Лайфхаки финансиста

В интернете можно найти десятки шаблонов отчёта о прибылях и убытках. Но готовая таблица не знает, как устроен именно ваш бизнес. Она не решит, в каком месяце признавать выручку. Не определит, какие расходы считать прямыми. Не отделит траты собственника от расходов компании. Не распределит общие затраты между направлениями. Поэтому два сотрудника могут заполнить один и тот же шаблон и получить разную прибыль. Сначала нужна...

Финансовая модель часто начинается оптимистично: количество клиентов умножили на средний чек — получили будущую выручку. Но выручка ещё не отвечает на вопрос, сколько денег останется у собственника. В модели нужно учесть себестоимость, постоянные расходы, налоги, зарплаты, сезонность, отсрочки платежей, закупку запасов, кредиты и лизинг. Лучше сразу считать три варианта: — базовый — если всё идёт примерно по плану; — оптимистичный — если продажи растут быстрее; — стрессовый — если выручка ниже, а расходы сократить быстро нельзя...

Обычно в такой ситуации начинают искать новую программу. Это почти всегда слишком ранний шаг. Сначала нужно договориться о правилах. Что компания считает выручкой? Какие расходы относятся к конкретному направлению? Где учитываются налоги, кредиты, лизинг и деньги собственника? Кто отвечает за внесение каждой цифры? Затем нужно выбрать один закрытый месяц и восстановить его полностью: сверить банки и кассу, проверить долги покупателей и поставщиков, собрать доходы и расходы, связать прибыль с движением денег...

Прямой метод показывает реальные поступления и выплаты: деньги от клиентов, расчёты с поставщиками, зарплаты, налоги, кредиты и инвестиции. Он удобен для ежедневного управления. Сразу видно, на что уходит больше всего денег и когда может возникнуть кассовый разрыв. Косвенный метод начинается с прибыли. Затем из неё убирают неденежные операции и учитывают изменения запасов, дебиторской и кредиторской задолженности. Он отвечает на другой вопрос: почему прибыль есть, а денег стало меньше? Выбирать один метод вместо другого необязательно...