БУХАЧ

В рубрике «ОптимизацЫя» - всё о чёрной и белой оптимизации налогов. Представляем вам серию статей о способах сэкономить на налоге на прибыль, об их рисках и мерах безопасности. Способ 1. Распределить прямые и косвенные расходы Налоговики тщательно проверяют, правильно ли компания распределила расходы на прямые и косвенные. Если найдут нарушения, затраты переквалифицируют, что приведёт к доначислению налога на прибыль. Рассмотрим на примерах из суда, в каких случаях возникают риски и какие меры безопасности предпринять...

1. Противоборство (конкуренция) В данном случае вы активно боретесь за свои интересы, игнорируя желания оппонента. Вы вынуждаете его принять ваше решение всеми доступными способами: властью, физической силой и другими средствами давления, включая крик, привлечение третьих лиц и стремление перехитрить. Это может привести к опасной прямой конфронтации и столкновению с применением силы. Метод применим, когда: - исход очень важен для вас; - нужно быстро решить вопрос; - нет другого выбора и нечего терять; - у вас есть власть; - ваше решение правильно; - не дорожите отношениями с оппонентом...

В рубрике «Из зала суда» - самые горячие споры налогоплательщиков и инспекторов. Уже были случаи, когда инспекция списывала с ЕНС больше, чем надо. Например, такое возможно при переходе компании из одной инспекции в другую. В таких случаях компания вправе получить компенсацию (Определение ВС от 27.01.2025 № 309-ЭС24-18347). Суть спора Инспекция дважды списала налоги с ЕНС компании. В управление ФНС была подана жалоба. Решение по жалобе вынесли в пользу налогоплательщика. После этого инспекция восстановила суммы на ЕНС...

В рубрике «За рубежом» - налоговые выгоды бизнеса за границей, оффшоры и пр. Новые ограничения для бизнеса В настоящее время большинство казахстанских банков отказались проводить платежи за поставки товаров в Россию или из России, если эти товары не проходили через территорию Казахстана. Чтобы в подобных условиях продолжать вести бизнес, предприниматели нашли такое решение. Например, российская компания закупает товары и услуги в Китае, Гонконге, ОАЭ или других странах. Для расчётов с продавцами компания открывает в банке Казахстана нерезидентный счёт...

В рубрике «Горячие новости» – только самые актуальные изменения в сфере бухгалтерского учёта, налогового и трудового законодательства. Срок сдачи РСВ за 1 квартал – 25.04.2025. Но можно сдать его и до окончания квартала. Прямого законодательного запрета на это нет. Правда, не все инспекции лояльно относятся к досрочной сдаче. За 1 квартал отчитаться нужно по новой форме, утверждённой приказом ФНС от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739. Что изменилось 1. В строке 141 раздела 3 расчёта теперь нужно отдельно выделять выплаты по гражданско-правовым договорам, в том числе необлагаемые...

В статье расскажем, как избежать повышенного внимания инспекторов к вашей годовой отчётности. Появились новые риски из-за изменений в ОКТМО и налоговой реформы. Обновите ОКТМО в декларациях, чтобы их точно приняли С 1 января 2025 г. изменились коды ОКТМО в некоторых регионах, но старые пока тоже действуют. Возникла путаница – какой код указывать в отчётности за 2024 г. В чате телеграм-канала ФНС дала разъяснения: в РСВ и 6-НДФЛ следует указывать ОКТМО, которые действовали в 2024 г., а в отчётности по НДС, налогу на прибыль и уведомлениях – актуальный ОКТМО...

В рубрике «Горячие новости» – только самые актуальные изменения в сфере бухгалтерского учёта, налогового и трудового законодательства. С 30 мая 2025 года вводят новые административные штрафы для компаний и ИП, а также должностных лиц за нарушения в работе с персональными данными физлиц (Федеральный закон от 30.11.2024 № 420-ФЗ). Штраф за «молчание» Компания, которая планирует обрабатывать персональные данные, должна подать соответствующее уведомление в Роскомнадзор (ч. 1 ст. 22 Федерального закона от 27...

Что случилось с товарными знаками? Стандарт не распространяется на средства индивидуализации (фирменные наименования, товарные знаки, знаки обслуживания), созданные собственными силами организации. Основываясь на этой норме, многие бухгалтеры сделали ложный вывод о том, что товарные знаки и пр. больше не являются НМА и принялись при переходе на Стандарт «изгонять» их со счёта 04 «Нематериальные активы». Почему вдруг средства индивидуализации стали недостойны называться НМА? Ответ на этот вопрос дан в п...

В рубрике «Из зала суда» - самые горячие споры налогоплательщиков и инспекторов. Со временем кассовые чеки могут выцвести до такой степени, что в них нельзя различить буквы и цифры. Но это не основание для отказа в вычете по НДС (Постановление АС Уральского округа от 15.01.2025 № А34-5986/2020). Суть спора Налоговики отказали компании в вычетах по НДС за топливо. Главным аргументом стало то, что вычеты подтверждались кассовыми чеками, однако большинство из них оказались нечитаемыми. Кроме того,...

Читайте свежие истории, как налоговики пытаются обмануть компании и суд, чтобы выиграть дело. Методы подчас неожиданные. История 1. Находчивый инспектор проявил актёрское мастерство В отношении компании был начат предпроверочный анализ. Это стало ясно из требований инспекции. На все запросы компания исправно отвечала. Контрагенты компании несколько раз ходили на допросы. А потом произошло удивительное... К контрагенту компании пришёл человек, который представился её сотрудником. Цель визита – якобы пообщаться о продолжении сотрудничества...

Опасные ошибки 1.Специальные отметки - в накладной нет даты отпуска и получения товара; Без этих сведений нельзя определить, когда совершили операцию (постановление АС Западно-Сибирского округа от 01.03.2018 № А27-10709/2017). - в путевом листе нет дат выезда и возвращения; Без этих сведений проверяющие решат, что нет доказательств поездки и связи с деятельностью компании (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 12.02.2018 № А69-498/2015). - нет должностей и Ф. И. О. должностных лиц...

Убытки, которые сложились в текущем или предыдущих годах, можно учесть при расчёте налога на прибыль в следующих годах. Но есть предельная величина – 50% от первоначальной налоговой базы. Такие правила учёта убытков действуют с 1 января 2017 г. до 31 декабря 2026 г. включительно (п. 2.1 ст. 283 НК). Учитывайте по ним убытки, которые сложились не ранее 1 января 2007 г. (подп. «б» п. 35 ст. 2 Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ, п. 16 ст. 13 Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ). На кого...