БИНФИН I БИЗНЕС • НАЛОГИ • ФИНАНСЫ

в продолжении "Бедной "Машеньки" Итог для бизнеса (Бинфин-выжимка) Реформа —это попытка перестроить систему с меньшими льготами для малого бизнеса. Переходный период даст предпринимателям время и новые градации, чтобы остаться на льготах . Для конкретных предприятий (как «Машенька») есть практические варианты смягчения нагрузки (смена ОКВЭД, льготные взносы, повышение зарплаты) Обсуждается упрощение административной отчетности — ключевой компонент поддержки МСП. Проблема не в том, что «налоги плохие». Проблема в том, что бизнес маленький, а система стала взрослой. Разбираем по шагам. --- Шаг 1. Понять, *какая именно* нагрузка убивает бизнес У малого производства с розницей обычно сходятся 3 удара одновременно: НДС (или риск его появления) Страховые взносы Административные расходы (бухгалтер, отчётность, проверки) Пока предприниматель смотрит только на «налог вырос», он не управляет ситуацией. Первое, что нужно сделать — разложить нагрузку по полкам: * налоги, * взносы, * зарплаты, * бухгалтерия, * касса, * эквайринг. Без этого дальше — вслепую. --- Шаг 2. Зарплата — не «оговорка Минэка», а ключ к льготам Совет «поднимите зарплаты» звучит издевательски. Но на практике это экономический рычаг. Если пекарня: * платит зарплаты не ниже среднеотраслевых, * работает в общепите / производстве, она может: * не платить НДС, * применять пониженные страховые взносы, * сохранить льготы для МСП. То есть: > «Повысил зарплату — стало дороже» > «Повысил зарплату — снял НДС и взносы» Иногда +20% к фонду оплаты труда = −30–40% общей нагрузки. --- Шаг 3. Проверить ОКВЭД — там часто зарыты деньги Классика «Машеньки»: * основной ОКВЭД — торговля, * производство — вторично, * по факту — пекут сами. Ошибка: льготы дают производству, а не «магазину с печкой». Что делать: * проверить долю производства в выручке, * при необходимости поменять основной ОКВЭД, * зафиксировать это документально. После этого открываются: * пониженные страховые взносы, * региональные льготы, * программы поддержки. --- Шаг 4. Не бояться НДС — бояться хаоса НДС сам по себе не смертелен. Губительно — войти в него неподготовленным. Если переход неизбежен: * закладываем НДС в цену (а не «платим из прибыли»), * пересматриваем договоры, * чётко отделяем: * производство, * розницу, * персонал, * аренду. 90% закрытий — не из-за НДС, а из-за того, что его пытаются пережить как УСН. --- Шаг 5. Переходный период — шанс: * время перестроить модель, * а не «подождать, пока всё отменят». Что можно сделать в этот период: * пересобрать структуру бизнеса, * оптимизировать взносы, * изменить ценообразование, * подготовиться к НДС без паники. Важно: все решения должны быть до того, как придёт ФНС России, а не после.

