Антон Шмаль

Банк может приостановить операцию, запросить документы или отказать в проведении платежа, если операция вызывает подозрения с точки зрения 115-ФЗ. На практике под такие меры иногда попадают и добросовестные предприниматели. 🔶 Почему банки ограничивают операции Закон № 115-ФЗ обязывает банки контролировать операции клиентов. Если операция кажется необычной, не имеет понятного экономического смысла или похожа на обналичивание либо уход от налогов, банк может запросить пояснения и документы, а при необходимости — ограничить проведение операции...

Договор подписали, но детали решили вынести отдельно? Это удобно, но важно оформить связь между документами правильно: в противном случае согласованные условия могут не иметь ожидаемой юридической силы. 🔶 Основное правило: наименование документа само по себе не создаёт его статус Закон не даёт строгих определений «приложения», «спецификации» или «дополнительного соглашения». Их правовой статус зависит от воли сторон, выраженной в договоре, и от поведения сторон при исполнении. Если в договоре...

Если лицо не указано в ЕГРЮЛ как директор, это не исключает риска ответственности, если именно оно фактически определяет действия компании, дает обязательные указания и контролирует ключевые решения. 🔶 Кто такой фактический руководитель Это лицо, которое формально не занимает должность директора, но реально влияет на деятельность общества: дает указания, контролирует счета, согласует сделки и распоряжается активами. На практике суды учитывают, например: 1️⃣ доступ к расчетным счетам и электронным...

Заключили предварительный договор и передали деньги? Это еще не означает, что основная сделка уже состоялась. Такой договор обычно лишь обязывает стороны в будущем заключить основной договор на заранее согласованных условиях. 🔶 Что такое предварительный договор По предварительному договору стороны обязуются в будущем заключить основной договор — например, купли-продажи, аренды или подряда. ❗️При этом сам по себе предварительный договор обычно не передает право собственности и не заменяет основную сделку...

Выбрали партнера с низкой ценой, подписали договор, получили товар — а налоговая через год сняла вычеты и доначислила налоги. Причина: не проявили должную осмотрительность при выборе контрагента. Это не обязанность, но риск — вполне реальный. 🔶 Что такое должная осмотрительность и зачем она нужна Закон прямо не обязывает проверять контрагента, но статья 54.1 НК РФ требует, чтобы сделка была реальной, а исполнителем — именно то лицо, которое указано в договоре . Если налоговая докажет, что вы не проверили партнера и он оказался «технической» компанией (фирмой-однодневкой), вычеты снимут, расходы не примут, а налоги доначислят...