоговый вычет? Может ли сотрудник получить налоговый вычет на спорт, если его расходы частично компенсирует работодатель? Нет. Вычет можно заявить только на ту часть расходов, которую работник оплатил сам. Даже если с компенсации от компании был удержан НДФЛ. Почему нельзя: 1. Компенсация — это доход работника. Если компания платит за его фитнес, то по закону это - доход в натуральной форме. 2. Работодатель обязан удержать с дохода сотрудника налог - подп...

Ведёте базу соискателей, формируя кадровый резерв? Не забудьте о новых обязанностях. Роскомнадзор четко обозначил правила работы с персональными данными соискателей. С 1 сентября 2025 года они ужесточаются. 1. Обрабатывать персональные данные кандидата из резерва можно только с его прямого и осознанного согласия. 2. С 1 сентября 2025 года согласие необходимо получать в виде отдельного документа, который соискатель подписывает лично. 3. Прежде чем получить заветную подпись, вы должны в полном объеме...

Универсального бланка для согласия работника на обработку персональных данных не существует. Закон позволяет оформить этот документ в свободной форме, главное — включить в него все обязательные сведения (ч. 4 ст. 9 Закона № 152-ФЗ). 1. Данные сотрудника: ФИО, адрес, реквизиты паспорта (серия, номер, дата выдачи и орган). 2. Данные работодателя: Полное наименование и юридический адрес. 3. Цель обработки: сформулируйте, для чего нужны данные. 4. Исполнитель: Наименование и адрес организации, которая будет обрабатывать данные по поручению оператора (например, страховая компания)...