Ооохх, Бедная «Машенька».. Сигнал для всей экономики В декабре владелец подмосковной пекарни «Машенька» на прямой линии с президентом рассказал, что бизнес, который долго работал на ПСН, в условиях налоговой реформы всерьез задумался о закрытии своей пекарни как нерентабельной. Публично ситуация с «Машенькой» стала маркером более глубокой проблемы: реформы налоговой системы затронули тысячи малых предприятий по всей стране — от пекарней до салонов и микропроизводств. Сам факт обращения хозяина «Машеньки» к президенту стал сигналом о системном риске для МСП. Особенно - общепит, салоны красоты, грузоперевозки, розничная торговля с небольшими оборотами. Напомним В 2025 г. правительство России приняло изменения в налоговом режиме для малого бизнеса. Одно из самых спорных — это снижение порога выручки, при котором ИП и компании на УСН обязаны платить НДС: * в 2026 г. — порог 20 млн ₽; * в 2027 — 15 млн ₽; * в 2028 — 10 млн ₽. Эта поэтапность была принята как компромисс, но уже в 2026 г. многие субъекты чувствуют, что нагрузка выросла заметно. Такие изменения действительно сжимают пространство для малого бизнеса: переход на налоговую отчетность с НДС требует сложной бухгалтерии и регулярных деклараций, что значительно повышает административные издержки. Что предложило Минэкономразвития На совещании с правительством министр экономического развития **Максим Решетников** заявил, что для поддержки малого и среднего бизнеса предлагается ввести переходный период. Он объяснил, что из-за изменений предприниматели оказались перед выбором уже после того, как налоговые правила вступили в силу — и это несправедливо. Главные элементы предложения: Переходный период Показатели деятельности 2025 не будут учитываться для потери льгот — бизнес получит время, чтобы адаптироваться под новые правила. Льготные ставки страховых взносов Предпринимателям в приоритетных сферах, включая общественное питание и пищевое производство, доступны сниженные ставки (например, 15 % или 7,6 % при смене ОКВЭД и доле обрабатывающего производства более 70 %). Освобождение от НДС Если зарплаты сотрудников поднимутся до среднеотраслевого уровня, предприятия общепита смогут претендовать на освобождение от уплаты НДС. Региональные льготы по УСН За счет поддержки регионов возможно снижение ставок и дополнительных налоговых льгот. --- Реакция президента Президент Владимир Путин поддержал идею переходного периода для малого бизнеса, подчеркнув, что цель реформ — не задушить предпринимателей, а дать им шанс адаптироваться, а также призвал рассмотреть упрощение налоговой отчетности и методическую поддержку. Путин также сделал акцент на том, что бизнес не должен страдать от смены системы налогообложения, напомнив о ситуации с «Машенькой». --- ООО "БИНФИН" — Бизнес. Налоги. Финансы. Расправляя крылья вашему бизнесу. +7 (800) 550-06-76 Коломна, ул. Фрунзе, 46

Дорогие подписчики! Сохраняйте себе️ ШПАРГАЛКА «СЧЁТ → ЧТО ДУМАЕТ АУСН» АУСН сначала смотрит на цифры счёта, и только потом — на назначение платежа. Номера счетов и логика алгоритма 407… — юрлица стандартная хозяйственная операция доход / расход возможен Лайфхак: без «странных» слов в назначении 40802… — ИП обычный контрагент доход / расход возможен Лайфхак: обязательно указывайте «оплата за…» 40817… — физлица система ждёт ККТ по умолчанию — неналоговая база Лайфхак: если ККТ нет — меняйте на «Приход» вручную 40703… — НКО нестандартный контрагент повышенное внимание Лайфхак: максимально чёткое назначение 03… — казначейство / бюджет налоги, взносы не расход в выписке Лайфхак: налоги в АУСН учитываются через ЕНС, а не платёж 30232 / 30233 — транзит (СБП, эквайринг) система ищет комиссию без слова «комиссия» расход потеряется Лайфхак: проверяйте назначение от банка 452 / 454 — кредитные счета займ / кредит неналоговая база Лайфхак: не используйте эти счета для расчётов 421 / 423 — депозиты размещение средств не доход и не расход Лайфхак: не путать с оплатой услуг Главное правило (жирно можно выносить) Если логика счёта и назначение платежа не совпадают, АУСН выберет неналоговую базу. Универсальные лайфхаки от БИНФИН Один платёж — один смысл Чем проще формулировка — тем выше шанс расхода «Потом разберёмся» = «налог будет больше» Мы не спорим с алгоритмами. Мы их знаем. ООО "БИНФИН" — Бизнес. Налоги. Финансы. Расправляя крылья вашему бизнесу. +7 (800) 550-06-76 Коломна, ул. Фрунзе, 46 --- #аусн #налоги2025 #бинфин #бухаутсорсинг

