Здравствуйте дорогие друзья и посетители сайта!
Сегодня поговорим о законных способах снизить налог на квартиру.
Владение недвижимостью влечёт обязанность платить налог на имущество физических лиц (НДФЛ).
При этом Налоговый кодекс РФ предоставляет собственникам законные способы, чтобы уменьшить налоговую нагрузку: это налоговые вычеты по площади и льготы для отдельных категорий граждан.
Разберём, как это работает по закону, какие суммы реально сэкономить и что необходимо сделать, чтобы получить преференции (льготы и вычеты).
Налоговые вычеты по площади: как они работают
По общим правилам, налоговая база по НДФЛ определяется, как кадастровая стоимость объекта.
Но для ряда объектов применяется автоматический налоговый вычет, то есть из общей площади исключается часть, которая не участвует в расчёте налога, что предусмотрено п. 3–5 ст. 403 НК РФ.
Размеры вычета:
- Квартира, часть жилого дома не облагаются налогом 20 кв. м общей площади;
- Комната, часть квартиры 10 кв. м;
- Жилой дом 50 кв. м.
Важный момент: вычет применяется к каждому объекту недвижимости отдельно, а не к общей площади всех объектов.
То есть, если у Вас две квартиры по 50 кв. м, по каждой из них налог посчитают с 30 кв. м (50 - 20), а не с 10 кв. м суммарно.
Если Вы владеете долей в объекте, вычет всё равно применяется к объекту целиком, а налог начисляется пропорционально доле.
Например, при доле ½ в квартире 60 кв. м расчёт будет таким: налогооблагаемая площадь = (60 - 20) = 40 кв. м; Ваша доля налога составит с 20 кв. м.
Для объектов, кадастровая стоимость которых используется в расчёте, вычет применяется автоматически при начислении налога налоговым органом.
Вам не нужно подавать отдельное заявление, но следует проверить корректность данных в уведомлении.
Льготы по налогу на имущество
Льготы это освобождение от уплаты налога на один объект из каждой категории (квартира или комната, жилой дом, гараж и т.п.) для определённых категорий граждан в соответствии со ст. 407 НК РФ.
Категории таких льготников:
- пенсионеры и предпенсионеры;
- инвалиды I и II групп, дети‑инвалиды;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- многодетные семьи (для них действуют дополнительные льготы, в том числе на уровне муниципалитетов).
Основное правило: льгота предоставляется на один объект в каждой категории по выбору налогоплательщика.
Если у Вас две квартиры, Вы освобождаетесь от налога только по одной из них (по той, что укажете). Если у Вас квартира и жилой дом, льгота может применяться к обоим объектам, так как это разные категории.
На уровне муниципальных образований могут устанавливаться дополнительные льготы (например, для многодетных семей сверх федеральных норм).
Узнать о льготах можете на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» либо в местной администрации.
Порядок действий для получения вычета и льготы
1. Проверьте данные в налоговом уведомлении. Ежегодно ФНС формирует уведомление с расчётом налога. Проверьте площадь объекта, кадастровую стоимость и применение вычета.
2. Если нужна льгота, подайте заявление. Вычет по площади применяется автоматически, а для льготы нужно заявить о своём праве.
- Куда подавать: в любой налоговый орган (через личный кабинет ФНС, МФЦ, почтой или лично). Самый простой способ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.ru);
- Форма: заявление о предоставлении налоговой льготы (есть в ЛК ФНС);
- Документы: как правило, достаточно заявления, ФНС запрашивает подтверждающие сведения (о статусе пенсионера, инвалидности и т. д.) по межведомственному обмену. При желании можете приложить копии документов (пенсионное удостоверение, справку об инвалидности, удостоверение многодетной семьи).
3. Укажите объект, по которому хотите получить льготу. Если у Вас несколько объектов одной категории, выберите один для льготы. Если не подать уведомление о выборе, ФНС автоматически применит льготу к объекту с наибольшей суммой налога.
4. Подайте уведомление о выборе объекта для льготы до 31 декабря года, за который применяется льгота. Например, чтобы льгота действовала с 2026 года, уведомление необходимо подать до 31.12.2026.
Сроки и важные моменты
- Срок уплаты налога не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным (например, налог за 2025 год нужно уплатить до 01.12.2026) (ст. 409 НК РФ).
- Перерасчёт прошлых лет. Если Вы только сейчас узнали о праве на льготу, можно запросить перерасчёт за три предыдущих налоговых периода. Для этого подаётся заявление в ФНС с приложением подтверждающих документов.
- Автоматическое продление льгот. Некоторые льготы (например, для пенсионеров) ФНС продлевает автоматически. Но если статус изменился или вы впервые получили право на льготу, обязательно подайте заявление.
Практический пример:
У собственника есть:
квартира 56 кв. м;
жилой дом 120 кв. м;
статус пенсионера.
Расчёт:
- По квартире: применяется вычет 20 кв. м, налог с 36 кв. м. Так как собственник — пенсионер, он вправе выбрать эту квартиру для льготы и не платить по ней налог вовсе.
- По дому: применяется вычет 50 кв. м, налог с (120 - 50) = 70 кв. м. Если пенсионер выбрал льготу по квартире, по дому налог будет начислен с 70 кв. м.
Таким образом, грамотно используя вычет и льготу, собственник может полностью освободить от налога один из объектов и существенно снизить платёж по другому.
Куда обращаться и какие документы подготовить
ФНС (nalog.ru, личный кабинет налогоплательщика, отделение, МФЦ) - основной канал для оформления льгот и перерасчётов.
Необходимые документы (в зависимости от основания):
- паспорт и ИНН;
- документы на недвижимость (выписка из ЕГРН обычно не требуется, данные есть у ФНС);
- подтверждение льготного статуса (справка СФР, удостоверение, справка об инвалидности, удостоверение многодетной семьи и т. п.).
Если у Вас остались сомнения, обратитесь за консультацией в контакт‑центр ФНС (8‑800‑222‑22‑22) либо воспользуйтесь онлайн‑сервисами на сайте налоговой службы.
Под публикацией можете оставить свои комментарии и отзывы, поделитесь своим мнением по вопросу, что думаете в данном случае, будет интересно узнать Вашу точку зрения, возможно, что попадали в интересные ситуации, в этой жизни ведь всё бывает.
Если Вам понравилась моя публикация, ставьте лайк, комментируйте и подписывайтесь. И знайте всегда свои права - это Ваша жизнь. Большое Спасибо! От меня взаимная поддержка на постоянной основе.