БИНФИН I БИЗНЕС • НАЛОГИ • ФИНАНСЫ

в продолжении "Бедной "Машеньки" Итог для бизнеса (Бинфин-выжимка) Реформа —это попытка перестроить систему с меньшими льготами для малого бизнеса. Переходный период даст предпринимателям время и новые градации, чтобы остаться на льготах . Для конкретных предприятий (как «Машенька») есть практические варианты смягчения нагрузки (смена ОКВЭД, льготные взносы, повышение зарплаты) Обсуждается упрощение административной отчетности — ключевой компонент поддержки МСП. Проблема не в том, что «налоги плохие». Проблема в том, что бизнес маленький, а система стала взрослой. Разбираем по шагам. --- Шаг 1. Понять, *какая именно* нагрузка убивает бизнес У малого производства с розницей обычно сходятся 3 удара одновременно: НДС (или риск его появления) Страховые взносы Административные расходы (бухгалтер, отчётность, проверки) Пока предприниматель смотрит только на «налог вырос», он не управляет ситуацией. Первое, что нужно сделать — разложить нагрузку по полкам: * налоги, * взносы, * зарплаты, * бухгалтерия, * касса, * эквайринг. Без этого дальше — вслепую. --- Шаг 2. Зарплата — не «оговорка Минэка», а ключ к льготам Совет «поднимите зарплаты» звучит издевательски. Но на практике это экономический рычаг. Если пекарня: * платит зарплаты не ниже среднеотраслевых, * работает в общепите / производстве, она может: * не платить НДС, * применять пониженные страховые взносы, * сохранить льготы для МСП. То есть: > «Повысил зарплату — стало дороже» > «Повысил зарплату — снял НДС и взносы» Иногда +20% к фонду оплаты труда = −30–40% общей нагрузки. --- Шаг 3. Проверить ОКВЭД — там часто зарыты деньги Классика «Машеньки»: * основной ОКВЭД — торговля, * производство — вторично, * по факту — пекут сами. Ошибка: льготы дают производству, а не «магазину с печкой». Что делать: * проверить долю производства в выручке, * при необходимости поменять основной ОКВЭД, * зафиксировать это документально. После этого открываются: * пониженные страховые взносы, * региональные льготы, * программы поддержки. --- Шаг 4. Не бояться НДС — бояться хаоса НДС сам по себе не смертелен. Губительно — войти в него неподготовленным. Если переход неизбежен: * закладываем НДС в цену (а не «платим из прибыли»), * пересматриваем договоры, * чётко отделяем: * производство, * розницу, * персонал, * аренду. 90% закрытий — не из-за НДС, а из-за того, что его пытаются пережить как УСН. --- Шаг 5. Переходный период — шанс: * время перестроить модель, * а не «подождать, пока всё отменят». Что можно сделать в этот период: * пересобрать структуру бизнеса, * оптимизировать взносы, * изменить ценообразование, * подготовиться к НДС без паники. Важно: все решения должны быть до того, как придёт ФНС России, а не после.