Что на самом деле анализирует алгоритм АУСН Когда вы отправляете платёж, АУСН не читает договор не смотрит акты не знает, за что вы платите на самом деле Она смотрит 6 реквизитов платёжного поручения. Что именно проверяет алгоритм Реквизит 9 — #счёт плательщика Откуда пришли деньги юрлицо, ИП или физлицо (40817 — сразу зона риска) Реквизит 17 — счёт получателя Куда ушли деньги контрагент, сотрудник, банк, бюджет Реквизит 24 — #назначение платежа главный источник информации Именно здесь алгоритм решает, ЭТО: доход расход возврат или неналоговая база Реквизит 60 — ИНН плательщика свой или чужой Совпадают ИНН — часто «между своими» Реквизит 61 — #ИНН получателя контрагент или вы сами Несовпадение ИНН без понятного назначения = риск Реквизит 104 — #КБК Используется для налоговых платежей если КБК ЕНП — это неналоговая база, а не расход Почему чаще всего “пропадают” расходы Если алгоритм не может уверенно классифицировать операцию, он действует безопасно: входящие → #Приход исходящие → Неналоговая база То есть: #доходы система засчитает сама, а #расходы — только если вы их докажете реквизитами. Лайфхаки от БИНФИН Лайфхак 1 Всегда проверяйте назначение до отправки платежа, а не после. Лайфхак 2 Один платёж — один смысл. Смешали — потеряли расход. Лайфхак 3 Если в назначении можно усомниться — алгоритм обязательно усомнится. БИНФИН Мы знаем, какие реквизиты читает налоговая — и учим бизнес писать так, чтобы их понимали.

БАЗА разметки операций в АУСН При АУСН каждую операцию анализирует банк. Он смотрит реквизиты платёжного поручения и присваивает операции признак, от которого зависит налоговая база. Какие признаки бывают и что они означают Приход Входящая операция, признанная доходом увеличивает налоговую базу (и при «Доходах», и при «Доходах–Расходах») --- Расход Исходящая операция, признанная расходом уменьшает налоговую базу (только при «Доходах–Расходах») --- Возврат прихода Вы вернули деньги покупателю уменьшает налоговую базу (и при «Доходах», и при «Доходах–Расходах») --- Возврат расхода Вам вернули деньги за покупку увеличивает налоговую базу (только при «Доходах–Расходах») --- Неналоговая база Операция не участвует в расчёте налога на базу не влияет --- Главное правило по умолчанию (самое опасное) Если банк не смог однозначно определить, что это за операция, система действует так: * Входящая операция → Приход * Исходящая операция → Неналоговая база Что это означает на практике Система всегда перестраховывается в пользу налоговой: * доходы — учтёт * расходы — не учтёт без подтверждения Поэтому при АУСН: * доходы «теряются» редко * расходы теряются постоянно, если: * не те слова в назначении * смешаны разные смыслы * алгоритм «сомневается» --- Итог > АУСН — это режим, в котором > доходы система засчитает сама, > а расходы нужно доказывать формулировками. --- ООО "БИНФИН" — Бизнес. Налоги. Финансы. Расправляя крылья вашему бизнесу. +7 (800) 550-06-76 Коломна, ул. Фрунзе, 46 --- #аусн #налоги2025 #бинфин #бухаутсорсинг

АУСН. Горячая тема. Начинаем разбор. Про АУСН сейчас миллион вопросов. И это нормально. Почему: * налог «живёт своей жизнью» * доход есть — в базе нет * расход был — но не засчитался * банк, налоговая и бухгалтер как будто говорят на разных языках АУСН задумывался как «проще». По факту — проще для системы, сложнее для человека. Здесь нет интуиции. Здесь есть алгоритмы, слова и реквизиты. И если их не понимать — ошибки неизбежны. Мы начинаем горячую серию про АУСН: * как алгоритмы *читают* выписку * где бизнес теряет деньги * почему «всё сделали правильно», а результат — нет * и что бухгалтеру важно знать, чтобы не работать вслепую Будет честно. Практично. Иногда неприятно — но полезно. Если вы на АУСН — следите за публикациями и задавайте вопросы в комментариях. Ответы будут. По порядку. --- ООО "БИНФИН" — Бизнес. Налоги. Финансы. Расправляя крылья вашему бизнесу. +7 (800) 550-06-76 Коломна, ул. Фрунзе, 46 --- #аусн #налоги2025 #бинфин #бухаутсорсинг

