Первые лица

Аудит налоговых рисков - как один из методов защиты бизнеса Помимо активных защитных действий , которые предпринимаются в самых "жестких" ситуациях - когда бизнес отжимают, ведется силовой накат и активы давно в аресте по возбужденному уголовному делу, можно еще также обращаться и к так называемым пассивным действиям - когда все не так собственно, и плохо. К таким действиям следует отнести процедуру налогового аудита. В любом бизнесе могут допускаться ошибки в ведении учета и построении финансового менеджмента - от «ненавязчивых» налоговых оптимизаций по советам бухгалтера Марьи Петровны до серьезных схематозов с применением криптоактивов. С уважением, Команда консалтинговой компании "Первые лица" Своевременное выявление налоговых рисков позволяет первым лицам компаний обезопасить себя и свой бизнес от финансовых потерь в виде штрафов и до назначения выездной налоговой проверки (как правило перетекающей в уголовное дело, раз уж ее назначили), где уже будут космические штрафы и последствия. «Расхлябанность» действий, приводящая к налоговым рискам следующая: - неправильная трактовка законодательства при совершении сделок; - использование рисковых налоговых схем (вычеты на "бумаге", расходы с воздуха, дробление через родню и пр.); - отсутствие должного контроля по отношению к сотрудникам компании (скелеты в шкафу у всех могут быть🤷‍♂️); - неверный расчет суммы доходов, расходов, налоговых вычетов (инфантильность главбуха или жадность директора) И это далеко не закрытый список. Проверка, как бы это грубо не звучало, всей финансовой поднаготной, группой специалистов в лице налоговых консультантов, аудиторов и адвокатов по налогам (ключевой момент), позволит не только устранить прошлые ошибки, но и учесть их при налоговом планировании в будущем. Особенно это полезно при подготовке нормативной базы и правовой позиции для клиента, чтобы в последующем без особых проблем отбиваться от претензий фискалов и уверенно себя чувствовать в суде. По личному профессиональному опыту отметим, что в момент проведения аудита мы целенаправленно встаем на позицию проверяющего (налоговика, правоохранителя) и смотрим со стороны, как могут быть расценены те или иные ситуации, какие возникнут претензии и вопросы у проверяющих. Это очень помогает компании сформулировать ответы и исправить ошибки, которые ведут к возникновению риска доначислений и иным фатальным последствиям. Внедряйте практику упреждения негативных последствий и чувствуйте себя уверенно

Про «недостоверку» по компаниям Есть такой инструмент у налогового органа, имеющий у первых лиц компаний обиходное название - «влепить недостоверку». Если смотреть на статистику, то за прошлый год ФНС исключила свыше 170 тысяч юрлиц из ЕГРЮЛ, не опубликовавших достоверную информацию о себе. Это такие сведения, как данные о фактическом месте нахождении компании, так и о ее не номинальном директоре. Понятное дело, что основная масса исключений пришлась на «технические» (на старом языке - однодневки) компании, но в числе недостоверщиков оказались и вполне рабочие компании. Проверяющих в такие моменты волнует совпадение юридического и фактического адресов компании, а также легитимность самого директора. Мы не будем впадать в полемику, напоминая о том, что офис компании лучше связывать с юридическим адресом, а у директора компании должна быть подготовка на уровне квалификации МВА - все это валится в качестве информации из каждого утюга. Напомним лишь о том, что если ФНС выявит недостоверность данных, подлежащих включению в ЕГРЮЛ (о которых речь шла выше), то первоначальные последствия будут таковы: - блокировка ЭЦП - отказ в регистрационных действиях (смена названия, директора, адреса и пр.) После этого у первого лица компании есть 30 дней (с момента отправки уведомления налоговой, не получения) на предоставление уточняющих и достоверных сведений. В противном случае недостоверка будет зафиксирована в ЕГРЮЛ. А с такой меткой - ни в банк за счетом, ни на тендер за бюджетом, ни на нормального контрагента, не зайти. Ну, а по прошествии 6 месяцев, если достоверной инфы до налоговой не дойдет, то юрлицо могут исключить из реестра. Поэтому не запускайте свои компании и конечно же проверяйте своих контрагентов на наличие достоверной информации. Иначе «красная метка» контрагента через контракт передастся. Адвокат, аттестованный налоговый консультант Александр Одайник

Релокантам и нерезидентам РФ на заметку Владельцам релоцированного бизнеса, которые переехали за границу вместе с ним (даже если не навсегда) нужно помнить, что если гражданин находился на территории РФ менее 183 дней в году, а остальное время за бугром, то он перестает быть налоговым резидентом. Чем это грозит? 1️⃣ Увеличение ставки НДФЛ Для владельца бизнеса эта ставка коснется выплачиваемых дивидендов. Для топ менеджеров или рядовых сотрудников фирмы - их зарплат, в том случае, если они релоцируются за рубеж за своим «хозяином, но деятельность будет касаться фирмы в 🇷🇺 Вместо 13% ставка вырастет до 30% в отличие от резидента, к которому применяется ставка 13%. 2️⃣ Увеличение ставки налога от продажи недвижимости. Если российский резидент уплачивает 13% с разницы между покупкой и продажей объекта недвижимости, то нерезидент заплатит 30% 3️⃣ Налоги на инвестиции По сделкам, оформленным у российского брокера, налог увеличится до 30%. ➡️ При этом, отпадет необходимость уведомлять налоговую инспекцию об открытии счета в зарубежном банке. Резиденты РФ обязаны это сделать, как и отчитываться о проводимых по счету операциях, а вот «нерезакам» на этот счет повезло, от подобной бюрократии они освобождены. ✅ Не заметят перемен самозанятые и индивидуальные предприниматели на упрощенной и патентной системах налогообложения, они будут исчислять налоги по-старому. Не повлияет налоговое резидентство на ставки налога на недвижимое имущество и транспорт.