Ооохх, Бедная «Машенька».. Сигнал для всей экономики В декабре владелец подмосковной пекарни «Машенька» на прямой линии с президентом рассказал, что бизнес, который долго работал на ПСН, в условиях налоговой реформы всерьез задумался о закрытии своей пекарни как нерентабельной. Публично ситуация с «Машенькой» стала маркером более глубокой проблемы: реформы налоговой системы затронули тысячи малых предприятий по всей стране — от пекарней до салонов и микропроизводств. Сам факт обращения хозяина «Машеньки» к президенту стал сигналом о системном риске для МСП. Особенно - общепит, салоны красоты, грузоперевозки, розничная торговля с небольшими оборотами. Напомним В 2025 г. правительство России приняло изменения в налоговом режиме для малого бизнеса. Одно из самых спорных — это снижение порога выручки, при котором ИП и компании на УСН обязаны платить НДС: * в 2026 г. — порог 20 млн ₽; * в 2027 — 15 млн ₽; * в 2028 — 10 млн ₽. Эта поэтапность была принята как компромисс, но уже в 2026 г. многие субъекты чувствуют, что нагрузка выросла заметно. Такие изменения действительно сжимают пространство для малого бизнеса: переход на налоговую отчетность с НДС требует сложной бухгалтерии и регулярных деклараций, что значительно повышает административные издержки. Что предложило Минэкономразвития На совещании с правительством министр экономического развития **Максим Решетников** заявил, что для поддержки малого и среднего бизнеса предлагается ввести переходный период. Он объяснил, что из-за изменений предприниматели оказались перед выбором уже после того, как налоговые правила вступили в силу — и это несправедливо. Главные элементы предложения: Переходный период Показатели деятельности 2025 не будут учитываться для потери льгот — бизнес получит время, чтобы адаптироваться под новые правила. Льготные ставки страховых взносов Предпринимателям в приоритетных сферах, включая общественное питание и пищевое производство, доступны сниженные ставки (например, 15 % или 7,6 % при смене ОКВЭД и доле обрабатывающего производства более 70 %). Освобождение от НДС Если зарплаты сотрудников поднимутся до среднеотраслевого уровня, предприятия общепита смогут претендовать на освобождение от уплаты НДС. Региональные льготы по УСН За счет поддержки регионов возможно снижение ставок и дополнительных налоговых льгот. --- Реакция президента Президент Владимир Путин поддержал идею переходного периода для малого бизнеса, подчеркнув, что цель реформ — не задушить предпринимателей, а дать им шанс адаптироваться, а также призвал рассмотреть упрощение налоговой отчетности и методическую поддержку. Путин также сделал акцент на том, что бизнес не должен страдать от смены системы налогообложения, напомнив о ситуации с «Машенькой». --- ООО "БИНФИН" — Бизнес. Налоги. Финансы. Расправляя крылья вашему бизнесу. +7 (800) 550-06-76 Коломна, ул. Фрунзе, 46

Дорогие подписчики! Сохраняйте себе️ ШПАРГАЛКА «СЧЁТ → ЧТО ДУМАЕТ АУСН» АУСН сначала смотрит на цифры счёта, и только потом — на назначение платежа. Номера счетов и логика алгоритма 407… — юрлица стандартная хозяйственная операция доход / расход возможен Лайфхак: без «странных» слов в назначении 40802… — ИП обычный контрагент доход / расход возможен Лайфхак: обязательно указывайте «оплата за…» 40817… — физлица система ждёт ККТ по умолчанию — неналоговая база Лайфхак: если ККТ нет — меняйте на «Приход» вручную 40703… — НКО нестандартный контрагент повышенное внимание Лайфхак: максимально чёткое назначение 03… — казначейство / бюджет налоги, взносы не расход в выписке Лайфхак: налоги в АУСН учитываются через ЕНС, а не платёж 30232 / 30233 — транзит (СБП, эквайринг) система ищет комиссию без слова «комиссия» расход потеряется Лайфхак: проверяйте назначение от банка 452 / 454 — кредитные счета займ / кредит неналоговая база Лайфхак: не используйте эти счета для расчётов 421 / 423 — депозиты размещение средств не доход и не расход Лайфхак: не путать с оплатой услуг Главное правило (жирно можно выносить) Если логика счёта и назначение платежа не совпадают, АУСН выберет неналоговую базу. Универсальные лайфхаки от БИНФИН Один платёж — один смысл Чем проще формулировка — тем выше шанс расхода «Потом разберёмся» = «налог будет больше» Мы не спорим с алгоритмами. Мы их знаем. ООО "БИНФИН" — Бизнес. Налоги. Финансы. Расправляя крылья вашему бизнесу. +7 (800) 550-06-76 Коломна, ул. Фрунзе, 46 --- #аусн #налоги2025 #бинфин #бухаутсорсинг