Гендиректор без зарплаты: любимая схема, которая больше не работает. Есть старая корпоративная легенда: «Гендиректор — он же учредитель. Работает бесплатно. Всё законно». Раньше — спорили. В 2026 — уже нет.  Если гендир — единственный участник Да, формально он может работать без трудового договора. Это допускает ст. 273 ТК РФ. Но дальше начинается тонкий лёд. Налоговая смотрит не на формальности, а на факты: — есть управление компанией — есть доходы — а ФОТ = 0 И вот тут риск: отсутствие зарплаты и взносов с МРОТ всё чаще трактуется как искажение базы. Особенно при оборотах «не на салфетке».  Если участников несколько Тут вообще без вариантов. Гендиректор — наёмный работник. Зарплата обязательна. Основание — ст. 16 и 56 ТК РФ. Гендиректор без зарплаты = прямое нарушение трудового законодательства. Что видит налоговая и СФР — нулевой ФОТ — отсутствие страховых взносов — перекос расходов — управленческая функция без оплаты А дальше включается логика, а не фантазия: «А на что живёт директор?» «Почему бизнес работает, а зарплаты нет?»  Последствия — доначисления взносов — пени и штрафы — повышенное внимание к компании — риск признания схемы искусственной И да, в 2026 году схема «гендир работает за идею» всё чаще перестаёт выглядеть как идея. Мы это говорим не для страха. А потому что потом это лечится долго и дорого. Если сомневаетесь — лучше обсудить сейчас, чем объяснять потом ________________________________________ ООО «БИНФИН» — Бизнес. Налоги. Финансы. Расправляя крылья вашему бизнесу.  +7 (800) 550-06-76 Коломна, ул. Фрунзе, 46 ________________________________________ #гендиректор #ФОТ #страховыевзносы #белаябухгалтерия

Самозанятые и взносы: свобода выбора или иллюзия? «Оксана, самозанятым хорошо - вообще ничего не платят» Есть нюанс… Статус “самозанятый” по умолчанию не предполагает обязательных страховых взносов — ни ПФР, ни ФОМС.  Как есть по закону №422-ФЗ. Самозанятые на НПД не платят страховые взносы. Ни пенсионные, ни социальные. Следовательно — стаж не формируется.  А если хочется пенсию и соцпакет? С 1 января 2026 стартовал эксперимент: самозанятые могут платить взносы в Социальный фонд и получать больничные.. Это важно, если человек сам хочет социальные гарантии. Можно платить добровольно. Да, без обязаловки, без писем счастья. Основание — ст. 29 ФЗ №167-ФЗ. Хочешь — платишь в СФР, не хочешь — живёшь сегодняшним днём. Как это работает: • выбирается страховая сумма — 35 000 или 50 000 ₽; • взнос — 3,84%; • платить нужно минимум 6 месяцев; • оформить можно через «Мой налог» или в территориальном СФР. Срок действия: с 1 января 2026 года по 31 декабря 2028 года. Важно: это право, а не обязанность. Но для бизнеса есть другой важный момент. Если самозанятый у вас работает как обычный сотрудник — по графику, под контролем, «с отчётами по часам» — налоговая может задать очень неприятные вопросы. Самозанятый — не волшебная кнопка «без взносов». Это отдельный режим со своими правилами. ________________________________________ ООО «БИНФИН» — Бизнес. Налоги. Финансы. Расправляя крылья вашему бизнесу.  +7 (800) 550-06-76 Коломна, ул. Фрунзе, 46 ____________________________ #самозанятые #НПД #СФР #белаябухгалтерия

