адвокат Дьячков ОлегАлександрович

В современной российской правовой системе запрет определенных действий занимает важное место среди мер процессуального принуждения. Он представляет собой комплекс ограничений, налагаемых судом на подозреваемого или обвиняемого с целью обеспечения их надлежащего поведения в ходе расследования. Особенность данного инструмента заключается в его гибкости – суд может индивидуально определить набор ограничений, соответствующих конкретным обстоятельствам дела и характеристикам личности. Запрет определённых действий регламентируется ст...

Институт залога в уголовном судопроизводстве представляет собой уникальный механизм, сочетающий правовые и экономические аспекты. В отличие от других мер пресечения, залог предполагает внесение имущественного обеспечения для гарантии явки обвиняемого и его надлежащего поведения. Этот инструмент востребован в делах экономической направленности, где участники процесса часто обладают необходимыми финансовыми ресурсами и имеют устойчивые социальные связи. Залог (ст. 106 УПК РФ) представляет собой специфический...

В практике уголовного судопроизводства подписка о невыезде часто становится предметом обсуждения между защитой и следствием. Эта мера процессуального принуждения, будучи наименее строгой в системе процессуальных ограничений, тем не менее, порождает множество вопросов у лиц, в отношении которых она избирается. Разберём сегодня, что представляет собой подписка о невыезде и какие нюансы следует учитывать при её применении. Согласно положениям ст. 102 УПК РФ, лицо даёт письменное обязательство не покидать...

В практике налогового консультирования и судебных споров с фискальными органами всё чаще встречается термин «налоговая реконструкция». Под этим понятием подразумевается восстановление полной и точной картины хозяйственной деятельности налогоплательщика с использованием всех доступных доказательств. Институт налоговой реконструкции применяется в ситуациях, когда первичные документы утрачены или содержат недостоверные сведения, но при этом существует возможность установить действительные хозяйственные операции через альтернативные источники (доказательства)...

В рамках уголовного производства, связанного с экономическими преступлениями, доказывание вины или невиновности бухгалтеров и финансовых директоров требует тщательного анализа широкого спектра доказательств. Эта статья, продолжающая цикл «Уголовные риски бухгалтеров и финансовых директоров», посвящена ключевым методам, которые используются следственными органами и судами для доказывания ответственности. К основным способам доказывания ответственности бухгалтеров и финансовых директоров относятся: Остановимся на каждом пункте подробнее...

В рамках уголовного судопроизводства избрание меры пресечения для подозреваемых или обвиняемых лиц, включая бухгалтеров и финансовых директоров, остается одним из наиболее значимых аспектов, влияющих на защиту их прав и законных интересов. Сегодняшняя статья посвящена анализу законодательных норм, регулирующих меры пресечения, и их практическому применению. Согласно ч. 1.1 ст. 108 УПК РФ, заключение под стражу в качестве меры пресечения может быть избрано только при наличии оснований полагать, что...

Бухгалтер – ключевая фигура в финансовой системе компании. От его действий зависит не только корректность отчетности, но и репутация бизнеса, а также риски уголовной ответственности. Чтобы их минимизировать, важно придерживаться четких правил безопасности. 1. Проверка контрагентов. Если в обязанности бухгалтера (финансового директора) входит проверка поставщиков или подрядчиков, необходимо: 2. Ограничение самостоятельных решений: 3. Документальная фиксация указаний: 4. Работа с первичными документами: 5...

Экономические преступления редко совершают в одиночку, часто бывает, когда финансисты и бухгалтера действуют по указанию руководства или в рамках спланированной схемы. Если следствие докажет, что бухгалтер или финансовый директор осознанно участвовал в противоправных действиях, его могут привлечь как соучастника, даже если непосредственную выгоду получило другое лицо. Бухгалтеры и финансовые директора могут привлекаться как соучастники, если их действия были объединены единым умыслом с руководителем или лицом, контролирующим бизнес...

Возбуждение уголовного дела против бухгалтера или финансового директора – процесс, имеющий существенные особенности. В отличие от общеуголовных составов, экономические преступления требуют соблюдения специальных условий для инициирования уголовного преследования. Сегодня мы разберём, кто и при каких обстоятельствах может стать инициатором уголовного дела, какие полномочия бухгалтера повышают его риски привлечения к уголовной ответственности. Согласно ч. 3 ст. 20 УПК РФ, уголовные дела по ряду экономических...

Продолжим рассматривать по каким статьям УК РФ чаще всего привлекают специалистов финансового блока, какие действия могут стать основанием для возбуждения дела и как минимизировать риски. Первую часть статьи читайте здесь К наиболее распространённым статьям, по которым привлекают данных должностных лиц, относятся следующие: Вменяется при участии в картельных сговорах или искусственном завышении/занижении цен. Примеры: Существенным является необходимость доказывания предварительного сговора и его влияния на рынок...

Бухгалтеры и финансовые директора – ключевые фигуры в управлении финансами компании. Их работа связана с высокой ответственностью, поскольку ошибки или нарушения могут привести не только к налоговым последствиям, но и к уголовному преследованию. Сегодня мы рассмотрим, по каким статьям УК РФ чаще всего привлекают специалистов финансового блока, какие действия могут стать основанием для возбуждения дела и как минимизировать риски. К наиболее распространённым статьям, по которым привлекают данных должностных...

12 сентября я участвовал в семинаре-практикуме, организованном АКГ «Эксклюзив Консалтинг» (ESSON GROUP). Мероприятие, ориентированное на главных бухгалтеров, их заместителей и специалистов финансово-экономических служб строительных компаний, стало важной экспертной площадкой для обсуждения ключевых налоговых вызовов в сфере долевого строительства. Я принял участие в мероприятии в качестве приглашённого эксперта и выступил с докладом на тему «В каком случае налоговые правонарушения влекут уголовную ответственность»...