Взносы и МРОТ: короткая формула, длинные последствия Есть бухгалтерский миф, живучий как Excel 2007: «Сотрудник на 0,5 ставки — значит и взносы наполовину». Увы. Нет  Базовое правило Страховые взносы считаются не ниже МРОТ, даже если: — ставка 0,25 или 0,5 — короткий рабочий день — «он же почти не работает»  Закон здесь предельно прямой: минимальная база по взносам привязана к МРОТ — ст. 421 НК РФ, а сам МРОТ — ст. 133 ТК РФ. Пример (Москва / МО) Допустим, сотрудник оформлен на 0,5 ставки и получает 15 000 ₽. Но региональный МРОТ выше.  Взносы считаем с МРОТ, а не с фактических 15 000 ₽. Иначе — доначисления, пени и «а почему у вас так вышло?» при проверке.  Частые ошибки, которые мы потом лечим — «0,5 ставки = 0,5 взносов» — «Ну мы же доплатим потом» — «Так все делают» (спойлер: потом приходят требования)  Что делает рост МРОТ? Он автоматически увеличивает ФОТ, даже если зарплаты не менялись. И это нужно учитывать заранее — в бюджете, а не в объяснительных. Если сомневаетесь — лучше пересчитать сейчас, чем объяснять потом Мы в БИНФИН как раз для этого. ________________________________ ООО «БИНФИН» — Бизнес. Налоги. Финансы. Расправляя крылья вашему бизнесу.  +7 (800) 550-06-76 Коломна, ул. Фрунзе, 46, Коломна

Дорогие подписчики! В Новом 2026 году начинаем серию публикаций по теме МРОТ! МРОТ в Москве и Московской области в 2026: реальные цифры и что это означает для бизнеса С 1 января 2026 года федеральный МРОТ составляет 27 093 ₽ в месяц — это минимум, который по закону нельзя опускать при полной ставке Но важный момент для Москвы и Московской области: Москва утвердила свою минимальную зарплату — 39 730 ₽ в месяц.  Московская область подняла МРОТ до 27 800 ₽. Что это значит на практике: Если сотрудник работает у вас в Подмосковье, вы не можете ему начислять меньше минимума. Даже если договорились на гибкий режим или “полставки”, ставка должна соотноситься с этими цифрами. Иначе налоговая будет считать, что вы не соблюдаете минимальные требования к зарплате. Говоря простым языком:  Федеральный МРОТ — это база.  Региональный МРОТ — для местных работодателей в приоритете. Налоговая эти цифры видит и сверяет автоматически — именно поэтому такие ошибки стоят дорого. Если платить ниже МРОТ, последствия неприятные: ️ штрафы по ч. 1 ст. 5.27 КоАП,  доначисления взносов и НДФЛ,  повышенные риски при проверке трудовой инспекции.  Почему важно следить за МРОТ: он влияет не только на зарплату «в бумажке», но и на расчёт взносов, НДФЛ, отпускных и больничных. Ошиблись — потом дорого выходит. Следите за изменениями, ведь это про ваш финансовый фундамент  Правовая основа Размер МРОТ устанавливается ст. 133 Трудового кодекса РФ, а право регионов повышать его закреплено ст. 133.1 ТК РФ. Именно поэтому московский и подмосковный МРОТ обязателен к применению, если сотрудники работают на территории региона, даже если компания зарегистрирована «в другом месте». А ответственность за выплату зарплаты ниже МРОТ — это уже ст. 5.27 КоАП РФ: штрафы, предписания и повышенное внимание при проверках. Тут, как говорится, «мелким шрифтом, но крупными последствиями». ____________________ ООО «БИНФИН» — Бизнес. Налоги. Финансы. Расправляя крылья вашему бизнесу.  +7 (800) 550-06-76 Коломна, ул. Фрунзе, 46, Коломна #МРОТ2026 #МосковскаяОбласть #бухаутсорсинг #белаябухгалтерия